TB-FI-000-财务会计管理综述V2

年11月25日

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目录1. 业务背景 52. 财务会计模块未来流程说明 62.1.系统目标 62.2.流程综述 72.3.流程总图 122.4.流程清单 143. 流程汇总分析 164. 组织结构 294.1组织结构图 294.2组织结构定义 294.2.1.公司代码 294.2.2.业务范围 295. 主数据描述 315.1总帐管理（GL）主数据 31 会计科目表 31 会计科目主数据 31 帐户组 315.3应收管理（AR）主数据 32 客户主数据 32 帐户组 325.4应付管理（AP）主数据 32 供给商主数据 32 帐户组 325.5资产管理（AM）主数据 33 固定资产主数据 336. 系统相关设置 346.1 会计期间 346.2 凭证类型 346.3 货币的定义 356.4 税务类型 356.5 特别总帐标志 366.6 功能范围 376.7 记帐期间变式 376.8 折旧表及折旧范围 376.9 折旧码 387. 与其他模块/系统的集成 397.1客户主数据的维护流程 397.2供给商主数据维护流程 397.3开发票流程 397.4固定资产采购流程 397.5盘点流程 397.6物料回收处理流程： 408. 岗位设置 419. 相关管理制度 4210. 相关报表/接口/功能增强 4310.1标准信息系统 4310.2外部单据 4310.3需要开发的报表 4410.4需要开发的接口/功能增强 4611. 术语与名词解释 47业务背景大连重工·起重集团有限公司：2001年末由大重、大起重组而成的重工企业。重点为冶金、电力、矿山、港口、煤炭、铁路、核电、水利、环保、城建、粮食储运等领域提供大型成套技术装备。大连重工·起重集团未来几年的开展目标是：起步开展阶段：到2004年末，企业销售额到达30亿元以上，成为国内重机行业规模最大、纳税最多、劳动生产率最高、运行质量最好的企业，跳出现有重机领域开展重机，主要经济指标遥遥领先于国内其他重机企业。跨越开展阶段：到2007年，年销售额到达50亿元以上，主导产品接近国际先进水平，培育国内知名品牌，再重机行业中占有一定的位置和市场份额。倍增开展阶段：到2010年，年销售额到达100亿元以上，主导产品到达国际当代水平，培育国际知名品牌，成为国际重机行业的一流企业。为提升企业的整体管理水平，提高企业的核心竞争力，大连重工·起重集团有限公司开始构建一个符合企业长远开展的信息化平台。为配合集团公司的管理变革的进程，结合重工·起重集团的业务特点与ERP系统实施的可操作性，ERP实施的业务范围为一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四个阶段，在不同的组织范围实现。第一期第一波：PP模块的组织范围:华锐股份有限公司下属的第一事业部。PP模块的实施范围包括：物料主数据、物料清单、工艺路线管理、方案管理（主生产排程、物料需求方案）、生产控制本次选用的试点产品为：翻车机卸车线具体合同号为：待定财务背景：华锐股份目前有8个分公司（统负单位）和一个总部（相当于一个统负单位）。会计核算为二级核算，各统负单位均出本单位的资产负债表和损益表等全套报表。将所有内部交易业务抵销后，做出华锐股份公司母公司报表，出华锐股份合并报表。每个统负单位均进行本钱利润核算，并进行承包考核。会计核算已经实现会计电算化，使用的软件包括浪潮财务软件系统、内部银行管理系统、内部发票管理系统、费用管理系统、贷款管理系统、担保管理系统、承兑汇票管理系统、应收款管理系统、资金管理系统、采购合同管理系统、会计报表管理系统、科目余额管理系统、应付款管理系统、本钱管理系统、财务中心程序、固定资产管理系统、增值税发票系统等。会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。会计期间从每月一日到该月最后一日。会计期间划分为自然月12个期间。记帐原则和计价基础：以人民币为记帐本位币，采用借贷复式记帐法，权责发生制原则核算。凭证类型：分收、付、转三大类，并根据凭证核算类别划分凭证业务的细分为不同的汇兑记账凭证。凭证编号：按凭证核算类别分类，每月重新编号。有流水号和外部赋号两种。会计岗位主要分为总账报表岗位、往来岗位、材料会计、本钱岗位、费用岗位、销售岗位、出纳岗位等。各经营单位都设有独立的会计科，设立财务主管一名，其中一、二、三事业部设有总会计师。财务会计模块未来流程说明2.1.系统目标系统目标主要集中在集成性，实时性和准确性。实施ERP系统后，建立公司统一的财务管理信息系统，实现财务数据在公司总部和各分支机构的高速流转和高度实时集成，向公司管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的财务会计信息；可与业务系统及外部系统进行无缝链接，将分析所需的数据实时进入ERP系统，对集团的收入、本钱、利润进行实时分析，并可设置多种分析模型，具备强大的方案功能，为管理层的经营管理和决策提供完整、及时、有效的支持。财务由核算型会计向管理型会计转化。将财务人员从繁琐的日常单据输入及核算中解脱出来，通过系统提供的强大的财务报表分析功能，帮助公司财务实现由核算型会计向管理型会计的转化。管理人员将重点放在事前的预警分析和例外事件的管理而不是事后的检讨分析上，解放了财务人员繁琐的帐务处理工作，很大程度上使财务人员的分析能力得到充分发挥。

2.2.流程综述TB－FI流程共有25个，分别涉及了应收应付、材料采购入库、销售及税金、员工借款报销、固定资产等。这些流程基于现状，又对现状有所改良，理顺了一些管理体制和核算方法，加强了管理，标准了核算。根据SAP的岗位要求划分，非常适用于SAP上线后的操作。SAP的最大特点是集成和实时。现时，只有到了次月初，才能得到上月信息，不仅滞后，而且信息内容单一（只有会计根本信息），质量得不到保证。采用SAP后，各种凭证不仅由FI产生，SD、MM等均可以实时自动生成会计凭证，整个信息流贯穿了供产销全过程，各种信息时时在线，而且，凭证不经审核即时记账，系统数据实时更新，各种账簿报表的数据时时是最新的，为管理提供了最新信息，大大增强了管理的时效性，针对性。应收与应付、销售与采购，在现代企业中是两大核心管理内容，现在根本上是由财务系统单兵作战。SAP上线后，各系统是集成的，系统要求分别由MM、SD、FI等共同完成一笔业务的流程，这迫使物料人员、销售人员参与管理，提供基础财务数据。这使得会计核算企业管理成为全员参与。