公司财务管理制度标准范本

公司财务管理制度标准范本

公司财务管理制度标准范本

一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则合法性原则：公司财务管理活动应符合国家法律法规及相关政策要求。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无遗漏。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：在确保财务安全的前提下，追求经济效益最大化。

二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理、资金管理等。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务申报与缴纳，协调与税务机关的关系。管理公司财务档案，确保财务资料的安全与完整。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门工作，组织制定和实施财务管理制度。编制财务预算和财务计划，监督预算执行情况。审核重要财务事项，为公司决策提供财务建议。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员负责财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等财务票据。

三、财务核算制度1.会计政策与会计估计公司采用[具体会计准则]规定的会计政策和会计估计方法进行财务核算。如因国家法律法规、会计准则变更或公司经营情况变化需要调整会计政策和会计估计，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。记账凭证经审核后，据以登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计人员进行结账、对账工作，确保账账相符、账实相符。根据账簿记录编制财务报表，经审核后对外报送。4.财务报表编制与报送公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应按照国家规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。

四、预算管理制度1.预算编制原则量入为出、收支平衡原则：根据公司收入情况合理安排支出，确保预算平衡。统筹兼顾、保证重点原则：兼顾公司各项业务发展，优先保障重点项目和关键业务。结合实际、科学合理原则：依据公司历史数据和未来发展规划，科学编制预算。2.预算编制方法采用零基预算与滚动预算相结合的方法。零基预算：对于费用预算，以零为基础，根据实际业务需求和目标进行编制。滚动预算：根据公司业务发展的不确定性，每季度对预算进行滚动调整，确保预算的及时性和准确性。3.预算编制流程准备阶段：公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门下一年度的预算草案。审核汇总阶段：财务部门对各部门预算草案进行审核，汇总编制公司年度预算草案。审批阶段：公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。4.预算执行与控制各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。5.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。

五、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金应优先选择成本低、风险小的融资渠道，如银行贷款、发行债券等。办理融资业务时，应按照规定签订合同，明确双方权利义务，确保融资活动合法合规。2.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出应经过公司管理层集体决策。资金使用应遵循专款专用原则，提高资金使用效率。3.现金管理严格执行现金库存限额管理制度，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。严格执行银行存款收支审批制度，确保银行存款安全。及时取得银行对账单，编制银行存款余额调节表，核对未达账项。5.资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、利率风险等进行实时监控。制定风险应对措施，降低资金风险对公司的影响。

六、费用报销制度1.费用报销原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法，不得虚假报销。合理性原则：费用支出应符合公司业务需要和财务规定，不得铺张浪费。审批合规原则：报销必须经过规定的审批流程，未经审批不得报销。2.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆费等。具体报销范围和标准按照公司相关规定执行。3.费用报销流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批。部门负责人审核后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司负责人审批。审批通过后，出纳人员根据报销金额支付款项。4.费用报销标准办公费：根据实际发生金额报销，购买办公用品应取得正规发票。差旅费：按照公司规定的标准报销，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超过规定比例。报销时应注明招待对象、事由等。通讯费：按照公司规定的标准给予报销。车辆费：包括加油费、过路费、保养费等，按照实际发生金额报销，但应符合公司车辆使用规定。

七、资产管理1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。资产计价按照国家规定的会计制度执行，确保资产价值真实准确。2.固定资产管理固定资产购置：根据公司业务需要，编制固定资产购置计划，经审批后购置。固定资产折旧：按照规定的折旧方法和年限计提折旧，计入成本费用。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏，应及时查明原因并进行处理。3.无形资产与其他资产管理无形资产包括专利权、商标权、著作权等，应按照规定进行计价、摊销和管理。其他资产如长期待摊费用、低值易耗品等，应按照相关规定进行核算和管理。

八、税务管理制度1.税务登记与申报公司应按照国家规定办理税务登记，及时申报缴纳各项税款。税务申报人员应准确计算应纳税额，确保申报数据真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划方案应经公司管理层批准，并报税务机关备案。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，确保公司税务工作顺利进行。

九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。2.财务监督财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行。对发现的财务违规行为，应及时制止并向上级报告，提出处理建议。

十、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案整理与归档会计人员应定期对财务资料进行整理，按照档案管理要求进行分