创业公司财务制度及工作流程

创业公司财务制度及工作流程1.目的本财务制度旨在规范创业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，保护投资者权益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于[创业公司名称]及其下属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、系统性、实用性、制衡性和效益性原则，确保财务活动符合国家法律法规要求，财务体系科学完整，财务制度切实可行，财务岗位相互制约，财务工作高效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等日常会计工作。制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。进行资金管理，包括资金筹集、使用、调度和风险控制。开展成本费用核算与控制，进行预算编制、执行和分析。负责税务申报与缴纳，税务筹划，维护与税务机关的良好关系。参与公司投资、融资、并购等重大经济活动的财务决策与管理。保管公司财务档案，包括会计凭证、账簿、报表等资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和预算，监督执行情况并及时调整。组织财务核算，审核财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济活动的财务决策，提供专业的财务意见。管理财务团队，组织财务人员培训和考核，提高团队业务水平。会计按照国家会计制度和公司财务制度进行账务处理，编制记账凭证。登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。负责财务报表的编制和报送，保证报表数据真实、完整。进行成本费用核算，协助制定成本控制措施。负责税务申报和缴纳，整理税务资料，配合税务检查。保管会计档案，做好档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付及日记账的登记工作。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付安全。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保其安全完整。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。协助会计做好其他财务工作，如票据传递、费用报销等。三、财务管理制度1.资金管理制度资金预算管理每月末各部门根据业务计划编制下月度资金预算，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门汇总各部门预算，结合公司整体战略和资金状况，编制公司月度资金预算草案，提交公司管理层审批。经审批后的资金预算作为公司资金安排的依据，各部门严格按照预算执行，如需调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后执行。资金筹集管理根据公司发展需要，制定合理的资金筹集计划，选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等。对拟引入的投资者进行尽职调查，评估其投资实力和合作诚意，确保融资活动合法合规。签订融资协议，明确各方权利义务，及时办理相关手续，确保资金按时足额到位。资金使用管理公司资金实行集中管理，统一调度。各部门使用资金时，应提前填写资金使用申请表，注明用途、金额、预计支付时间等，经部门负责人、财务经理审核，总经理审批后，出纳方可办理资金支付手续。严格控制资金支出，确保资金使用符合公司财务制度和相关法律法规要求。对于重大资金支出，应实行集体决策，并进行跟踪审计。加强对资金使用情况的监控，定期对资金使用效果进行分析评价，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。资金安全管理加强现金库存管理，严格执行现金限额管理制度，确保现金安全。库存现金应每日盘点，做到账实相符。加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。对于银行账户的开立、变更和撤销，应严格按照规定办理相关手续。加强资金风险防范，建立健全资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时进行预警和处理。如遇突发资金风险事件，应立即启动应急预案，采取有效措施降低风险损失。2.会计核算制度会计核算原则公司会计核算遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则。会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法进行账务处理。会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理审核，总经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目的使用应符合会计制度规定，不得随意改变会计科目的核算内容和方法。会计凭证编制会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计分录正确、编号连续。记账凭证应经制单、审核、记账等人员签字或盖章后，方可作为登记账簿的依据。对于涉及重大经济事项的记账凭证，应经财务经理审核，总经理审批。账簿登记与管理按照会计制度规定和公司财务管理需要，设置总账、明细账、日记账等账簿。账簿应定期打印，保证账账相符、账实相符。会计人员应及时登记账簿，不得拖延、积压。对于各种账簿记录，应定期进行核对和检查，发现问题及时处理。账簿的保管期限应符合国家有关规定，期满后如需销毁，应按照规定程序办理审批手续。财务报表编制与报送每月末财务部门应根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核，财务经理复核，总经理审批。审批后的财务报表应加盖公司公章，并按照规定时间报送相关部门和单位。定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等，通过分析发现问题，提出改进措施和建议。3.成本费用管理制度成本费用核算原则公司成本费用核算遵循权责发生制原则和配比原则，按照成本对象和成本项目进行归集和核算。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。成本费用预算管理各部门应根据业务计划和历史数据，编制年度成本费用预算，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门汇总各部门预算，结合公司整体目标和资源状况，编制公司年度成本费用预算草案，提交公司管理层审批。经审批后的成本费用预算作为控制成本费用支出的依据，各部门应严格按照预算执行。