公司银行账户管理规定

公司银行账户管理规定一、总则1.目的为加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更及撤销等行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司总部及所属各分支机构、子公司（以下统称"公司"）在境内外各银行开立的各类银行账户。3.基本原则公司银行账户管理遵循依法合规、安全保密、便捷高效、集中管控的原则。

二、职责分工1.财务管理部门负责制定和完善公司银行账户管理制度，并组织实施。负责公司银行账户的开立、变更、撤销等事项的审核与申报。负责对公司银行账户的使用情况进行监督和检查，确保资金安全和合规使用。定期核对银行账户余额和交易明细，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理异常情况。2.资金管理部门负责公司资金的集中管理和调配，根据公司资金需求合理安排银行账户资金。负责监控公司银行账户资金动态，及时掌握资金流向和余额情况，为公司资金决策提供依据。协助财务管理部门做好银行账户的相关管理工作。3.业务部门负责根据业务需要提出银行账户开立、变更等申请，并提供相关资料。负责本部门银行账户的日常使用和管理，确保账户资金用于合法合规的业务活动。配合财务管理部门和资金管理部门做好银行账户的清查、核对等工作。4.审计部门负责对公司银行账户管理情况进行审计监督，检查银行账户管理制度的执行情况。对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

三、银行账户的开立1.开立条件公司因经营需要，在符合国家法律法规和银行相关规定的前提下，可申请开立银行账户。开立银行账户应具备明确的资金收付业务需求，且该业务与公司经营范围相符。新设立的公司应根据工商登记注册信息及时开立基本存款账户。2.开户银行选择开户银行的选择应综合考虑银行的信誉、服务质量、结算效率、费用水平等因素。优先选择与公司有良好合作关系、在当地市场具有较强竞争力、财务状况稳健的银行。对于重大资金收付业务或特殊业务需求，可通过招标等方式选择合适的开户银行。3.开户申请流程业务部门根据业务需要填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户银行、账户类型、开户用途、预计资金流量等信息，并提交相关证明文件。业务部门负责人对申请表及相关资料进行审核签字后，报送财务管理部门。财务管理部门对开户申请进行合规性审核，重点审核开户用途的合理性、资金来源及使用的合法性等。审核通过后，报公司主管领导审批。经公司主管领导审批同意后，财务管理部门安排专人负责办理开户手续。办理开户手续时，应按照银行要求提供齐全、真实、有效的资料，并确保资料与申请表内容一致。开户完成后，财务管理部门应及时将银行开户许可证、银行账号等信息进行登记备案，并将相关资料复印件存档保管。

四、银行账户的类型1.基本存款账户基本存款账户是公司办理日常转账结算和现金收付的主要账户。公司只能在一家银行开立一个基本存款账户。基本存款账户用于办理工资、奖金发放，资金收付结算等业务。2.一般存款账户一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。3.专用存款账户专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，如基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党团工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金等。公司开立专用存款账户应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和其他相关证明文件。4.临时存款账户临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行账户。临时存款账户用于办理临时机构以及公司临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或公司的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

五、银行账户的使用1.账户用途控制公司各银行账户应严格按照规定的用途使用，不得出租、出借银行账户。基本存款账户用于公司日常经营活动的资金收付，不得用于与经营活动无关的支出。一般存款账户应按照借款合同约定的用途使用资金，不得挪作他用。专用存款账户应专款专用，不得擅自改变资金用途。临时存款账户应在规定的有效期内使用，到期后应及时办理销户手续。2.资金收付管理公司资金收付应通过银行账户进行，严禁以现金方式进行大额资金结算。业务部门办理资金收付业务时，应严格按照公司内部审批流程进行审批，并确保资金收付凭证真实、合法、有效。财务管理部门应根据审核通过的资金收付凭证及时办理资金结算，并登记银行存款日记账。对于涉及重大资金支出的业务，应实行双人经办、集体决策等内部控制措施，确保资金支付安全。3.印鉴管理银行账户预留印鉴应包括公司财务专用章、法定代表人章（或授权代理人章）。印鉴应由专人保管，实行分人分岗管理。财务专用章由财务负责人指定专人保管，法定代表人章（或授权代理人章）由法定代表人（或授权代理人）本人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。因工作需要使用印鉴时，应填写《印鉴使用申请表》，经批准后由保管人员在规定的业务范围内使用印鉴，并做好使用记录。