系统上线后，将给我们在核算、管理方面带来诸多的变化和改良，当然也存在着工作上的复杂性，这不仅表达在系统操作上，还会要求有一套完整的审批流程，要制定相应如管理细则，要启用许多新的单据，要根据不同的业务情况，在人为判断后选择最好的处理方法，要按部就班逐条输入较多的信息等。还会表达在，打破现有的核算、管理模式，对人员素质、个人能力、工作质量等诸多方面的要求会更高，包括审核、管理、监控、系统维护、报表的使用和分析等。我们希望通过这次大的变革，不仅可以从企业核算和管理上来不断提升企业形象，更可以带来员工各方面素质的提高，增强企业综合实力。为细化核算，加强管理，实行ERP，SAP各项业务标准如下：一、会计科目会计科目主数据维护由财务部统一进行，包括上线时初始、增删、修改及冻结等。上线时的初始，由财务部根据目前各单位实际情况结合SAP系统要求统一设置会计科目表，包括各种属性等。会计科目的增删及修改，由各单位向财务部提出书而申请，财务部统一进行。同时财务部定期检查各会计科目使用情况，并结合业务需要会主动维护会计科目包括增加、删除、冻结等。二、会计凭证会计凭证分为两大类，一类为系统前端业务模块自动生成的凭证，另一类为会计人员手工在系统中输入的会计凭证（称之为总账凭证），这两类凭证均可以有预制过程，即先生成或输入一张预制凭证，通过预制可输入暂时未拿到原始凭证或工程不全的凭证，或将来可能发生的业务，便于查询或备忘。预制凭证的所有工程均可修改，亦可删除预制凭证。SAP中的所有凭证均先过账后审核，账簿信息时时更新，使得实时性在增强，且同时表达在财务会计和管理会计中。三、客户主记录在SAP中，客户包括销售客户、借款员工及往来欠款方等。所谓维护客户主记录，即指建立一个客户并填写其相关信息，一般通过公司代码视图、一般数据视图、销售视图分别维护。为管理方便，对客户进行分类编号，如为上线的两个产品的客户，则由营销处维护全部三个视图，但会计人员可以修改一般数据视图和公司代码视图，非上线产品的由营销处统一维护一般数据视图，其余视图由会计人员维护。将借款员工维护为客户，可以对其进行往来核销、未清项等管理，便于核算和管理。对于更改名称的客户，将旧名称放在客户主数据的文本性字段中维护。对即是客户又是供给商的客户，需要在数据初始时标时，即设置特别总账标志，便于系统维护和日后使用。对于一个集团客户公司下若干个分公司要求分别结算时，需要建立不同客户主数据。四、员工借款在SAP中，借款的员工被维护为一个客户，通过应收账款模块把员工借款作为客户进行未清项管理，即需要往来核销。这里的借款一般是指除了货款、运费等外直接记入费用的款项，如差旅费、会议费借款等。员工借款设立备用金科目进行核算。支付借款时，借记备用金，贷记现金或银行存款等，费用发生完毕取得报销单据时，根据报销单据金额借记有关费用科目，贷记备用金，如有返款，借记现金，贷记备用金，如原借缺乏需补足借款，借记备用金，贷记现金，备用金核销完毕。如在借款时取得支票而金额未定，则需制预制凭证，待金额确定后，再正式记金额过账。如果事先未借款直接拿单据报销，则直接付款过账。五、开发票流程在SAP中，销售发票实际上是由销售模块在系统中开电子发票，并直接生成会计凭证，应收和销售及税金，借记应收账款，贷记主营业务收入或其他业务收入，贷记应交税金——应交增值税——销项税额。根据一期一波的实际情况，上线的两个产品在系统内如此操作，同时在系统外要根据电子发票和代开申请由财务部开具增值税专用发票或普通发票。不上线的产品，先在系统外按原规定开具增值稅专用发票或普通发票，然后再在系统内开具电子发票，同时财务部将逐笔核对各利润中心的电子发票与系统外发票，可利用两个系统的发票清单逐一核对。如发现错误，则要求相应利润中心的会计立即更正，一般来说错在电子发票。当然，若系统外发票错了，同样需更正。系统内外开票时，要细心，开票方式要一致（如以单价开，还是以价税合计开，还是以金额开，结果往往会不完全一致），防止出现尾差。六、应收预收业务处理在SAP中，应收账款随着销售模块开具的电子发票同时产生，这时首先应将前期挂账的预收账款结转到该应收账款上，核销预收账款，即借记预收账款，贷记应收账款，该凭证可通过系统互清动作自动产生。此后，如果收到客户来款，则冲销相应的应收账款，即借记银行存款、应收票据等，贷记应收账款，并进行清账管理。如果客户恰好支付一笔全款，则完全清账，否则进行不完全清账。不完全清帐有两种方式，局部支付和剩余工程，财务部暂定使用局部支付清帐方式。客户的来款，如在开具发票之前，即为预收账款过账，此时借记银行存款、应收票据等，贷记预收账款。待开具了销售发票后，按上述结转预收账款。如果前期已经将应收账款作为坏账核销，而客户又来款了，则首先应恢复该笔应收账款，利润中心借记应收账款，贷记内部存款，财务部借记公司存款，贷记坏账准备，同时利润借记银行存款、应收票据等，贷记应收账款，并清账。七、其他应收款其他应收款分为两大类，一类类似应收账款，需要往来核算进行未清项管理，主要指往来借款、支付的保证金、押金等。对同一客户，可能既有应收账款又有其他应收款，这时，通过设置特别总账标志来实现，无需设置两套会计科目或两个客户。另一类则不需要往来核销或未清项管理，如临时一笔费用暂挂、暂时无法明确的款项、代收款项等。对于第一类其他应收款，首先要为其创立客户主数据，支付款项时，即为其他应收款挂账过账，即借记其他应收款，贷记现金、银行存款、应收票据等，收到返款时，即为其他应收款核销，借记银行存款、现金、应收票据等，贷记其他应收款，此时，系统会自动核销其他应收款。八、坏账准备的计提及使用坏账准备的计提由财务部在年末统一进行。坏账准备计提的基数为除了纳入合并报表范围的客户单位及关联方客户单位以外所有其他客户单位的应收账款和其他应收款年末余额，坏账准备计提的比例为5%，即当年应计提的坏账准备金额＝（不含纳入合并报表范围及关联方客户年末应收账款余额＋不含纳入合并报表范围及关联方客户年末其他应收款余额）×5%－已有坏账准备余额。会计分录为借记管理费用，贷记坏账准备。坏账准备的使用。计提的坏账准备用来核销坏账。确认坏账的标准根据《大连华锐股份有限公司会计核算方法》及《大连华锐股份有限公司财务决策制度》的规定执行。财务部确认坏账时，借记坏账准备，贷记应收账款或其他应收款；各利润中心确认坏账时，借记内部存款，贷记应收账款或其他应收款，同时财务部借记坏账准备，贷记公司存款。九、销售退货销售退货分为两种情况，一种是整机（含局部或零部件）退货，真退货，一种是客户退货后要求补发补做等，即售后效劳——商修。对整机退货，如尚未开具发票，即财务尚未进行账务处理，则收到退货亦无需进行账务处理；如已开具发票，尚未进行账务处理，则只要开具红字冲销发票即可，如已进行账务处理，则需冲销应收账款和销售及税金。同时返款给客户，冲销应收账款或预收账款。如果客户留有赔偿款或预收款及订金不返还，则这局部做正常销售处理。