做账实操-因公临时出国任务和预算经费审批意见表

做账实操1/10做账实操-因公临时出国任务和预算经费审批意见表申报单位：[申报单位全称]申报日期：[具体年月日]一、出国人员基本信息姓名：[姓名1]性别：[性别]职务：[具体职务]所在部门：[部门名称]联系电话：[电话号码]身份证号：[身份证号码]姓名：[姓名2]性别：[性别]职务：[具体职务]所在部门：[部门名称]联系电话：[电话号码]身份证号：[身份证号码]（如有更多人员，依次罗列）二、出访任务详情出访国家（地区）：[出访国家或地区全称]出访时间：自[出发日期]至[返程日期]，共计[X]天出访目的：[详细阐述出访目的，例如参加[国际会议名称]，就[会议主题相关业务领域]进行交流与研讨，拓展国际合作机会；或对[国外合作企业/机构名称]进行实地考察，推进[具体合作项目名称]的合作进程等]出访行程安排：[出发日期]：从[出发地点]出发，乘坐[航班号]航班前往[抵达城市]，抵达后前往酒店办理入住手续。[会议/考察日期1]：上午参加[国际会议开幕式/合作企业欢迎仪式]，下午参与[会议分论坛讨论/合作企业业务介绍及参观]。[会议/考察日期2]：……[返程日期]：从[出发城市]乘坐[航班号]航班返回[出发地点]。三、预算经费明细国际旅费机票费用：预计[X]元（说明：根据查询[航空公司名称]机票价格，经济舱/商务舱往返票价为[具体金额]元/人，共[X]人，总计[X]元）机场建设费及燃油附加费：预计[X]元（按照当前收费标准，每人[具体金额]元，共[X]人）国外城市间交通费：预计[X]元（说明：在出访国家期间，需乘坐[交通工具类型，如火车、大巴等]往返于不同城市，根据当地交通费用标准估算，每人[X]元，共[X]人）住宿费：预计[X]元（说明：按照出访国家当地同级别酒店住宿标准，[单人房价格/间/晚]元，[双人房价格/间/晚]元，共需[X]间房，住宿[X]晚，详细列出不同房型及住宿天数的费用计算过程）伙食费：预计[X]元（按照出访国家当地伙食标准，每人每天[X]元，出访[X]天，共[X]人）公杂费：预计[X]元（用于支付国外市内交通、通讯、必要的小费等费用，每人每天[X]元，出访[X]天，共[X]人）其他费用会议注册费：预计[X]元（如参加国际会议，需缴纳会议注册费，提供会议主办方相关收费通知作为依据）签证费：预计[X]元（根据出访国家签证办理机构收费标准，每人[X]元，共[X]人）……总预算金额：本次因公临时出国任务预计总经费为[大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）四、部门意见部门负责人意见[部门负责人签字]：__________________[意见内容，如同意该同志/团队出访，出访任务明确，预算经费合理，建议上级领导审批等][日期]：______年____月____日单位外事部门意见[外事部门负责人签字]：__________________[意见内容，如对出访行程安排、人员资格等进行审核，同意出访，建议财务部门审核经费预算等][日期]：______年____月____日五、财务部门意见[财务部门负责人签字]：__________________[意见内容，如审核预算经费明细，各项费用符合相关财务规定，同意预算金额，建议提交单位领导审批等][日期]：______年____月____日六、单位领导意见分管领导意见[分管领导签字]：__________________[意见内容，如同意出访申请，强调遵守外事纪律，严格控制经费支出等][日期]：______年____月____日主要领导意见[主要领导签字]：__________________[最终审批意见，如同意本次因公临时出国任务，要求确保出访任务顺利完成，实现出访目标等][日期]：______年____月____日会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五