六、银行账户的变更1.变更情形公司银行账户信息发生下列变更时，应及时办理变更手续：账户名称、法定代表人、地址等基本信息变更。账户类型变更，如基本存款账户转为一般存款账户等。开户银行变更。预留印鉴变更。其他需要变更的事项。2.变更申请流程业务部门填写《银行账户变更申请表》，详细说明变更事项及原因，并提交相关证明文件。业务部门负责人对申请表及相关资料进行审核签字后，报送财务管理部门。财务管理部门对变更申请进行合规性审核，审核通过后，报公司主管领导审批。经公司主管领导审批同意后，财务管理部门安排专人负责办理变更手续。办理变更手续时，应按照银行要求提供齐全、真实、有效的资料，并确保资料与申请表内容一致。变更完成后，财务管理部门应及时将变更后的银行账户信息进行登记备案，并将相关资料复印件存档保管。

七、银行账户的撤销1.撤销条件公司发生下列情形之一时，应及时办理银行账户撤销手续：公司注销、破产、解散或被吊销营业执照。银行账户不再使用，如因业务调整、账户合并等原因。其他需要撤销银行账户的情形。2.撤销申请流程业务部门填写《银行账户撤销申请表》，详细说明撤销原因，并提交相关证明文件。业务部门负责人对申请表及相关资料进行审核签字后，报送财务管理部门。财务管理部门对撤销申请进行审核，重点审核账户余额是否结清、未使用的空白票据是否缴回等。审核通过后，报公司主管领导审批。经公司主管领导审批同意后，财务管理部门安排专人负责办理撤销手续。办理撤销手续时，应按照银行要求提供齐全、真实、有效的资料，并确保资料与申请表内容一致。银行账户撤销完成后，财务管理部门应及时将撤销情况进行登记备案，并将相关资料复印件存档保管。

八、银行账户的核对与清查1.定期核对财务管理部门应每月至少与银行核对一次银行账户余额，编制银行存款余额调节表。核对内容包括银行对账单余额与公司银行存款日记账余额是否一致，如有差异应及时查明原因并进行调整。银行存款余额调节表应由专人编制，并经财务管理部门负责人审核签字后存档保管。2.不定期清查公司应不定期对银行账户进行清查，检查银行账户的使用情况是否合规，账户余额是否真实准确。清查工作可由财务管理部门会同审计部门等相关部门共同进行。对于清查中发现的问题，应及时查明原因并采取相应的措施进行处理。3.银行账户信息核对财务管理部门应定期与银行核对账户信息，确保公司在银行预留的基本信息准确无误。如发现账户信息不一致，应及时与银行沟通协调，办理信息变更手续。

九、银行账户的安全管理1.密码管理银行账户的网上银行密码、支付密码等应妥善保管，严禁泄露给他人。密码应定期更换，以确保账户安全。密码设置应具有一定的复杂性，包含字母、数字和特殊字符等。2.网络安全使用网上银行等电子支付方式时，应采取必要的安全防护措施，如安装杀毒软件、防火墙等，防止网络诈骗和信息泄露。严禁在不安全的网络环境下进行银行账户操作，如公共网吧等。定期对公司网络系统进行安全检查和漏洞扫描，及时发现和修复安全隐患。3.人员安全涉及银行账户管理的人员应具备必要的专业知识和技能，熟悉银行账户管理制度和操作流程。加强对相关人员的安全教育和培训，提高其安全意识和风险防范能力。对于离职或岗位调动的人员，应及时办理银行账户管理相关权限的交接手续，确保账户安全。

十、违规处理1.公司违反本规定开立、使用、变更或撤销银行账户的，由财务管理部门责令限期改正，并视情节轻重给予相关责任人警告、罚款等处罚。2.对于因违反银行账户管理规定导致公司资金损失的，由相关责