开具红字发票，需具备相应条件（客户退回发票或发票尚交给客户）或者取得《销售退回及索取折让折扣证明单》。对于商修，直接进入员工借款报销流程。十、供给商主记录如同客户，对供给也进行分类编号。供给商主记录也包括三个视图即一般数据视图、公司代码数据视图、采购数据视图。为标准对供给商的管理，上线产品涉及的供给商，形成统一维护口径，即由外协采购人员维护全部三个视图；其余采购供给商及其他费用类供给商均由财务维护，财务维护供给商主数据包括一般数据视图和公司代码数据视图。十一、供给商发票（采购发票）及材料采购SAP可以对采购发票进行校验，自动产生应付账款，但系统外增值税发票需通过税务认证。上线产品的采购发票由外协采购人员审核后直接录入系统产生预制凭证，并将发票交给应付会计。应付会计审核后交由财务部送往税务机关认证，收到税务机关认证通知后，应付会计确认预制凭证，在系统中记账。借记物资采购，借记应交税金——应交增值税——进项税额，贷记应付账款。这时就立即结转预付账款，并进行预付账款清账，借记应付账款，贷记预付账款。对于不上线的产品，其采购发票由应付会计录入系统，其程序根本相同。需要注意的是，取得发票要及时送交相关人员去认证，且发票一经认证，就要扣税，无需待材料入库，即在物资采购与扣税同时发生，物资采购不含税。当然，也不能为了方便，人为等待材料入库了再去认证，这会推迟扣税时间，造成提前交税或多交税。十三、材料采购入库承接材料采购，外协采购人员将认证通过的采购发票和采购单送交仓库，材料通过检查合格保管员验收入库，这时进行材料采购报销，即材料入库，借记原材料等，贷记物资采购。如为上线产品，该局部业务将由系统自动生成。如果材料已经验收入库而未收到认证通过的发票，则进行估价入库处理。借记原材料等，贷记应付账款——估价，取得发票后或下月初冲回。这里的入库，包括未经仓库而直接由生产领用或直发用户等。但手工入库手续、会计核算手续等必须齐全。十四、应付预付账款会计人员在支付外协采购人员的采购款时，应要求外协采购人员注明是预付款还是货款，如为预付款，则付款过账，借记预付账款，贷记银行存款、应收票据、应付票据等，如系货款，冲减应付账款，借记应付账款，贷记银行存款、应收票据、应付票据等，应付账款需要进行往来核销清账管理，核销方式采用局部支付。另外，为方便管理和适应SAP要求，所有采购业务均通过应付账款核算，即使前期预付账款大于或等发票金额，预付账款通过结转应付账款核销，不直接对物资采购。十五、采购退货采购退货，分为多种情况1、仅支付了预付款，未取得发票，材料未采购，向供给商过索回预付款即可。2、未付任何款项，亦未取得发票，材料已采购但未入库即决定退货，物料人员处理，财务不作处理。3、估价入库退货，红字冲销入库即可，如有预付款需索回。4、材料正式入库，发票已记账，则由税务机关出具《销售退回及索取折让折扣证明单》，取得供给商开具的红字冲销发票，冲销库存、应付账款及进项税金。可有预付款或货款，需向供给商索回。十六、税务工作税务工作贯穿在全部会计流程中，特别是增值税的进项和销项通过系统设置的税率及科务科目自动生成，无需手工录入，纳税申报表的一些内容，亦可系统自动生成使用。固定资产流程一共包括七个子流程，即固定资产主数据维护流程、固定资产预算及控制流程、固定资产采购流程、固定资产及在建工程业务处理流程、固定资产报废流程、固定资产折旧流程、固定资产盘点流程。通过固定资产模块的功能，处理日常的固定资产业务购置、折旧、销售、清理报废过程，进行有效的管理，包括固定资产主数据的创立、在建工程和外购资产的记账、固定资产价值重估、固定资产价值更正、固定资产调拨、计提折旧及折旧方式修改等。十七、固定资产主数据维护流程固定资产主数据包括以下信息：资产所属公司代码、所属类别、所属本钱中心、折旧范围等信息。固定资产取得方式分四种：购置方式、在建工程转入、盘赢、其他方式取得。固定资产主数据承接在建工程主数据。开展规划部收到投资方案后创立在建工程主数据，资产管理（具体部门待定）收到采购部门的移交单后，在系统中创立和维护固定资产主数据。系统会采用分类顺序码自动生成资产编号，其他编号如国家对某类资产有统一的编号，则在文本字段手工输入表达。资产编号采用分类顺序码，可由系统自动生成。可以根据不同资产增加方式（如外购、自制等）进行汇总统计分析。十八、固定资产预算及控制流程对公司固定资产采购进行事前预算、事中控制及事后分析。包括拟定固定资产购置方案、审批购置方案、创立资本投资内部定单、输入固定资产年度方案、控制分析预算、增加固定资产预算。固定资产预算控制，是指根据年度各部门固定资产方案总额，制定相应资本投资内部定单，输入预算总额，实际发生固定资产业务时，固定资产主记录中带入相应的资本投资内部定单号，系统会把实际发生额计入其资本投资内部定单，这种定单有强制作用，当实际发生额超过预算值时，系统将不予通过。只有通过增加固定资产预算，修改预算值后，方可继续发生业务。在系统中对固定资产进行事前的预算方案、事中的监督控制以及事后的汇总分析。通过统一的投资订单的维护进行统一预算管理。并可进行年度考核。通过权限的控制可以进行相应的查询及操作管理。十九、固定资产采购流程SAP将固定资产资产的购置做采购管理。包括固定资产采购申请单审核、创立系统内采购申请、创立资产主记录、采购申请审批、创立采购订单、根据采购订单进行采购、收货、付款、发票校验和清账。通过本流程完成固定资产年度预算方案实施数据的创立及采购数据的归集和核算。二十、固定资产及在建工程业务处理流程固定资产及在建工程业务处理流程是对公司资产核算而设计的流程，纳入公司固定资产核算的资产类别有：固定资产、无形资产和在建工程。包括外部审批流程，以及相应的系统内操作流程，为公司资产的预算控制和分析提供有效的信息。固定资产业务处理只要选定相应的业务类型，自动生成会计凭证。二十一、固定资产报废流程通过本流程完成固定资产报废，包括办理手续、归集数据及账务处理。通过业务类型选择不同报废类型，自动生成会计凭证，根据需要进行完全报废或局部报废。二十二、固定资产折旧流程本流程主要是在月底检查当月应结转资产是否全部完成，完成后，通过系统自动计提折旧，生成折旧清单，在检查清单正确后正式运行折旧处理，生成折旧凭证。资产折旧可以让系统自动计算，也可以通过手工维护其折旧二十三、固定资产盘点流程本流程主要用于固定资产盘点管理。财务部确定固定资产盘点范围，在SAP中打印固定资产清单，财务部会同有关部门对固定资产按清单进行盘点，财务部将盘点的差异输入SAP系统，系统自动计算固定资产盘点差异表，计算盈、亏，对盘盈、盘亏的固定资产经有关领导审批后作财务处理，对于盘亏的固定资产，由财务部向税务局申报。根据盘亏、盘盈的结果，维护资产的主数据，并作盘亏、盘盈过帐并按业务类型，自动生成凭证。