资产租赁管理制度

资产租赁管理制度一、总则（一）目的为规范公司资产租赁行为，提高资产使用效率，确保资产的安全与完整，保障公司的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司所有资产（包括但不限于房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等）的租赁业务。

（三）基本原则1.合法性原则：资产租赁活动必须遵守国家法律法规和相关政策的规定。2.效益性原则：在确保资产安全的前提下，通过合理租赁资产，实现资产的优化配置，提高资产使用效益，为公司创造最大经济利益。3.公开、公平、公正原则：租赁业务应通过公开透明的方式进行，确保租赁过程公平合理，防止不正当交易。4.风险可控原则：对租赁业务中可能出现的风险进行充分评估和有效控制，保障公司资产安全和经营稳定。

二、租赁资产的管理职责（一）资产管理部门1.负责对公司拟租赁资产进行清查、登记、评估，建立租赁资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、购置时间、原值、净值、使用状况等信息。2.定期对租赁资产进行检查和维护，确保资产处于良好的使用状态。3.参与租赁业务的谈判、合同起草等工作，提供资产相关资料和信息。4.负责租赁资产的回收工作，监督承租方按照合同约定使用和归还资产，对资产的损坏、丢失等情况进行调查和处理。

（二）财务部门1.负责审核租赁业务的财务收支，确保租金收入及时足额入账，租金支出符合公司财务制度规定。2.对租赁业务进行财务核算，正确记录和反映租赁资产的租赁收入、成本、费用等情况，定期编制财务报表。3.参与租赁业务的经济可行性分析，从财务角度提出意见和建议，为公司决策提供支持。4.负责租赁业务的资金管理，合理安排资金，确保租赁业务资金的正常流转。

（三）法务部门1.负责审查租赁业务相关合同的合法性、合规性，对合同条款进行法律风险评估，提出修改意见和建议。2.参与租赁业务的谈判，为公司提供法律咨询和支持，协助处理租赁业务中的法律纠纷。3.跟踪租赁业务合同的履行情况，及时发现和解决潜在的法律问题，维护公司的合法权益。

（四）使用部门1.根据业务需要，提出资产租赁申请，说明租赁资产的用途、租赁期限、预计租金等情况。2.配合资产管理部门、财务部门等做好租赁资产的清查、登记、验收等工作。3.负责租赁资产的日常使用和保管，按照合同约定合理使用资产，不得擅自改变资产用途或转租给第三方。4.及时向资产管理部门反馈租赁资产的使用状况和存在的问题，协助做好资产的维护和维修工作。

（五）审批部门根据公司授权，对租赁业务进行审批，包括租赁申请、合同签订等环节。审批部门应严格按照公司规定和审批流程进行审批，确保租赁业务符合公司利益和相关规定。

三、租赁业务流程（一）租赁申请1.使用部门根据业务需求，填写《资产租赁申请表》，详细说明租赁资产的名称、规格型号、数量、租赁期限、用途、预计租金等内容，并提交至资产管理部门。2.申请表应经使用部门负责人签字确认，明确租赁资产的必要性和合理性。

（二）资产清查与评估1.资产管理部门收到租赁申请后，对拟租赁资产进行清查，核实资产的实际状况，包括资产的完好程度、使用年限、账面价值等。2.根据资产清查情况，对租赁资产进行评估，确定资产的市场价值和租金参考价格。评估可采用内部评估或委托专业评估机构进行。3.将资产清查和评估结果反馈给使用部门和财务部门，作为租赁业务决策的参考依据。

（三）租赁审批1.使用部门将填写完整并经资产清查与评估后的《资产租赁申请表》及相关资料提交至审批部门。2.审批部门按照公司规定的审批权限和流程对租赁申请进行审批。审批时应重点考虑租赁业务的必要性、资产使用效益、租金价格合理性、合同条款合法性等因素。3.对于重大租赁项目（如涉及金额较大、租赁期限较长、对公司经营有重大影响等），审批部门可组织相关部门进行联合评审，充分听取各方面意见后再做出审批决定。

（四）租赁谈判与合同签订1.经审批通过后，由资产管理部门牵头，会同财务部门、法务部门等与承租方进行租赁谈判。谈判内容包括租金价格、租赁期限、租金支付方式、资产交付与归还时间、资产维修保养责任、违约责任等条款。2.法务部门负责审查租赁合同条款的合法性和合规性，确保合同符合法律法规要求，保护公司合法权益。对合同条款进行修改和完善，形成正式的租赁合同文本。3.租赁合同经双方签字（盖章）后生效。合同签订后，资产管理部门应将合同副本分送财务部门、使用部门等相关部门备案。

（五）资产交付1.租赁合同签订后，资产管理部门按照合同约定的时间和方式，将租赁资产交付给承租方。交付时应办理资产交接手续，由双方共同填写《资产交接清单》，明确资产的名称、规格型号、数量、状态等信息，并由双方签字确认。2.使用部门应协助资产管理部门做好资产交付工作，确保承租方正确接收和使用租赁资产。

（六）租金收取与核算1.财务部门按照租赁合同约定的租金支付方式和时间，及时向承租方收取租金。对租金收入进行核算，确保租金足额入账，并定期与承租方核对租金支付情况。2.对于租金逾期未付的情况，财务部门应及时通知资产管理部门和法务部门，采取相应的催款措施，必要时通过法律途径维护公司权益。

