风险评估和控制管理制度

风险评估和控制管理制度1.目的本制度旨在建立一套完善的风险评估和控制体系，规范公司对各类风险的识别、评估、分析、应对和监控流程，有效防范和化解风险，确保公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的所有业务活动、管理流程、项目运作等涉及的风险评估与控制管理。3.基本原则全面性原则：风险评估应涵盖公司所有层面和业务领域，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等。准确性原则：风险识别要准确反映风险的性质和特征，风险评估方法应科学合理，确保评估结果真实可靠。及时性原则：及时发现、评估和应对风险，避免风险积累和扩散，对风险变化保持高度敏感并迅速做出反应。动态性原则：风险状况随内外部环境变化而变化，风险评估和控制应具备动态调整机制，持续优化风险管理策略。成本效益原则：风险管理应在成本与效益之间寻求平衡，确保风险管理措施的实施能带来合理的收益，避免过度投入。二、风险评估组织与职责1.风险管理委员会组成：由公司高级管理人员、各主要业务部门负责人等组成。职责：审批公司风险管理制度、风险偏好、风险容忍度等重大风险管理政策。审议公司年度风险评估报告，评估公司整体风险状况，决策重大风险应对策略。协调解决公司风险管理中的重大问题，监督风险管理措施的执行情况。2.风险管理部门职责：制定和完善公司风险评估和控制管理制度、流程和方法。组织开展公司全面风险评估工作，包括风险识别、评估、分析和报告。建立风险预警机制，对关键风险指标进行监控和预警，及时发现潜在风险。协助各业务部门制定风险应对措施，并跟踪监督执行情况。开展风险管理培训和宣传工作，提高员工风险意识。3.各业务部门职责：负责本部门业务活动的风险识别、评估和分析，及时向风险管理部门报告风险状况。制定并执行本部门风险应对措施，将风险管理融入日常业务流程。配合风险管理部门开展全面风险评估工作，提供相关数据和信息支持。三、风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，发放给各部门和岗位人员，收集对各类风险的认知和反馈。流程图法：绘制公司主要业务流程的流程图，分析流程中可能存在的风险点。财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别潜在的财务风险，如偿债风险、盈利能力风险等。案例分析法：借鉴同行业或类似业务的风险案例，结合公司实际情况，识别可能面临的风险。专家咨询法：咨询行业专家、法律专家、风险管理专家等，获取专业意见，识别特定领域的风险。2.风险识别维度市场风险：包括市场价格波动风险、市场竞争风险、市场需求变化风险等。例如，产品价格受市场供求关系影响大幅波动，竞争对手推出更具竞争力的产品抢占市场份额。信用风险：指交易对手未能履行合同义务而导致公司遭受损失的风险。如客户拖欠货款、供应商违约等。操作风险：源于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引发的损失风险。如业务流程设计不合理导致效率低下、员工违规操作、信息系统故障等。流动性风险：公司无法及时满足资金需求或无法以合理成本融资的风险。如资金周转困难、短期偿债压力大等。合规风险：公司经营活动不符合法律法规、监管要求以及内部规章制度而面临的风险。如违反税收法规、环保法规、行业监管规定等。战略风险：公司战略目标与内外部环境不匹配，或战略执行过程中出现偏差而导致的风险。如战略决策失误、市场定位不准确等。四、风险评估1.风险评估方法定性评估方法风险矩阵法：根据风险发生的可能性和影响程度，将风险分为不同等级，绘制风险矩阵图，直观展示风险状况。专家评分法：邀请专家对风险进行打分，综合评估风险的重要性和紧迫性。定量评估方法概率分析法：运用统计分析方法，估计风险发生的概率，并结合风险影响程度，计算风险量化值。情景分析法：设定不同的情景，分析在各种情景下风险的变化情况，评估风险的潜在影响。2.风险评估流程收集数据：风险管理部门收集与风险相关的历史数据、行业数据、市场数据等，确保数据的准确性和完整性。确定风险因素：根据风险识别结果，确定影响风险发生可能性和影响程度的关键因素。