猫街中学资产管理信息系统管理内控制度

猫街中学资产管理信息系统管理内控制度一、总则（一）目的为了加强猫街中学资产管理信息系统的管理，规范资产信息的记录、存储、使用和维护，确保资产信息的准确性、完整性和安全性，提高资产管理效率，特制定本内控制度。

（二）适用范围本制度适用于猫街中学资产管理信息系统的所有用户，包括系统管理员、资产管理人员、财务人员以及其他涉及资产信息查询和使用的人员。

（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和学校的相关规定，确保资产管理信息系统的运行符合法律要求。2.准确性原则：保证资产信息的录入、更新和查询准确无误，如实反映资产的实际状况。3.完整性原则：涵盖学校所有资产信息，包括资产的购置、使用、处置等全过程信息。4.安全性原则：采取有效措施保护资产信息系统的安全，防止信息泄露、篡改和丢失。5.及时性原则：及时记录和更新资产信息，确保信息的时效性，为资产管理决策提供及时准确的数据支持。

二、资产管理信息系统概述（一）系统功能1.资产登记：能够详细记录资产的基本信息，如资产名称、型号、规格、购置日期、购置金额、存放地点、使用部门等。2.资产变动管理：包括资产的转移、调拨、维修、报废等变动情况的记录和审批。3.资产清查：支持定期或不定期的资产清查工作，生成清查报告，对比实际资产与系统记录的差异。4.折旧计算：根据资产的折旧政策，自动计算资产折旧，并生成折旧报表。5.报表生成：提供各类资产报表，如资产台账、资产分布表、资产增减变动表等，满足不同管理需求。6.查询统计：方便用户按照不同条件查询和统计资产信息，如按资产类别、使用部门、时间段等进行查询。

（二）系统架构1.硬件环境：由服务器、存储设备、网络设备等组成，确保系统的稳定运行和数据存储。2.软件环境：采用专业的资产管理软件，具备良好的用户界面和操作流程，易于使用和维护。3.数据层：存储资产的各类信息，包括基础数据、业务数据、历史数据等，通过数据库管理系统进行管理。

三、岗位设置与职责（一）系统管理员1.负责资产管理信息系统的安装、配置、维护和升级，确保系统的正常运行。2.管理系统用户账号，分配不同的操作权限，定期对用户账号进行审核和清理。3.监控系统运行状态，及时处理系统故障和异常情况，保障数据的安全性和完整性。4.协助其他部门解决系统使用过程中遇到的技术问题，提供技术支持和培训。

（二）资产管理人员1.负责资产信息的录入、更新和维护，确保资产信息的准确和完整。2.办理资产的购置、验收、入库等手续，并及时在系统中记录相关信息。3.对资产的日常使用情况进行监督和管理，定期盘点资产，核实资产的实际状况。4.按照规定流程处理资产的变动业务，如资产的转移、调拨、维修、报废等，并在系统中做好相应记录。

（三）财务人员1.审核资产购置、处置等业务的财务数据，确保财务处理的准确性和合规性。2.根据资产管理信息系统提供的数据，进行资产折旧的计算和账务处理，生成相关财务报表。3.与资产管理人员核对资产账目，定期进行财务与资产信息的对账工作，确保账账相符。

（四）其他用户1.按照规定权限使用资产管理信息系统，查询和使用资产相关信息。2.发现资产信息有误或资产实际情况发生变化时，及时通知资产管理人员进行处理。

四、资产管理信息系统操作流程（一）资产登记流程1.购置资产：资产使用部门填写资产购置申请，经相关领导审批后，提交给采购部门进行采购。2.验收资产：资产到货后，由资产使用部门、采购部门和资产管理人员共同进行验收。验收合格后，资产管理人员在系统中录入资产基本信息，包括资产名称、型号、规格、购置日期、购置金额、存放地点、使用部门等。3.资产入库：录入信息完成后，系统自动生成资产入库记录，资产进入学校资产库进行管理。