（七）资产使用监督与维护1.使用部门负责租赁资产的日常使用和保管，按照合同约定合理使用资产，不得擅自改变资产用途或转租给第三方。2.资产管理部门定期对租赁资产的使用情况进行监督检查，发现承租方存在违规使用资产的情况，应及时制止并要求其整改。如造成资产损坏或丢失，应按照合同约定要求承租方承担赔偿责任。3.承租方负责租赁资产的日常维护和保养，确保资产正常运行。如资产出现故障或损坏，应及时通知资产管理部门进行维修。资产管理部门应安排专业人员进行维修，维修费用按照合同约定执行。

（八）资产回收1.租赁合同期满或提前终止时，承租方应按照合同约定将租赁资产归还公司。资产管理部门负责组织对归还资产进行验收，检查资产的完好程度、数量等是否符合合同约定。2.如发现资产有损坏或丢失，承租方应按照合同约定进行赔偿。赔偿金额应根据资产的市场价值、折旧情况等因素确定。资产管理部门对赔偿情况进行核实后，办理相关手续。3.资产回收后，资产管理部门应及时对资产进行清查和登记，更新租赁资产台账信息，并将资产妥善保管或安排后续处置。

四、租赁合同管理（一）合同签订1.租赁合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务。合同内容应包括但不限于租赁资产的名称、规格型号、数量、租赁期限、租金价格及支付方式、资产交付与归还时间、资产维修保养责任、违约责任等条款。2.合同签订前，法务部门应对合同条款进行严格审查，确保合同符合法律法规要求，不存在法律风险。对合同条款提出修改意见和建议，经双方协商一致后形成正式合同文本。3.合同签订时，双方应加盖公章或合同专用章，并由法定代表人或授权代表签字。合同签订后，应及时将合同副本分送财务部门、资产管理部门、使用部门等相关部门备案。

（二）合同执行1.合同双方应严格按照合同约定履行各自的义务。财务部门按照合同约定及时收取租金，资产管理部门按照合同约定交付和回收资产，使用部门按照合同约定合理使用资产并协助做好相关工作。2.在合同执行过程中，如出现需要变更合同条款的情况，应经双方协商一致，并签订书面补充协议。补充协议作为原合同的组成部分，具有同等法律效力。3.合同执行过程中如发生纠纷，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，可根据合同约定的争议解决方式，如申请仲裁或提起诉讼等，通过法律途径解决。

（三）合同归档1.合同签订后，由资产管理部门负责将合同原件及相关资料进行整理归档。归档资料应包括合同文本、审批文件、资产交接清单、租金支付凭证等。2.合同档案应妥善保管，按照公司档案管理规定进行分类存放，便于查阅和使用。合同档案的保管期限应符合公司档案管理要求，一般为合同履行完毕后[X]年。

五、租赁业务风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立租赁业务风险识别与评估机制，定期对租赁业务中可能面临的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。2.通过对历史数据分析、市场调研、行业动态研究等方式，评估各类风险发生的可能性和影响程度。针对不同风险因素，制定相应的风险应对措施。

（二）风险应对措施1.市场风险应对关注市场动态，及时了解租赁资产市场价格波动情况。在租赁业务决策时，充分考虑市场因素，合理确定租金价格和租赁期限。与承租方协商签订灵活的租金调整条款，如根据市场价格指数定期调整租金，以降低市场价格波动对公司租金收入的影响。2.信用风险应对在租赁业务开展前，对承租方的信用状况进行调查和评估。可通过查询信用报告、了解经营业绩、考察商业信誉等方式，选择信用良好的承租方。要求承租方提供必要的担保措施，如保证金、抵押、质押等。担保金额应根据租赁业务风险程度合理确定，以保障公司在承租方违约时的权益。加强租金收取管理，建立租金逾期预警机制。对租金逾期未付的承租方，及时采取催款措施，如发送催款函、暂停资产使用等，必要时通过法律途径追讨租金。3.操作风险应对建立健全租赁业务操作流程和内部控制制度，明确各部门和岗位的职责分工，规范操作行为，防止因操作失误导致风险发生。加强对租赁业务相关人员的培训，提高其业务素质和风险意识。培训内容应包括租赁业务知识、法律法规、合同管理、风险防范等方面。定期对租赁业务操作流程进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题，堵塞管理漏洞。4.法律风险应对法务部门全程参与租赁业务，对合同条款进行严格审查，确保合同符合法律法规要求。加强对法律法规的学习和研究，及时掌握相关政策变化，为租赁业务提供法律支持。在租赁业务谈判和合同签订过程中，充分考虑法律风险因素，明确双方的权利和义务，避免因合同条款不明确或违法而引发法律纠纷。建立法律纠纷应急处理机制，一旦发生法律纠纷，及时启动应急预案，组织法务人员进行应对，最大限度维护公司合法权益。

六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对租赁业务进行审计监督，审查租赁业务的合规性、真实性、效益性等方面。审计内容包括租赁申请审批、合同签订与执行、租金收取与核算、资产交付与回收等环节。2.内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。对违反公司规定或给公司造成损失的行为，按照公司相关规定追究责任。

（二）日常监督检查1.资产管理部门、财务部门、使用部门等应按照各自职责，对租赁业务进行日常监督检查。资产管理部门负责检查租赁资产的使用和保管情况，财