购货单位资格审核制度

购货单位资格审核制度一、总则1.目的为确保公司销售业务的合法性、安全性和稳定性，有效防范销售风险，特制定本购货单位资格审核制度。通过对购货单位资格的严格审核，筛选出具有良好信誉和经营能力的客户，保障公司的利益，促进销售业务的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司与所有购货单位发生的销售业务，包括但不限于货物销售、劳务提供等各类交易行为。3.审核原则合法性原则：购货单位必须是依法注册、合法经营的主体，具备从事相关业务的资质和许可。信誉原则：重点考察购货单位的商业信誉，包括是否按时履行合同、有无违约记录、在行业内的口碑等。经营能力原则：评估购货单位的经营规模、财务状况、市场竞争力等，确保其具备足够的能力履行合同义务。风险可控原则：综合考虑各种因素，确保与购货单位交易的风险在可承受范围内，避免潜在的经济损失。

二、审核机构与职责1.销售部门负责收集购货单位的基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证（如适用）、法定代表人身份证明等，并初步审核其真实性和完整性。对购货单位的经营状况、信誉情况进行实地考察或通过其他渠道进行调查了解，形成初步的考察报告。向客户信用管理部门提交购货单位资格审核申请，并配合信用管理部门完成后续的审核工作。2.客户信用管理部门负责制定购货单位资格审核的具体标准和流程，并组织实施审核工作。对销售部门提交的购货单位信息和考察报告进行详细审查，运用专业的信用评估工具和方法，对购货单位的信用状况进行全面评估。根据审核结果，确定购货单位的信用等级和信用额度，并将审核意见反馈给销售部门。3.财务部门负责审核购货单位的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，评估其偿债能力和财务稳定性。协助客户信用管理部门分析购货单位的财务风险，提供相关的财务数据和专业意见。根据信用管理部门确定的信用额度，监控购货单位的应收账款情况，及时提醒销售部门催收逾期款项。4.法务部门负责审查购货单位的法律合规情况，包括是否存在法律纠纷、诉讼案件、行政处罚等。对销售合同等相关法律文件进行审核，确保合同条款合法有效，保障公司的合法权益。为购货单位资格审核提供法律支持和咨询服务，解答审核过程中涉及的法律问题。

三、审核内容与标准1.主体资格审核查验购货单位的营业执照，确保其处于正常经营状态，经营范围涵盖与公司交易相关的业务领域。核实税务登记证，确认购货单位依法纳税，不存在税务违法违规行为。检查法定代表人身份证明及授权委托书（如有），确保交易行为是由合法授权的人员进行。2.经营状况审核经营规模：了解购货单位的注册资本、员工数量、经营场所面积等，评估其经营实力。经营业绩：查看购货单位近年度的销售业绩、利润水平等财务指标，分析其经营效益和增长趋势。市场份额：了解购货单位在同行业中的市场地位和竞争优势，判断其市场竞争力。3.信誉状况审核合同履行记录：查询购货单位过往与其他供应商的交易合同履行情况，是否存在逾期付款、拖欠货款等违约行为。行业口碑：通过行业协会、商业伙伴、客户评价等渠道，了解购货单位在行业内的信誉口碑。涉诉情况：查询人民法院裁判文书网等相关法律网站，核实购货单位是否存在未了结的诉讼案件。4.财务状况审核资产负债情况：分析购货单位的资产负债率、流动比率、速动比率等指标，评估其偿债能力。盈利能力：查看购货单位的毛利率、净利率等盈利指标，判断其盈利能力和可持续发展能力。现金流状况：分析购货单位的经营活动、投资活动和筹资活动现金流情况，确保其具备足够的现金流量来履行合同义务。5.信用等级评定客户信用管理部门根据上述审核内容，对购货单位进行信用等级评定，信用等级分为A、B、C、D四级。A级：信用状况优秀，经营实力强，信誉良好，财务状况稳定，具有较强的偿债能力和履约能力。B级：信用状况较好，经营较为稳健，信誉较好，财务状况基本正常，具备一定的履约能力。C级：信用状况一般，经营存在一定风险，信誉一般，财务状况存在一些问题，履约能力有待进一步观察。D级：信用状况较差，经营风险较大，信誉不佳，财务状况恶化，存在较高的违约风险。6.信用额度设定根据购货单位的信用等级，设定相应的信用额度。信用额度是指公司允许购货单位在一定期限内累计欠款的最高限额。A级购货单位：给予较高的信用额度，可根据其经营需求和历史交易情况灵活调整。B级购货单位：信用额度适中，在一定范围内进行控制。C级购货单位：严格控制信用额度，加强监控和催收措施。D级购货单位：原则上不给予信用额度，要求现款现货或采取其他风险防范措施。