二十四、月末结账月末结帐处理流程是针对月末结帐的帐务处理过程。每个会计期间结束时应先翻开新的会计期间，允许日常业务进入新的会计期间，而结束的会计期间进入结帐处理：其中管理会计、应收会计、应付会计、资产会计自身先行结账，并过度到总账会计，并关闭这些帐户类型(K、D、A)结束的会计期间，然后进行总帐模块的结帐处理。对于后勤集成模块，要求在总帐结帐前同时完成库存盘点。在保证外币价值接近报表日真实价值和所有帐户余额正确的前提下完成应交税金的计提和利润中心数据的调整，总账会计进行一些必要的账项调整通过试算平衡后，最终结账，经检查无误后关闭所有帐户类型的先前会计期间，运行期末所有财务相关报表。二十五、年末结账年末，进入年结：翻开新的财务年度允许新财年业务入帐，而对结束的会计年度进行帐务调整：首先总账会计进行账项调整计提各项减值准备，同时应收会计、应付会计、资产会计先行结账，再到总账会计结账，将损益类账记余额结转到利润分配账户、将资产负债类账户余额结转到下一会计年度。其中资产会计必须进行更改会计年度操作。结账后，打印相关会计报表，即可关闭12月份会计期间并根据需要可以翻开特殊会计期间，以处理审计调整等事项，形成新账簿数据，可打印相关会计报表。关闭特殊会计期间，根据情况可以对以前年度会计业务进行归档。已关闭的12月份会计期间及特殊会计期间，可由有权限的人员再次翻开。2.3.流程总图

2.4.流程清单序号流程编号流程名称1TB-FI-010会计科目主数据的维护流程2TB-FI-020总帐凭证业务处理流程3TB-FI-030客户主记录的维护流程4TB-FI-040员工借款及报销处理流程5TB-FI-050开发票流程6TB-FI-060应收（预收）帐款业务处理流程7TB-FI-070其他应收帐款业务处理流程8TB-FI-080催款流程9TB-FI-090销售退货财务处理流程10TB-FI-100供给商主记录的维护流程11TB-FI-110有前端业务的供给商发票处理流程12TB-FI-120无前端业务的供给商发票校验流程13TB-FI-130无前端业务的材料采购流程14TB-FI-140应付(预付)帐款业务处理流程15TB-FI-150采购退货财务处理流程16TB-FI-160税务工作流程17TB-FI-170固定资产主数据的维护流程18TB-FI-180固定资产预算及控制流程19TB-FI-190固定资产采购处理流程20TB-FI-200固定资产及在建工程业务处理流程21TB-FI-210固定资产报废流程22TB-FI-220固定资产折旧流程23TB-FI-230固定资产盘点流程24TB-FI-240月末结帐业务处理流程25TB-FI-250年末结帐业务处理流程流程汇总分析流程名称简要说明主要变化TB-FI-010会计科目主记录维护流程根据业务需要对会计科目进行新增、修改、冻结及删除等维护工作，会计科目维护专人专岗负责，建立一套完善的会计科目表1、会计科目分为根本视图及公司代码视图，分别在系统中控制不同业务情景。2、专人专岗(总帐会计)负责会计科目主记录的创立及日常维护工作，确保系统数据唯一、准确。3、将原有会计科目由8位变为10位，便于日后科目有规律的扩充。4、将银行科目进行细分，每一个银行帐户设置为一个会计科目，会计科目后六位按照一定的规则进行维护，便于系统设置以及日后变更。5、费用科目不再按照制造费用、管理费用、营运费用进行划分，根据系统中功能范围将本钱中心发生的费用替代到制造费用、管理费用、营运费用类别中。TB-FI-020总帐凭证业务处理流程会计人员根据审核无误的原始凭证编制会计凭证，如所有工程齐全，则编制记账凭证，如需核销，再核销过账，如不需核销，则直接过账。过账后，需检查凭证是否正确，如正确，则可打印相关报表；如不正确，若是已清项有问题，则需重置已清项再做相应处理，否则，直接更改或冲销凭证，直到正确。如到月底需结账。如有不确定工程需编制预制凭证，到工程齐全确定了，则转入正式凭证流程；如不正确且是多余凭证则删除，如保存则必须修改然后再记帐该预制凭证。凭证在过账后审核，账簿可时时更新，使得实时性大大增强，且同时表达在财务会计和管理会计中。TB-FI-030客户主记录的维护流程本流程主要用于销售客户、员工以及往来欠款方主数据维护，标准客户主记录的创立流程。销售客户由营销部判断是否传到财务部，如需传入财务部则需将合同及客户申请表交与应收会计，会计人员先登记书面合同台帐，再在系统中维护销售客户主数据的会计视图。员工以及往来欠款方主数据维护由记财部统一维护。标准客户管理，形成统一维护口径，由营销处统一维护。（目前没有上全前端系统的分公司由营销处统一维护一般数据视图。）单独建立了客户主数据，主数据包含销售客户、员工、欠款方的根本信息、财务信息、业务信息等多方面信息，便于业务未来的查询。通过对员工进行统一编号，保证了员工编号的一致性。便于财务部统一维护与帐务有关数据。客户主数据不再是简单的平面化结构，而是从多维多角度解构客户的网络关系，包括客户层次结构、客户合作伙伴功能。TB-FI-040员工借款及报销处理流程员工借款报销流程是通过应收帐款模块，把员工借款作为一种特殊的客户进行未清项（往来帐）管理的核算流程。它所涵盖的业务包括除货款、运费外的所有由员工经办的个人借款业务，如员工差旅费借款，为日常营运开支的各种借款，包括：招待费、会议费、各种借款等。员工借款明细帐按个人编号设置，借款时计入该帐户的借方，报销时，计入相关科目的同时，对该科目进行核销处理。并对未清项进行重点管理。员工借款报销流程包括原始单据审核、创立员工主数据、付款、录入借款限额、过帐到其他应收、结算处理、清帐处理、打印报表等流程。予员工统一编号，便于统一管理。予部门经理一定的借款审批额度，提高处理业务的效率。在付款前先由财务部会计检查是否有未结清欠款，加强了对未清欠款的管理。加强费用方案和资金方案的监控力度。根据奖惩加强对员工借款与报销制度的管理。5、通过适当的授权和集成的信息系统，在保证监控力度的前提下减少管理层繁琐的工作内容。TB-FI-050开发票流程一期一波除上线产品由营销部开电子发票，自动生成会计凭证，其余产品的增票及所有普票均由财务在应收模块开发票。应收会计拿到报商单填写代开增值税专用发票申请单，应收会计带申请单和报商单到财务处开发票，财务处开发票人员检查单据是否齐全，若齐全就开具书面发票。应收会计收到发票在应收模块做开发票凭证。上前端业务的先开电子发票，携电子发票开开发票申请，然后开金税发票；无前端业务的携开票申请，开金税发票，再开电子发票。前端业务上销售模块的产品的发票由销售模块在系统开票，直接生成会计凭证，无需财务录入。前端业务上销售模块的产品的发票根据销售模块开出的电子发票，直接从销售模块导出，按照一定格式导入金税系统，无需财务重复录入。3．财务局部开发票可以直接在应收模块录入相应的信息，凭证自动生成。TB-FI-060应收（预收）帐款业务处理流程应收（预收）帐款业务处理流程，是公司因销售商品、提供劳务和效劳而形成的应收款项、预收款项所进行的一系列的业务核算过程。通过应收帐款的核算，及时地反映和监督公司应收帐款的情况，以及应收帐款在各分公司的分布情况。及时反映和监督公司与客户之间的往来帐项，为公司资金管理，客户的信用管理提供可靠的信息。该流程是处理公司日常的应收帐款业务包括应收帐款结算、预收货款处理、应收帐款清帐、坏帐处理等工作流程，包括外部审批流程，以及相应的系统内操作流程。上线产品的应收帐款由销售模块开发票自动生成，无须手工在系统中录入。进行坏帐处理，表达公司稳健性原则。清帐操作简便，自动生成凭证，且方式有多种：

