公司财务流程制度

公司财务流程制度一、总则1.目的本财务流程制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务工作的有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表。保密性原则：对公司财务信息严格保密。

二、财务组织架构及职责1.财务部门设置公司设立财务部，财务部下设会计核算组、财务管理组、资金管理组等。2.财务部职责负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理、成本控制等。筹集和管理公司资金，优化资金配置。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。对公司财务活动进行监督和审计，防范财务风险。3.财务人员职责财务经理：全面负责财务部工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，协调与其他部门的关系。会计人员：负责财务核算、账务处理、编制会计报表等工作。出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务管理人员：负责预算编制、成本分析、财务风险管理等工作。

三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。3.预算考核年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行分析和问责。

四、资金管理1.资金筹集根据公司经营需要，制定合理的资金筹集计划，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。办理筹资业务时，严格按照相关法律法规和公司规定进行审批和操作。对筹资资金的使用进行跟踪和监控，确保资金用于公司规定的用途。2.资金支付建立健全资金支付审批制度，明确审批流程和权限。所有资金支付必须凭合法有效的凭证，经相关部门和人员审批后，由出纳人员办理支付手续。加强对大额资金支付的监控，实行集体决策和联签制度。3.资金结算规范公司银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。加强资金结算管理，及时办理收付款业务，提高资金使用效率。严格控制现金库存限额，确保现金收付的安全和准确。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行监测和分析。制定应对资金风险的预案，及时采取措施防范和化解资金风险。加强与金融机构的合作，维护良好的银企关系。

五、费用报销管理1.报销原则费用报销必须符合公司财务制度和相关法律法规的规定。报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整。严格执行费用报销审批流程，未经审批的费用不予报销。2.报销流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批。部门负责人审核后，提交给财务负责人审批。财务负责人审批通过后，提交给出纳人员报销。3.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等。员工应严格按照报销标准执行，超标准部分原则上不予报销。4.特殊情况报销对于特殊情况需要超标准报销的，应经公司管理层特批。特殊情况报销应提供详细的说明和相关证明材料。

六、成本核算与控制1.成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品品种、项目、部门等。2.成本核算方法选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，对各项成本费用进行归集和分配。3.成本控制措施建立成本控制目标，将成本控制指标分解到各部门和各环节。加强成本预算管理，严格控制成本费用支出。定期进行成本分析，找出成本管理中的问题和薄弱环节，采取有效措施加以改进。开展成本节约活动，鼓励员工提出合理化建议，降低成本。

七、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表。申请表经部门负责人、财务负责人、公司管理层审批后，由采购部门负责采购。采购完成后，由固定资产管理部门组织验收，验收合格后办理入库手续。2.固定资产折旧根据公司财务制度规定，确定固定资产折旧方法和折旧年限。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对清查中发现的盘盈、盘亏等情况，及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置必须按规定程序报经批准，处置收入应及时入账。

八、财务报表编制与分析1.财务报表编制按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数据真实、准确、完整，报表之间勾稽关系正确。财务报表编制完成后，经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务报表分析定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现公司存在的问题和风险，提出改进建议。

九、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，准确申报纳税。每月按时申报缴纳各项税款，确保不发生逾期申报和漏缴税款的情况。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，对公司税务风险进行监测和评估。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务风险。

十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，在档案管理部门指定地点查阅。如需借阅财务档案，应填写档案借阅申请表，经财务负责人、公司管理层批准后，办理借阅手续，并在规定时间内归还。4.档案保管期限按照国家有关规定，确定财务档案的保管期限，期满后按规定进行销毁。

十一、财务监督与审计1.内部监督财务部建立健全内部监督制度，对财务活动进行日常监督和检查。定期对财务管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。2.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计部门应独立开展工作，出具审计报告，