《职工养老保险基金可持续发展研究的国内外文献综述》4000字

职工养老保险基金可持续发展研究的国内外文献综述目录TOC\o"1-2"\h\u28464职工养老保险基金可持续发展研究的国内外文献综述 18395（一）国外研究综述 121191.人口老龄化对养老保险的影响研究 1113562.养老保险可持续性研究 1562（二）国内研究现状 213731.人口老龄化对养老保险的影响研究 2197142.养老保险财务模式研究 294903.养老保险基金投资运营研究 3267764.养老保险可持续性研究 328887（三）文献评述 332211参考文献 4192322011(13):100-101. 556742012(6):74-84. 5115662015(1):66-77. 5（一）国外研究综述欧美等发达国家步入老龄化时间早，养老保险制度发展历程长，关于养老保险制度的研究成果也较为丰硕，对养老保险可持续性的研究主要集中于人口老龄化对经济社会及养老保险收支造成的影响。1.人口老龄化对养老保险的影响研究\t"C:\\Users\\lenovo\\Desktop\\_blank"ColinGillion（1992）通过研究表明，在未来50年里，经合组织（OECD）地区几乎所有国家的人口结构都将急剧老龄化，假定福利水平、退休年龄、女性参保率、失业率或移民水平保持不变的情况下，人口中在职人员对非在职人员的赡养负担将骤增。Boldrin等（1999）通过对欧盟国家养老保险金问题的研究，认为生育率和预期寿命都会对养老金的支付能力产生一定程度的影响，并对这些因素产生的影响进行了量化分析。Tabelhni（2000）基于对数十个发达国家和发展中国家养老保险数据的实证分析，得出了养老保险支出水平与人口老龄化程度呈正相关的结论。GiamPietroCipriani（2014）和NoeliaBernal，FredericVermeulen（2014）通过研究指出，延长退休年龄能够降低养老金支付压力，并指出对延迟退休年龄不同群体之间因性别和健康状况存在差异。也有国外学者对中国的养老保险进行了分析，如StuartLeckie（2014）指出中国人口结构变化非常迅速，受独生子女政策及人均预期寿命提高的影响，未来中国养老保险将面临严峻挑战，应逐步整合基本养老保险制度，并在自愿的基础上发展职业年金。2.养老保险可持续性研究国外学者对养老保险的可持续方面的研究主要集中于养老保险运行模式、投资模式的财务有效性、可持续性的分析。RobertHolzmann（2006）认为建立一个可持续的养老保险制度必须具备：充足性、可负担性、可持续性和稳健性，并被学者们普遍采用。Jimeno(2008)将分析人口老龄化对社会保障制度可持续发展的定量模型总结为综合测算法、一般均衡模型、个人生命周期模型等三种。Christian(2008)认为提高养老金的抗风险能力，可以通过对基金投资组合优化提高养老储蓄基金的回报率，不仅能够提高对退休人员的养老金支付水平、增加工人贡献的预期回报，同时降低每代人的风险，实现代际风险分担。TobiasLaun和JohannaWallenius（2015）以瑞典为例，通过构建生命周期劳动力供给模型，分析老龄化背景下退休年龄、劳动力供给与养老保险、医疗保险之间的关系，发现鼓励人们延长劳动年限是维持养老保险制度可持续运转的有效途径。（二）国内研究现状改革开放以来，随着人口老龄化程度的不断加深，如何更好地实现“老有所养”成为社会各界关注的热点，自上世纪八十年代以来学者们在人口老龄化背景下围绕着养老金筹资模式、待遇调整机制、财务收支预测、投资运营等方面进行了大量研究，研究成果颇丰。1.人口老龄化对养老保险的影响研究阎青春（2004）通过对第五次人口普查结果的分析，得出我国人口老龄化的五个特点：老年人口基数大，老龄化速度，高龄人口多，“未富先老”压力大，老龄化与经济、政治体制改革交织。