A、收款直接清帐。B、应收借贷方清帐。C、预收与应收互清。D、应收应付互清。TB-FI-070其他应收款业务处理流程本流程主要用于其他应收款（其他往来单位欠款）入帐、核销，包括除应收人员借款外的押金、往来款项、保证金、其他等业务。需要进行客户明细管理的其他应收有：押金、往来款项、保证金、其他。局部其他应收通过创立明细客户主数据来创立明细科目，便于管理。对同一客户计入不同应收科目，通过特别总帐标志实现，减少明细帐科目。TB-FI-090-销售退货财务处理流程对于销售退货的情况，如果是当地采购当地销售和缺件、漏件、补件、换件进商修费用，由相应人员持商修单、请款单到财务处报销，如果有发票，则付款过帐；如果没有发票，则进入员工借款及报销处理流程。现在没有此流程TB-FI-100-供给商主记录维护流程本流程主要描述供给商主记录维护业务处理流程，包括业务部门提出供给商主记录维护申请、财务部审核申请、在SAP系统内创立供给商代码及维护其相关信息。一期一波上线产品的供给商三个视图由采购人员统一维护，其余采购供给商及其他费用类供给商皆由财务维护。财务维护供给商主数据包括一般数据视图和公司代码数据视图。1、标准供给商管理，上线产品涉及的供给商，形成统一维护口径，由外协采购人员统一维护三个视图(一般数据视图、公司代码数据视图及采购数据视图)。2、立了供给商主数据，主数据包含采购供给商、付款方的根本信息、财务信息、业务信息等多方面信息，便于业务未来的查询。对供给商进行统一编号，保证了供给商编号的一致性。便于财务部统一维护与帐务有关数据。4、供给商主数据不再是简单的平面化结构，而是从多维多角度解构供给商的网络关系，包括供给商层次结构、供给商合作伙伴功能。TB-FI-110-有前端业务的供给商发票处理流程外协采购人员收到供给商提供的发票后对发票进行审核，审核发票是否与实际相符，审核后录入发票产生预制凭证，然后，外协采购人员将发票送交应付会计，应付会计在审核后将发票抵扣联送到财务处，由财务处专管员送交税务局进行认证，认证通过应付会计在收到认证通知单后开始记账。上线产品的发票是外协采购人员收到发票后直接录入发票直接产生预制凭证，财务审核过帐，无需重复录入。认证通过以后应付会计在收到认证通知单后开始记账。流程精简，顺畅。TB-FI-120-无前端业务的供给商发票处理流程外协采购人员收到供给商的发票后对发票进行审核，审核发票是否实际相符，然后外协采购人员将发票送交应付会计，应付会计在审核后录入发票产生预制凭证，然后发票抵扣联送到财务处，由财务处专管员送交税务局进行认证。认证通过应付会计在收到认证通知单后开始记帐。凭证通过以后应付会计在收到认证通知单后开始记帐；2、应付会计收到发票后直接录入发票产生预制凭证。TB-FI-130-无前端业务的材料采购流程材料采购入库是在合同生成后收到供给商提供的发票，首先应由外协采购人员检验该发票与合同、临时采购申请单所标明的单价、合同额、规格是否一致，如果不一致应返还供给商重新开出发票，如果一致外协采购人员填制材料采购单（六联单），将材料采购单交给保管员和检查员认证签字后，由外协采购人员到财务科报销，材料会计见到发票后补充登记台账，材料入库后保管员登记台账，保管员月末将台账及六联单送到财务科由材料会计稽核，材料会计稽核后作入库核销.在SAP系统中记入凭证TB-FI-140-应付（预付）帐款业务处理流程在付款时外协采购人员首先要填写请款单，请款单通过领导审批后交到应付会计处，由应付会计判断此笔款项是预付账款还是应付账款，是预付账款应付会计在请款单会计审核处填写预付账款字样，完工后收到的发票如果大于预付账款时，应将预付账款与应付账款相抵销，如果收到的发票等于预付账款应直接冲减预付账款。此笔款项是应付帐款时，应付会计在该请款单，会计审核处填写付款字样，然后交出纳付款。该流程函盖的采购货款的类型包括：一般物料采购、固定资产采购和一般物料消耗的采购等。应付帐款通过发票校验自动生成，无需手工操作。预付帐款通过特别总帐标志实现，减少明细科目。应付账款清帐操作简便，自动生成凭证，且方式有多种：付款直接清帐。应付借贷方清帐。预付与应付互清。D、应收与应付互清。TB-FI-150-采购退货财务处理流程供给商将完工产品送交供货方，由供货方的稽查人员进行质量认证，质量出现问题要进行退货，退货时出现两种情况：一种事货到发票未到，这种情况要将和直接推给供给商，如果在合同签订的情况下，对合同进行修改或取消；另一种情况是发票与货物已入库，并且财务已经记帐，该产品在运转使用过程中出现质量问题，供货方必须与供给商进行协商，将该产品退回供给商，同时对和进行修改或取消，并要办理退货证明，到税务机关开具红发票冲销。现在没有此流程TB-FI-160-税务工作流程税务部设立税务政策、制定年度税务工作方案，提出降低税赋的建议和方案，财务部根据年度税务工作方案修改并维护税项主数据，每月按实际发生的税项和开票系统生成的增值税纳税额，税务会计准备税务报表，经领导审核无误后报税务部门，缴纳税款编制纳税凭证，经过领导的审核，编制纳税申报表，申报交纳税款。办税人员按照税法及相关政策收到发票抵扣联进行审核，如果认证不合格要将抵扣联反到应付会计处，要求重新开出，办税人员将抵扣联送到税务局进行归款，如果抵扣联送到税务局进行认证，出现假发票，税务局要扣票下单，将抵扣联返到应付会计处，查明原因，并且出具原因及调查报告，经过领导审批，由办税人员批复意见，将进项税转出，税务机关收税并出票，然后财务人员进行帐务处理并记帐。使流程简明、清晰，办税员的职责明确。增值税的进项和销项通过系统设置的税率及税务科目自动生成，无需手工输入。TB-FI-170固定资产主数据的维护流程本流程主要描述固定资产主数据的维护。固定资产主数据包括以下信息：资产所属公司代码、所属类别、所属本钱中心、折旧范围等信息。固定资产取得方式分四种：购置方式、在建工程转入、盘赢、其他方式取得。