（二）资产变动流程1.资产转移：资产使用部门填写资产转移申请，注明转移原因、接收部门等信息，经审批后提交给资产管理人员。资产管理人员在系统中办理资产转移手续，更新资产存放地点和使用部门信息。2.资产调拨：学校内部不同部门之间的资产调拨，由调出部门填写调拨申请，经双方部门领导和学校资产主管部门审批后，资产管理人员在系统中进行调拨操作，调整资产的使用部门。3.资产维修：资产出现故障需要维修时，使用部门填写维修申请，说明资产故障情况和维修要求。资产管理人员审核申请后，安排维修人员进行维修，并在系统中记录维修情况，包括维修日期、维修费用等。4.资产报废：资产达到报废年限或因其他原因需要报废时，使用部门提出报废申请，附上资产报废鉴定报告等相关资料。经学校资产主管部门和财务部门审核，报学校领导审批后，资产管理人员在系统中进行报废处理，核销资产信息，并按照规定进行资产处置。

（三）资产清查流程1.制定清查计划：学校资产主管部门根据资产管理需要，定期制定资产清查计划，明确清查范围、清查时间、清查人员等。2.组织清查工作：资产管理人员按照清查计划，组织相关人员对资产进行实地盘点。在清查过程中，详细记录资产的实际状况，包括资产数量、使用情况、存放地点等。3.数据核对：将清查结果与资产管理信息系统中的数据进行核对，找出差异并分析原因。对于盘盈、盘亏的资产，填写资产清查盘盈盘亏表。4.清查报告：资产管理人员根据清查情况，编制资产清查报告，说明清查工作的基本情况、清查结果、差异原因及处理建议等。清查报告经审核后存档，并作为资产管理决策的依据。

（四）折旧计算流程1.设置折旧政策：财务人员根据学校的固定资产折旧政策，在资产管理信息系统中设置折旧方法、折旧年限、残值率等参数。2.自动计算折旧：系统按照设置的折旧政策，每月或每季度自动计算资产折旧，并生成折旧报表。3.账务处理：财务人员根据折旧报表，进行相应的账务处理，将折旧费用计入相关成本或费用科目。

五、资产管理信息系统数据管理（一）数据录入与审核1.资产管理人员在录入资产信息时，应确保数据的准确性和完整性。录入完成后，进行自我审核，检查数据是否符合要求。2.对于重要资产信息或涉及金额较大的业务数据，资产管理人员录入后提交给资产主管部门进行审核。审核通过的数据方可正式保存到系统中。

（二）数据备份1.系统管理员定期对资产管理信息系统的数据进行备份，备份频率根据数据的重要性和变化情况确定，一般每周至少备份一次。2.备份数据存储在安全的存储介质上，如磁带、光盘或外部硬盘等，并分别存放在不同的地点，以防止数据丢失。3.定期对备份数据进行检查和恢复测试，确保备份数据的可用性。

（三）数据安全与保密1.严格限制对资产管理信息系统的访问权限，只有经过授权的人员才能登录系统进行操作。系统管理员根据用户的工作职责和权限需求，分配相应的系统操作权限。2.对系统登录设置密码策略，要求用户定期更换密码，并设置一定强度的密码规则，如包含字母、数字和特殊字符等。3.采取数据加密技术，对传输和存储过程中的资产信息进行加密处理，防止数据在传输过程中被窃取或篡改。4.禁止未经授权的人员访问、复制、传播或修改资产信息系统的数据。对于涉及学校资产机密的信息，严格按照保密规定进行管理。

六、资产管理信息系统监督与检查（一）内部审计监督1.学校内部审计部门定期对资产管理信息系统的运行情况和资产管理业务进行审计，检查系统操作是否符合规定流程，资产信息是否准确完整，资产变动业务是否经过审批等。2.针对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。

（二）日常监督检查1.资产主管部门定期对资产管理信息系统的使用情况进行检查，查看资产信息的录入、更新是否及时，资产变动业务是否按规定办理，系统操作是否规范等。2.财务部门定期核对资产管理信息系统与财务账目，检查资产数据与财务数据是否一致，折旧计算和账务处理是否正确。

（三）用户反馈与问题处理1.建立用户反馈机制，鼓励系统用户及时反馈在使用资产管理信息系统过程中遇到的问题、困难或建议。2.对于用户反馈的问题，资产主管部门或系统管理员及时进行收集、整理和