林宝（2010）基于养老金收支平衡视角，通过对人口老龄化与养老保险基金筹资模式的分析，发现无论采取何种筹资模式，人口老龄化对养老保险都会产生影响，应对人口老龄化的能力不取决于养老金采用何种筹资模式，而是取决于采用何种给付方式。邓大松,仙蜜花（2015）经过研究得出老年人口数量的增长、劳动年龄人口的减少影响了养老金体系的收支平衡并制约了其基金筹集模式，给养老保险制度造成威胁。周娅娜等（2018）实证检验了预期寿命延长对我国养老金支出的影响效应，发现人口平均预期寿命对我国养老金支出水平具有显著的正向影响，人口平均预期寿命的增加导致我国养老金支出水平增加0.94个百分点，对养老金支出水平增加的贡献度高达76%。2.养老保险财务模式研究养老保险财务模式作为养老保险制度运行的核心要素，直接关系到基金的收支平衡，因此受到国内学者的广泛关注。林义（1995）最早提出我国养老保险财务制度的基本原则，即与国情国力相适应、量力而行、短期和长期精算相平衡，并分析比较了现收现付制、完全积累制和部分积累制的优缺点，最后认为我国特定的条件下,现收现付的养老保险制度难以为继,须从发展战略的高度实现模式的转换并逐步地、分阶段地过渡到部分积累制的运行模式。谭巧（1996）认为部分积累采用个人和企业共同缴费的方式，便于在不同身份的劳动者中实行，是保证多层次养老保险正常有效运转的重要条件。也有学者提出不同的见解，如王悦（2005）认为部分积累制因受通货膨胀率、人口变动等诸多因素的综合影响，收支平衡较难测算，管理成本相对较高。3.养老保险基金投资运营研究养老基金投资运营作为实现基金保值增值的重要途径，受到国内学者的广泛关注。谭中和（2005）认为养老金投资风险防控的关键在于建立科学的投资运营考核评估、评级制度和信息披露制度。朱德进（2018）从风险管理机制、风险防控制度建设和风险层级划分等视角,提出了如何构建社保基金风险防控体系的路径建议。耿瑶瑶（2019）指出了目前我国养老保险投资运营方面缺乏专营机构和专业人才、投资渠道和组合不合理等问题。牟瑾瑾（2021）认为当前应尽快稳定基金的资金来源、放开投资范围和品种的限制、尽快完善相关法律法规、加快管理机构企业化改革。4.养老保险可持续性研究王晓军（2013）认为，从长期来看，中国的养老金收支缺口呈现不断增大的趋势，如果不改革现行制度，养老金的财务可持续性将面临挑战。陈曦（2017）认为，降低养老保险缴费率会提高短期基金收入，但会增加长期基金收支缺口。曾益等（2018）指出，为缓解企业缴费负担，政府应尽快完善鼓励生育、延迟退休、养老金入市等政策。郑秉文（2019）基于养老保险的精算报告，分析得出基本养老保险制度在中长期内都将面临着收支不可持续的挑战。近年来，许多国内专家和学者基于精算理论构建了不同的养老保险精算模型，并对职工基本养老保险中长期收支及结余情况进行了测算，同时对养老保险支撑能力进行了评估。例如何新华等（2002）通过对人口结构、生育率、死亡率、城市迁移等参数的模拟预测未来50年中国城镇居民基本养老保险基金的收支状况。万春、邱长溶（2006）构建了养老保险体系的全国统筹精算模型，预测出养老金在2030年左右出现收支缺口。刘飞、孟华建、张晴宇（2012）建立了企业退休职工养老金精算模型，从微观角度测算了个人养老保险基金的缺口和收支平衡点。（三）文献评述通过对相关文献的分析，学界明确了人口老龄化的界定，通过分析人口老龄化对养老保险基金收支造成的压力负担，学者们从改善基金收支两方面着手，提出了很多改革举措和解决途径，普遍认为在人口老龄化逐渐加深的背景下，部分积累制是最符合目前我国国情的财务模式，但对养老保险转轨成本规模的分析没有形成普遍共识。