规划部收到付款方案后创立在建工程主数据，相关部门（具体部门待定）收到采购部门的移交单后，如外部赋号的分类给固定资产编号，并在系统中创立和维护固定资产主数据。如系统内部赋号的分类直接在系统中选择相应的分类创立和维护固定资产主数据，系统会采用分类顺序码由系统自动生成。1.局部资产分类的资产编号采用分类顺序码，可由系统自动生成。2.将资产与使用部门（本钱中心）相结合；可在系统自动生成会计凭证时自动计入相应部门。3.可以根据不同资产增加方式（如外购、自制等）进行汇总统计分析。TB-FI-180固定资产预算及控制流程对公司固定资产采购进行事前预算、事中控制及事后分析的业务处理模块。包括拟定固定资产购置方案、审批购置方案、创立资本投资内部定单、输入固定资产年度方案、控制分析预算、增加固定资产预算等处理流程。固定资产预算控制，是指根据年度各部门固定资产方案总额，制定相应资本投资内部定单，输入预算总额，实际发生固定资产业务时，固定资产主记录中带入相应的资本投资内部定单号，系统会把实际发生额计入其资本投资内部定单，这种定单有强制作用，当实际发生额超过预算值时，系统将不予通过。只有通过增加固定资产预算，修改预算值后，方可继续发生业务。对现有流程的改变在系统中对固定资产进行事前的预算方案、事中的监督控制以及事后的汇总分析。通过统一的投资订单的维护进行统一预算管理。并可进行年度考核。3.通过权限的控制可以进行相应的查询及操作管理。TB-FI-190固定资产采购处理流程本流程是固定资产的统一的外部采购处理流程。包括固定资产采购申请单审核、创立系统内采购申请、创立资产主记录、采购申请审批、创立采购订单、根据采购订单进行采购、收货、付款、发票校验和清账。通过本流程完成固定资产年度预算方案实施数据的创立及采购数据的归集和核算TB-FI-200固定资产及在建工程业务处理流程固定资产业务处理流程是对公司资产核算而设计的流程，纳入公司固定资产核算的资产类别有：固定资产、无形资产和在建工程。通过固定资产模块的功能，处理日常的固定资产业务购置、折旧、销售、清理报废过程，进行有效的管理，包括固定资产主数据的创立、在建工程和外购资产的记帐、固定资产价值重估、固定资产价值更正、固定资产调拨、折旧方式修改等工作流程，包括外部审批流程，以及相应的系统内操作流程，为公司资产的预算控制和分析提供有效的信息。固定资产业务处理只要选定相应的业务类型，自动生成会计凭证。2．局部资产可直接购置产生固定资产会计凭证，无需通过在建工程处理。TB-FI-210固定资产报废流程通过本流程完成固定资产报废、手续办理、数据的归集及核算的账务处理。通过业务类型选择不同报废类型，自动生成会计凭证。可以根据需要进行完全报废或局部报废。TB-FI-220固定资产折旧流程本流程主要是在月底检查当月应结转资产是否全部完成，完成后，通过系统自动运行折旧程序，生成折旧清单，在检查清单正确后正式运行折旧处理，生成折旧凭证。未来的资产折旧可以让系统自动计算，也可以通过手工维护其折旧。2．在建立资产主数据时，可指定特定资产所对应的本钱中心，从而将资产折旧转入对应的本钱中心，资产折旧作为不可控本钱按本钱中心归集。TB-FI-230固定资产盘点流程本流程主要用于固定资产盘点管理。财务部确定固定资产盘点范围，在SAP中打印固定资产清单，财务部会同有关部门对固定资产按清单进行盘点，财务部将盘点的差异输入SAP系统，系统自动计算固定资产盘点差异表，计算盈、亏，对盘盈、盘亏的固定资产经有关领导审批后作财务处理，对于盘亏的固定资产，由税务部向税务局申报。根据盘亏、盘盈的结果，维护资产的主数据，并作盘亏、盘盈过帐。通过过业务类型，自动生成凭证。TB-FI-240-月末结账处理流程月末结帐处理流程是针对月末结帐的帐务处理过程。每个会计期间结束时应先翻开新的会计期间，允许日常业务进入新的会计期间，而结束的会计期间进入结帐处理：其中管理会计、应收会计、应付会计、资产会计自身先行结账，并过度到总账会计，并关闭这些帐户类型(K、D、A)结束的会计期间，然后进行总帐模块的结帐处理。对于后勤集成模块，要求在总帐结帐前同时完成库存盘点。在保证外币价值接近报表日真实价值和所有帐户余额正确的前提下完成应交税金的计提和利润中心数据的调整，总账会计进行一些必要的账项调整通过试算平衡后，最终结账，经检查无误后关闭所有帐户类型的先前会计期间，运行期末所有财务相关报表。增加了会计期间、物料期间的控制，当某个期间翻开才能进行相应月份的帐务处理。会计期间按帐户类型分别管理，可以控制各模块结帐时点：先结应收、应付、固定资产、后勤，最后结总帐。损益结转，由账结改为表结，无需手工凭证，减少了凭证数量，减少出错时机。现浪潮软件具有月末结转功能，但出于方便考虑，月末并未使用该功能，将来则需每月结账。系统可以提供许多自动分析和成批运行凭证的功能。5、系统具有自动的结帐程序运行产生凭证的功能，如：外币评估、自动的科目余额重组、自动的暂估处理等功能，可以加快期末结帐、提高工作效率和准确性。TB-FI-250-年末结账处理流程年末，进入年结：翻开新的财务年度允许新财年业务入帐，而对结束的会计年度进行帐务调整：首先总账会计进行账项调整计提各项减值准备，同时应收会计、应付会计、资产会计先行结账，再到总账会计结账，将损益类账记余额结转到利润分配账户、将资产负债类账户余额结转到下一会计年度。其中资产会计必须进行更改会计年度操作。结账后，打印相关会计报表，即可关闭12月份会计期间并根据需要可以翻开特殊会计期间，以处理审计调整等事项，形成新账簿数据，可打印相关会计报表。关闭特殊会计期间，根据情况可以对以前年度会计业务进行归档。已关闭的12月份会计期间及特殊会计期间，可由有权限的人员再次翻开。增加了4个特殊会计期间（13－16），方便了审计调整等事项的处理。损益结转，由账结改为表结，无需手工凭证，减少了凭证数量，减少出错时机。系统可以提供许多自动分析和成批运行凭证的功能。4、系统具有自动的结帐程序运行产生凭证的功能，如：外币评估、自动的科目余额重组、自动的暂估处理等功能，可以加快期末结帐、提高工作效率和准确性。组织结构4.1组织结构图4.2组织结构定义4.2.1.公司代码公司代码反映一个独立的会计单位，是一个法定实体，表示外部财务报告和财务会计层。使用公司代码，您可以建立损益表和资产负债表。公司代码公司代码描述0102华锐股份有限公司4.2.2.业务范围业务范围在内部用于建立资产负债表和损益表；同时也可将其用于满足外局部段报告的需要。每个业务范围可由多个公司代码使用。业务范围代码业务范围描述0101第一事业部0201第二事业部0301第三事业部0401备料厂0501减速机厂0601电控厂0701液压厂0801热处理厂9901职能处室主数据描述5.1总帐管理（GL）主数据会计科目表使用R/3系统后由于系统强大的集成性，对总帐科目的设置可作一定程度的精简。