评估可能性和影响程度：运用定性或定量方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。计算风险值：根据风险评估标准，计算风险量化值，确定风险等级。编制风险评估报告：汇总风险评估结果，撰写风险评估报告，包括风险识别、评估方法、评估结果及分析等内容。五、风险应对1.风险应对策略风险规避：对于发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃相关业务或活动的策略，避免风险发生。例如，退出高风险行业或放弃高风险投资项目。风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强内部控制、优化业务流程、购买保险等。风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、签订免责条款、进行套期保值等。风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司选择承受风险，不采取额外的应对措施，但需密切关注风险变化。2.风险应对措施制定与实施各业务部门根据风险评估结果，制定具体的风险应对措施：措施应明确责任部门、责任人、实施时间和预期效果。风险管理部门对风险应对措施进行审核：确保措施的合理性、有效性和可操作性，符合公司整体风险管理策略。公司管理层审批风险应对措施：重大风险应对措施需提交风险管理委员会审议通过后实施。各责任部门负责风险应对措施的具体实施：并及时向风险管理部门反馈实施进展情况。风险管理部门对实施过程进行跟踪监督，确保措施按计划执行。六、风险监控1.风险监控指标体系设定关键风险指标（KRI）：根据公司业务特点和风险状况，确定反映风险变化的关键指标，如市场价格波动率、逾期应收账款比例、操作失误率等。确定风险阈值：为每个关键风险指标设定合理的阈值，当指标值超出阈值时，触发风险预警。2.风险监控方式定期监控：风险管理部门定期收集和分析关键风险指标数据，生成风险监控报告，向管理层汇报公司风险状况。实时监控：利用信息系统对业务操作、财务数据等进行实时监测，及时发现异常情况并预警。专项检查：针对特定业务领域或重要风险点，定期开展专项风险检查，深入排查风险隐患。3.风险预警与处置风险预警：当关键风险指标超出阈值时，风险管理部门及时发出风险预警信号，通知相关部门和责任人关注风险变化。风险处置：责任部门接到风险预警后，应立即分析原因，采取相应的风险应对措施进行处置，并将处置情况及时反馈给风险管理部门。风险管理部门对风险处置效果进行跟踪评估，如风险指标仍未改善，应及时调整应对策略。七、风险管理信息系统1.系统功能需求风险信息收集与存储：能够收集、整理和存储各类风险相关信息，包括风险识别、评估、应对等过程中的数据和文档。风险评估与分析：具备风险评估模型和工具，支持对风险进行定性和定量评估，生成风险评估报告和风险等级。风险监控与预警：实时监控关键风险指标，当指标超出阈值时自动发出预警信息，并能对风险变化趋势进行分析和预测。风险应对管理：记录和跟踪风险应对措施的制定、实施和效果评估情况，提供决策支持。报表与文档管理：生成各类风险管理报表，如风险状况报告、风险应对措施执行情况报告等，并能管理相关文档资料。2.系统建设与维护选择合适的风险管理信息系统供应商：确保系统功能满足公司风险管理需求，具备良好的稳定性、安全性和可扩展性。系统实施与上线：制定详细的系统实施计划，组织相关人员进行培训，确保系统顺利上线运行。系统维护与优化：定期对系统进行维护和升级，及时处理系统故障和问题，根据公司业务发展和风险管理要求不断优化系统功能。八、风险管理文化建设1.培训与教育制定风险管理培训计划：针对不同层级员工，设计相应的培训课程，包括风险管理基础知识、风险评估方法、风险应对策略等。开展多样化培训活动：通过内部培训、外部专家讲座、在线学习平台等多种方式，提高员工风险意识和风险管理技能。新员工入职培训：将风险管理纳入新员工入职培训内容，使其了解公司风险管理理念和基本要求。2.宣传与沟通营造风险管理文化氛围：通过公司内部刊物、宣传栏、会议等渠道，宣传风险管理知识和公司风险管理政策、措施。建立风险管理沟通机制：鼓励员工积极参与风险管理，及时反馈风险信息和建议，加强部门之间的风险管理沟通与协作。定期发布风险管理简报：向员工通报公司风险状况、风险应对措施及风险管理工作进展情况，增强员工对风险