差旅费及业务招待费报销制度

差旅费及业务招待费报销制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范差旅费及业务招待费的报销行为，控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则（1）差旅费及业务招待费的报销应遵循勤俭节约、合理合规的原则。（2）严格执行公司预算管理规定，确保费用支出在预算范围内。（3）报销凭证应真实、合法、有效，严禁虚假报销。

二、差旅费报销制度

（一）定义及范围差旅费是指员工因公务需要，到公司常驻办公地点以外的地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

（二）出差审批1.员工出差前应填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、费用预算等信息，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门备案。2.如因特殊情况需临时出差或超出原审批范围的，应及时补办审批手续。

（三）交通费用报销1.交通工具选择员工应根据出差的实际情况，合理选择交通工具。一般情况下，优先选择公共交通工具，如飞机经济舱、火车硬卧、高铁二等座等。如因工作需要乘坐飞机头等舱、火车软卧、高铁一等座或其他交通工具的，需提前经分管领导批准。2.报销标准飞机票：按照实际发生金额报销，但需提供正规的航空运输电子客票行程单。火车票：按照票面金额报销。汽车票：按照票面金额报销。市内交通费：员工在出差地市内因公务需要乘坐出租车、公交车等交通工具所发生的费用，凭有效票据报销。市内交通费实行定额包干，标准为[X]元/天，不再另行报销市内其他交通费用。如有特殊情况需超出定额标准的，需经部门负责人批准。

（四）住宿费用报销1.住宿标准根据出差目的地的不同，分为以下几类标准：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天2.员工应选择符合公司住宿标准的酒店或宾馆住宿，并取得正规的发票。实际住宿费用低于标准的，按实际发生金额报销；高于标准的，超出部分由员工自行承担。3.如因工作需要与他人合住的，应在出差申请表中注明，并按标准报销住宿费用。

（五）餐饮费用报销1.餐饮标准餐饮费用实行定额包干，标准为[X]元/天，不再另行报销其他餐饮费用。如有特殊情况需超出定额标准的，需经部门负责人批准。2.员工应在出差地合理安排餐饮，尽量节约费用。餐饮发票应注明日期、地点、消费金额等信息，否则不予报销。

（六）其他费用报销1.员工因出差发生的通讯费、邮寄费等其他费用，凭有效票据按实报销。2.出差期间因业务需要发生的会议费、培训费等，应提供相关的会议通知、培训资料等，按公司相关规定报销。

（七）报销流程1.员工出差结束后，应在[X]个工作日内整理好出差期间的所有费用报销凭证，并填写《差旅费报销单》。2.将《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应重点审核出差事由的真实性、费用支出的合理性等。3.经部门负责人审核无误后，报分管领导审批。4.分管领导审批通过后，将报销凭证提交给财务部门。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后予以报销。

三、业务招待费报销制度

（一）定义及范围业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、礼品、娱乐等方面的支出。

（二）招待审批1.业务招待前，应填写《业务招待申请表》，详细注明招待事由、招待对象、预计招待费用等信息，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门备案。2.如因特殊情况需临时招待或超出原审批范围的，应及时补办审批手续。

（三）报销标准1.业务招待应遵循勤俭节约、适度从紧的原则，严格控制招待费用支出。2.招待费用应根据招待对象的级别、招待事由等合理确定标准，具体标准如下：招待重要客户或合作伙伴：[X]元/人/次招待一般客户或合作伙伴：[X]元/人/次其他招待：[X]元/人/次3.招待费用应在标准范围内据实报销，如有超出部分，需经部门负责人及分管领导批准。

（四）报销凭证1.业务招待费报销时，应提供正规的发票、消费清单、招待审批单等相关凭证。发票应注明日期、地点、消费金额、招待对象等信息，消费清单应详细列出招待的菜品、酒水、礼品等明细。2.如因特殊原因无法取得正规发票的，需提供其他有效的证明材料，并经财务部门审核同意后，方可报销。

（五）报销流程1.业务招待结束后，经办人应在[X]个工作日内整理好招待费用报销凭证，并填写《业务招待费报销单》。2.将《业务招待费报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应重点审核招待事由的真实性、招待对象的合理性、费用支出的合规性等。3.经部门负责人审核无误后，报分管领导审批。4.分管领导审批通过后，将报销凭证提交给财务部门。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后予以报销。

四、监督与处罚1.公司财务部门应定期对差旅费及业务招待费的报销情况进行检查和分析，发现问题及时提出整改意见。2.对于违反本制度规定，虚报、冒领差旅费及业务招待费的行为，一经查实，将追回违规报销的费用，并视情节轻重给予相应的处罚：情节较轻的，给予警告处分，并责令退还违规报销的费用。情节较重的，给予记过、记大过处分，并处以违规报销费用[X]倍的罚款。情节严重的，给予降职、撤职处分，直至解除劳动合同。

五、附则1.本制度