如因特殊原因需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后执行。成本费用控制措施建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标、责任部门和控制措施。通过成本费用定额管理、标准成本控制、费用审批控制等手段，严格控制成本费用支出。加强对成本费用支出的审核和监督，财务部门应严格按照公司财务制度和相关规定审核各项成本费用支出，对不符合规定的支出不予报销。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中存在的问题和差距，采取有效措施加以改进。对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励，对控制不力的部门和个人进行处罚。4.税务管理制度税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，领取税务登记证。每月末财务部门应根据公司实际经营情况，准确计算应纳税额，按时进行税务申报，确保税款足额缴纳。税务申报应填写相关纳税申报表，并附报财务报表等资料。对于税务申报过程中遇到的问题或疑问，应及时与税务机关沟通联系，确保税务申报工作的顺利进行。税务筹划财务部门应关注国家税收政策变化，结合公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取偷逃税等违法手段。定期对公司税务情况进行分析评估，提出优化税务方案的建议和措施。通过合理安排经营活动、利用税收优惠政策等方式，实现公司税务成本的最小化。税务风险管理建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。财务部门应定期对公司税务风险进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务风险问题。加强与税务机关的沟通协调，建立良好的税企关系。对于税务机关的检查、询问等工作，应积极配合，如实提供相关资料和信息。对涉及重大税务事项的决策和处理，应提前咨询税务专业人士的意见，确保公司税务行为合法合规，避免税务风险。四、财务工作流程1.费用报销流程报销人填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并粘贴相关原始凭证。将费用报销单提交所在部门负责人审核，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。报销单经部门负责人审核通过后，提交财务部门。财务会计对报销单的内容、金额、票据等进行审核，审核无误后在报销单上签字。财务经理对报销单进行复核，重点审核费用的合规性、审批流程的完整性等，复核通过后签字。报销单经财务经理复核后，提交总经理审批。总经理根据公司财务制度和实际情况进行审批，审批通过后在报销单上签字。报销人将审批通过的报销单交给出纳，出纳根据报销金额支付现金或通过银行转账方式将款项支付给报销人。2.资金支付流程业务部门根据业务需要填写资金使用申请表，注明资金用途、金额、支付对象等信息，并附上相关合同、协议等资料。将资金使用申请表提交部门负责人审核，部门负责人对业务的真实性、必要性进行审核，签署审核意见。申请表经部门负责人审核通过后，提交财务部门。财务会计对申请表的内容、金额、支付方式等进行审核，审核无误后在申请表上签字。财务经理对申请表进行复核，重点审核资金使用的合理性、合规性以及与预算的匹配性等，复核通过后签字。申请表经财务经理复核后，提交总经理审批。总经理根据公司资金状况和业务情况进行审批，审批通过后在申请表上签字。出纳根据总经理审批后的资金使用申请表，办理资金支付手续。支付款项时，应严格按照审批金额和支付方式进行操作，确保资金支付安全。3.财务核算流程每日，出纳将当日发生的现金收付、银行存款收付等业务单据传递给会计。会计根据收到的原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。记账凭证应按照会计制度规定的格式和内容填写，确保会计分录正确、摘要清晰。会计将编制好的记账凭证登记到相应的账簿中，包括总账、明细账、日记账等。登记账簿时应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。每月末，会计对各类账簿进行结账，计算各账户的本期发生额和期末余额，并进行试算平衡。根据结账后的账簿数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据准确、内容完整、格式规范。财务报表编制完成后，会计进行自我审核，确保报表数据的准确性。然后提交财务经理复核，财务经理复核无误后提交总经理审批。经总经理审批后的财务报表加盖公司公章，按照规定时间报送相关部门和单位，同时进行财务报表分析，为公司管理层提供决策支持。4.税务申报流程每月末，会计根据公司当月的收入、成本、费用等情况，计算应纳税额，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。填写各类纳税申报表，如增值税纳税申报表、企业所得税预缴申报表等，并附报相关财务报表和资料。对填写好的纳税申报表进行自我审核，确保数据准确、逻辑清晰。审核无误后提交财务经理复核。财务经理对纳税申报表进行复核，重点审核应纳税额计算的准确性、申报资料的完整性等。复核通过后提交总经理审批。总经理根据公司实际情况对纳税申报表进行审批，审批通过后，会计通过电子税务局或其他规定方式进行税务申报，并缴纳税款。税务申报完成后，会计整理保存相关税务申报资料，包括纳税申报表、完税凭证等，以备税务机关检查。五、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议、财务审计报告等与公司财务活动相关的各类资料。2.档案整理每月末，会计人员对当月产生的财务资料进行分类整理，按照凭证、账簿、报表等类别分别装订成册，并编制档案目录。3.档案保管财务档案由专人负责保管，设立专门的档案保管室或档案柜，确保档案存放安全、有序。档案保管期限应符合国家有关规定，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。4.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容等，经财务经理审批后，在档案保管人员陪同下查阅。查阅过程中不得擅自涂改、损毁、抽取档案资料。外部单位或个人因工作需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信或相关证明文件，经公司总经理批准后，方可查阅。查阅过程中应遵守公司档案管理规定，查阅后应及时归还档案。借阅财务档案时，借阅人应填写档案借阅申请表，经财务经理审批，总经理批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[具体期限]，借阅人应按时归还档案，如遇特殊情况需要延期借阅，应提前办理续借手续。5.档案销毁财务档案保管期满后，由档案保管人员提出销毁申请，