集团将只设一套会计科目表G001，同时为整个集团下子公司和分公司独立核算单位使用。会计科目主数据科目编码规则为4－2－2，即总帐科目编号长度统一为8位。前四位按现行企业会计制度规定设置。后4位代表总帐科目的各级明细。会计科目表详见《大连重工·起重集团有限公司会计科目表》会计科目主数据包括会计科目表层数据和公司代码层数据。会计科目的主数据包括货币、统驭科目、未清项管理、自动记账、税类型、排序码、科目类型、帐户组、字段状态组等信息。帐户组帐户组在总帐科目主记录中是一个分类的特征。帐户组决定输入科目主数据的屏幕、指出所选科目的编号区间，并决定科目主数据的字段状态。帐户组关键字帐户组描述CASH货币资金GLAC一般总帐CURT往来帐项ASST资产TAXA税金PLAC损益INVT存货5.3应收管理（AR）主数据客户主数据客户主数据指包含客户相关的一般信息、会计信息及销售信息（付款条件、地址数据等）的数据记录。帐户组根据客户的业务及会计特点，将客户分为不同的组。系统中可依此进行分析及查询。帐户组描述统驭科目编号范围编号方式Z001内部员工备用金199999内部Z002一般客户应收帐款200000299999内部Z003关联客户其他应收款——其他300000399999内部Z004集团内客户内部应收账款400000499999内部Z005一次性客户应收帐款100000100999内部5.4应付管理（AP）主数据供给商主数据供给商主数据指包含供给商相关的一般信息、会计信息及采购信息的数据记录。帐户组根据供给商的业务及会计特点，将供给商分为不同的组。系统中可依此进行分析及查询。帐户组描述统驭科目编号范围编号方式Z001一般供给商应付帐款200000299999内部Z002关联供给商其他应付款——其他300000399999内部Z003集团内供给商内部应付账款400000499999内部Z004一次性供给商应付帐款100000100999内部5.5资产管理（AM）主数据固定资产主数据资产主数据根据资产分类将资产进行分类，并由相应的资产分类决定资产编号、资产主数据的屏幕格式及该类资产发生业务时计入的帐户。资产分类：1000房屋1100建筑物2000 机器设备3000 办公设备4000 工装5000 仪器5100 仪表6000 运输设备7000 土地9000 在建工程屏幕格式屏幕控制决定了在资产主记录中的哪些字段在屏幕输入时为必需，选择或是隐含；同时亦确定了相应字段的维护层次。2）科目确定资产会计管理资产明细帐，并通过统驭科目实现对相应总帐科目的自动过帐。通过科目确定将总帐科目与各资产业务建立对应，系统则由此识别将不同的资产业务过帐入相应的总帐科目。系统相关设置会计期间集团内统一使用公司会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止，次年四月底前审计调整。每月从一日到该月最后一天作为一个会计期间。定义会计年度变式为K4，即12个记帐期间+4个特别期间。凭证类型SAP系统中，凭证类型是根据具体业务性质详细划分的。凭证编号根据凭证类型进行相应编号。在录入一个具体业务事项时，系统一般会自动建议相应的凭证类型。我们也需根据实际的业务需求选择相应的凭证类型，系统相应的凭证类型如下：凭证类型说明AA固定资产AF折旧及摊销DA其它客户凭证DB其它往来凭证DF银行退票DG销售冲红发票DR销售发票DZ销售收款KA预付定金请求KG采购冲红发票KQ应付帐款清帐KR采购发票KZ采购付款ML物料重估PR价格变更RASD贷项凭证RV销售发票SA总帐-费用类SB总帐-其它类SC期末调整SG工资WA出库WE采购入库WI盘点凭证WL发货/交货WR其它入库WS产品入库WZ内部转储货币的定义本位币按会计制度定义为人民币(RMB)，另设其他交易货币：港币（HKD）、美金(USD)、欧元(EUR)、日元（JPY）和德国马克（DEM）。税务类型进项税：税码税率（%）科目J00J117应交税金-应交增值税-进项税额-17%J213应交税金-应交增值税-进项税额-13%J310应交税金-应交增值税-进项税额-10%J47应交税金-应交增值税-进项税额-7%J56应交税金-应交增值税-进项税额-6%J64应交税金-应交增值税-进项税额-4%销项税：税码税率（%）科目V00V117应交税金-应交增值税-销项税额-17%V213应交税金-应交增值税-销项税额-13%V310应交税金-应交增值税-销项税额-10%V47应交税金-应交增值税-销项税额-7%V56应交税金-应交增值税-销项税额-6%V64应交税金-应交增值税-销项税额-4%特别总帐标志同一个客户/供给需进入不同的总账科目时，无需维护多个明细科目，只需通过特别总帐标志区别进入不同统驭科目即可。科目名称统驭科目类型应收账款根本应收票据特别总账标志其他应收款——往来借款特别总账标志其他应收款——其他特别总账标志预收帐款特别总账标志备用金(‘员工)根本应付账款——正常根本应付票据特别总账标志其他应付款——往来借款特别总账标志其他应付款——其他特别总账标志内部应收账款根本内部预收账款特别总账标志内部应收款——利润特别总账标志内部应收款——税金特别总账标志内部应收款——其他特别总账标志内部其他应收款特别总账标志公司贷款——周转贷款(customer)特别总账标志公司贷款——临时贷款特别总账标志公司贷款——特种贷款特别总账标志公司贷款——利润特别总账标志公司贷款——其他特别总账标志内部应付账款根本内部预付帐款特别总账标志内部其他应付款特别总账标志公司存款特别总账标志在建工程根本固定资产根本功能范围功能范围实现销售本钱损益的管理模式，功能范围与本钱中心类型进行替代，根据费用发生的本钱中心得到归属的费用类别：功能范围描述0000生产本钱0001制造费用0002管理费用0003营业费用记帐期间变式根据不同帐户类型进行起止记帐期间的控制公司代码记帐期间变式帐户类型01020102*(所有帐户类型)S(总帐)D(客户)K(供给商)A(资产)M(物料管理)折旧表及折旧范围公司代码折旧表折旧范围0102D0101折旧码折旧码残值码残值率折旧码描述D001D0110%直线10%残值与其他模块/系统的集成7.1客户主数据的维护流程营销科统一维护上线两个产品涉及的客户的三个视图，包括一般数据视图、公司代码数据视图、销售范围数据视图；华锐下属的不上前端业务系统的产品涉及到的客户主数据，由营销科维护一般数据视图，财务部维护公司代码数据视图；关联方和其他客户的一般数据视图和公司代码数据视图由财务统一维护。7.2供给商主数据维护流程采购人员维护上线两个产品涉及的供给商主数据的三个视图，包括一般数据视图、公司代码数据视图、采购组织数据视图，但不可修改公司代码数据视图的数据，财务具有修改的权限；华锐下属的不上前端业务系统的产品涉及到的供给商主数据由采购科维护一般数据视图，财务部维护公司代码数据视图；关联方和其他客户的一般数据视图和公司代码数据视图由财务统一维护。