四、审核流程1.申请受理销售部门在与新购货单位建立业务关系前，应填写《购货单位资格审核申请表》，详细填写购货单位的基本信息、经营状况、申请交易内容等。将申请表及相关证明材料一并提交给客户信用管理部门。2.信息收集与初审客户信用管理部门收到申请表后，首先对提交的资料进行完整性和真实性审查。对于资料不全或存在疑问的，及时通知销售部门补充或核实。同时，通过国家企业信用信息公示系统、信用中国等官方网站查询购货单位的注册登记信息、信用记录等，进行初步的信息收集和分析。3.实地考察（如有必要）根据初审情况，对于信用状况不明或风险较高的购货单位，客户信用管理部门组织销售部门等相关人员对购货单位进行实地考察。实地考察内容包括购货单位的经营场所、生产设备、人员状况、财务状况等，全面了解其实际经营情况。考察人员应撰写实地考察报告，详细记录考察情况和发现的问题。4.详细审核客户信用管理部门将收集到的购货单位信息、实地考察报告等资料分发给财务部门和法务部门进行详细审核。财务部门重点审核购货单位的财务状况，运用财务分析方法评估其偿债能力和财务风险。法务部门审查购货单位的法律合规情况，确保交易行为合法有效。各部门在规定时间内完成审核工作，并将审核意见反馈给客户信用管理部门。5.信用评估与等级确定客户信用管理部门根据各部门的审核意见，综合运用信用评估工具和方法，对购货单位的信用状况进行全面评估。根据评估结果，确定购货单位的信用等级，并填写《购货单位信用等级评定表》。6.信用额度设定与审批根据购货单位的信用等级，客户信用管理部门提出相应的信用额度建议，并填写《购货单位信用额度审批表》。信用额度审批表经销售部门负责人、客户信用管理部门负责人、财务部门负责人、分管领导逐级审批后生效。7.审核结果反馈客户信用管理部门将审核结果（包括信用等级、信用额度等）及时反馈给销售部门。对于信用等级较低或信用额度受限的购货单位，销售部门应与购货单位进行沟通，说明原因，并协商采取相应的风险防范措施。

五、后续管理与动态监控1.合同执行跟踪销售部门负责在销售合同履行过程中，对购货单位的合同执行情况进行跟踪。及时了解购货单位的收货情况、付款情况等，如发现异常情况，应及时向客户信用管理部门报告。2.信用动态监控客户信用管理部门定期对购货单位的信用状况进行动态监控，关注其经营状况、财务状况、信誉状况等方面的变化。根据监控结果，适时调整购货单位的信用等级和信用额度。如购货单位出现经营恶化、财务危机、信誉受损等情况，应及时下调其信用等级和信用额度，并采取相应的风险控制措施。3.应收账款管理财务部门负责对应收账款进行管理，按照信用额度和账期监控购货单位的欠款情况。定期向购货单位发送应收账款对账单，提醒其按时付款。对于逾期账款，及时采取催收措施，并将催收情况反馈给客户信用管理部门。根据应收账款的风险状况，调整信用额度和交易方式，如对于逾期严重的购货单位，可暂停供货或要求现款现货。4.信息更新与维护销售部门、客户信用管理部门等相关部门应及时收集购货单位的最新信息，如经营状况变化、法定代表人变更、经营范围调整等。将更新后的信息录入公司的客户信息管理系统，确保客户信息的准确性和及时性。定期对购货单位的资格进行重新审核，原则上每年至少进行一次全面审核，确保公司与购货单位的交易始终处于可控风险范围内。

六、风险应对措施1.针对不同信用等级购货单位的措施A级购货单位：在交易过程中给予一定的优惠政策，如适当延长付款期限、提供优质的售后服务等，以维护良好的合作关系。同时，加强与购货单位的沟通与合作，共同拓展市场，实现互利共赢。B级购货单位：正常开展业务，但加强合同管理和应收账款监控。在合同签订时，明确付款条款和违约责任；定期与购货单位核对账目，及时掌握其付款动态；对于可能出现的逾期风险，提前做好预警和应对准备。C级购货单位：严格控制交易风险，采取较为谨慎的交易方式。如要求提供担保、增加预付款比例、缩短付款期限等。加强对购货单位的日常监控，密切关注其经营状况和财务变化，一旦发现风险迹象，及时调整交易策略。D级购货单位：原则上暂停与其交易，或要求现款现货。如确有必要继续交易，必须采取严格的风险防范措施，如增加担保力度、进行全程跟踪监控等。同时，对已发生的交易进行全面梳理，评估潜在风险，采取有效的催收措施，确保公司利益不受损失。2.逾期应收账款的处理当购货单位出现逾期应收账款时，财务部门应及时向销售部门和客户信用管理部门通报情况。销售部门负责与购货单位进行沟通协商，了解逾期原因，催促其尽快付款。根据购货单位的还款态度和实际情况，制定合理的催收方案。客户信用管理部门根据逾期情况，对购货单位的信用状况进行重新评估，调整信用等级和信用额度，并协助销售部门制定催收策略。对于逾期时间较长、催收无效的应收账款，可考虑通过法律途径解决。法务部门负责收集相关证据，起草诉讼文书，代表公司提起诉讼，维护公司的合法权益。