许多学者还围绕着提高基金投资收益率、延迟法定退休年龄、养老保险全国统筹实现路径等举措展开具体研究。现有文献为本文提供了有益的理论基础，但大多数研究仅针对养老保险基金的充足性、可负担性、稳健性的某一方面展开分析，对影响养老保险可持续性的系统研究还比较少，而且单独研究统筹基金或个人账户的多，兼顾二者的研究少。此外，大多数研究主要是以全国职工养老保险基金为研究对象，而以某个省份为研究对象的相对比较少，围绕养老金缺口的测算大多是以全国为统计单位，专门针对某个统筹地区养老金缺口的测算还比较少。考虑到目前我国企业职工养老保险实行省级统筹制度，单纯以全国为研究对象，难以精准窥探地方养老金制度具体运行情况。参考文献著作类:[1]邬沧萍等.社会老年学[M].北京：中国人民大学出版社，1999.吴明隆.SPSS统计应用实务[M].北京：中国铁道出版社，2003.张思锋.社会保障精算理论与运用[M].人民出版社,2006．胡冶岩，刘旭涛.公共管理概论[M].北京：中国人事出版社.2006.郑功成.社会保障学[M].中国劳动社会保障出版社,2007.[6]胡秋明.可持续养老金制度改革的理论与政策研究[M].中国劳动社会保障出版社，2011.[7]郑秉文.中国养老金发展报告.2011[M].北京：经济管理出版社，2011.[8]高鸿业.西方经济学（宏观部分）[M]北京:中国人民大学出版社，2011.[9]蔡向东.统胀结合的中国城镇职王基本养老保险制度可持续性研究[M].经济科学出版社，2011（4）.[10]杨翠迎.社会保障学[M].复旦大学出版社,2014.[11]陈共.财政学[M].中国人民大学出版社，2015(8).[12]杨翠迎、王国洪、冯广刚.关联社会保障制度待遇标准及梯度研究[M].经济科学出版社2017.[13]罗伯特·霍尔茨曼(RobertHolzmann),约瑟夫·斯蒂格利茨(JosephE.Stiglitz).21世纪可持续发展的养老金制度[M].中国劳动社会保障出版社，2004.期刊论文类：[1]王利军.养老保险基金缺口的成因及对策分析[J].当代经济管理，2005，27(5):70-73.[2]高建伟，丁克诠.中国养老保险基金缺口模型及其应用[J].系统工程理论方法及其应用，2006，15(1):49-53.[3]吕志勇，王霞，张良．新政策下养老基金收支平衡精算模型的相关因素分析[J]．山东大学学报：哲学社会科学版，2009(1)．[4]王增文，邓大松.基金缺口、缴费比率与财政负担能力：基于对社会保障主体的缴费能力研究[J].中国软科学，2009(10):73-81.[5]陈元刚，李雪，汤华然.我国社会保险基金收入与支出关系的实证研究[J].重庆理工大学学报（社会科学），2010，24(6):18-21.章晓英，黄玉林.人口老龄化与养老保险基金支出关系实证分析[J].商业时代，2011(13):100-101.黄毅,佟晓光.中国人口老龄化现状分析[J].中国老年学杂志,2012,32(21):4853-4855.余立人.延长退休年龄能提高社会养老保险基金的支付能力吗？[J]，南方经济，2012(6):74-84.王晓军,米海杰.养老金收支缺口:口径､方法与测算分析[J].数量经济技术经济研究,2013(10):49-62.刘永焕.基于面板数据的社会养老保险基金收支平衡影响因素研究[J].商业时代.2014(22):82-85.刘学良.中国养老保险的收支缺口和可持续性研究[J].中国工业经济,2014(9):25-37.张细松，董西明.周期性视角的社会保险发展同步性比较研究——基于参保人数、基金收入和基金结余增长维度[J].山东财经大学学报.2014(6):14-23.[13]彭碧荣.我国养老保险基金收支不平衡原因的实证研究[J]地方财政研究.2015(1):66-77.[14]杨俊.职