7.3开发票流程上线两个产品涉及的开发票业务由营销科先开电子发票，再携电子发票到财务部开开发票申请，财务开金税发票，并将电子发票批准至会计，然后产生会计凭证；华锐下属的不上前端业务系统的产品涉及到的开发票业务由营销科携开发票申请到财务部，财务部开金税发票，然后在应收模块录入发票凭证。7.4固定资产采购流程采购部门创立采购申请和采购定单，财务部创立固定资产主数据，采购部门进行收货不产生凭证，发票校验产生会计凭证：借：固定资产贷：应付帐款销项税7.5盘点流程由SAP打出盘点表，依据该盘点表在系统外进行盘点，盘点后依据实际情况进行相应处理，打出新的盘点表，再次盘点，在SAP进行相应总帐帐务处理，帐务处理的分录：借：成产本钱或制造费用贷：原材料等。7.6物料回收处理流程：铁屑、边角、废料不走本钱，不进ERP系统管理，系统外卖出后财务直接计其他业务收入科目；已经进生产车间的大的配件报废进相应的工单本钱；发新的配件或零件到生产订单上去，同时创立对应的报废品或残值品物料号，并初步估价后，按照参照生产订单收为回收品，成为残值品库存，转残值销售；仍在仓库中的大的配件就进库存管理，库存管理又分为有销售订单库存和无销售订单库存。对于进销售定单库存的又分为三种情况：·卖不出去的就变残值；·能卖出去的走正常的销售流程；·呆滞及报废品全额记入生产本钱——废品损失；对于返工的需维修的产品属内部维修进附加工时科目；由生产部门确定残值的物料号，销售做估价，与其他物料一样进行其他处理。岗位设置财务部将做如下岗位设置总帐会计岗负责业务：费用核算、工资核算、备用金核算、报表、结转利润稽核会计岗（科目设置岗位）负责业务：会计科目主数据维护、稽核会计凭证应收会计岗负责业务：客户主数据维护、与客户有关的各种业务、开发票应付会计岗负责业务：供给商主数据维护、与供给商有关的各种业务固定资产岗负责业务：固定资产主数据维护、固定资产采购、结转、折旧、报废等业务出纳岗负责业务：现金出纳、银行出纳相关管理制度《会计科目主数据维护细则》《凭证制作、记帐、审批制度》《客户主数据管理细则》《借款管理细则》《报销管理细则》《开发票管理细则》《坏账计提原则》《供给商主记录管理细则》《采购发票管理细则》《月末结帐手册》《年末结帐手册》《固定资产主数据维护管理细则》《固定资产预算控制细则》《固定资产采购管理细则》《固定资产变更管理细则》《固定资产报废管理细则》《固定资产盘点细则》相关报表/接口/功能增强10.1标准信息系统在SAP的财务会计模块中的标准信息系统提供了包括会计科目表清单总帐余额表及往来明细帐客户主数据清单客户余额清单员工借款余额明细帐员工借款帐龄分析催款清单催款函供给商清单（按供给类别）应付款余额明细帐各部门付款明细表固定资产清单固定资产业务变动表在建工程明细清单wu资产盘点清单……等相关的根本报表、查询等功能10.2外部单据单据代码单据名称部门FI(单)-010收款记账凭证财务部FI(单)-020付款记账凭证财务部FI(单)-030转账记账凭证财务部FI(单)-040汇总记账凭证财务部FI(单)-050会计科目维护申请表财务部FI(单)-060客户主数据申请表财务部FI(单)-070费用开支审批单财务部FI(单)-080借款申请书财务部FI(单)-090出差申请表财务部FI(单)-100费用报销单财务部FI(单)-110代开发票申请单财务部FI(单)-120报商单财务部FI(单)-130书面发票财务部FI(单)-140供给商主数据申请表财务部FI(单)-150认证通知单财务部FI(单)-160转固定资产明细表财务部FI(单)-170固定资产移交、验收单财务部FI(单)-180根本建设、维修工程及固定资产投资审批表财务部FI(单)-190厂内资产转移单财务部FI(单)-200固定资产投资（基建局部）工程方案财务部FI(单)-210固定资产投资（技改局部）工程方案财务部FI(单)-220房屋竣工报告财务部FI(单)-230申请设备报废鉴定表财务部FI(单)-240固定资产年度购置方案申请表财务部FI(单)-250固定资产投资内部订单申请表财务部10.3需要开发的报表报表（单据）代码报表名称部门FI(表)-010资产负债表（内部）财务部FI(表)-020损益表（内部）财务部FI(表)-030现金流量表（内部）财务部FI(表)-040应上交应弥补款项表（外部）财务部FI(表)-050应上交应弥补款项表（内部）财务部FI(表)-060生产本钱明细表财务部FI(表)-070产品销售利润明细表（当月外部）财务部产品销售利润明细表（累计外部）财务部产品销售利润明细表（当月内部）财务部产品销售利润明细表（累计内部）财务部FI(表)-080产品销售利润汇总表（当月外部）财务部产品销售利润汇总表（累计外部）财务部产品销售利润汇总表（当月内部）财务部产品销售利润汇总表（累计内部）财务部FI(表)-090商品产品本钱明细表（当月外部）财务部商品产品本钱明细表（累计外部）财务部商品产品本钱明细表（当月内部）财务部商品产品本钱明细表（累计内部）财务部FI(表)-100制造费用及管理费用明细表（内部）财务部FI(表)-110期间费用及营业外收支明细表财务部FI(表)-120母子公司往来余额表财务部FI(表)-250资产负债表（外部）财务部FI(表)-260损益表（外部）财务部FI(表)-270现金流量表（外部）财务部FI(表)-280制造费用及管理费用明细表（外部）财务部FI(表)-290补充资料表财务部FI(表)-300会计科目表财务部FI(表)-310客户信息一览表财务部FI(表)-320借款报销明细表财务部FI(表)-330税金核对报表财务部FI(表)-340电子发票导出表财务部FI(表)-350应收账款明细表财务部FI(表)-360应收帐龄分析表财务部FI(表)-370商修情况统计表财务部FI(表)-380供给商情况一览表财务部FI(表)-390采购发票清单财务部FI(表)-400采购发票分类汇总表财务部FI(表)-410物资采购报销明细表财务部FI(表)-420纳税申报表财务部FI(表)-430应付账款账龄分析表财务部FI(表)-440应付账款明细表财务部FI(表)-450其他应收款明细表财务部FI(表)-460固定资产明细表财务部FI(表)-470固定资产分类汇总表财务部FI(表)-480固定资产部门汇总表财务部FI(表)-490固定资产折旧明细表财务部FI(表)-500固定资产折旧分类汇总表财务部FI(表)-510固定资产折旧部门汇总表财务部FI(表)-520固定资产折旧分类部门二维汇总表财务部10.4需要开发的接口/功能增强暂无