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文档简介
做账实操做账实操-管道工程物料编码规则一、编码结构组成管道组合号(核心标识)由
物料代号、主项代号、管道顺序号、管道尺寸、管道等
级、隔热/隔声代号
六部分组成,格式为:PG
03
001-100L1B-C,其中:物料代号(如
PG):表示管道内流动的介质类型(如工艺气体、液体);主项代号(如
03):标注工程主项或工序编号;管道顺序号(如
001):同一主项下的管道顺序流水号;管道尺寸(如
100):公称通径或管径标识;管道等级(如
L1B):材质、压力等级等规格信息;隔热/隔声代号(如
C):表示保温、防火等特殊处理要求。分类层级设计1
/10做账实操采用
大类→中类→小类→流水号
层次结构,例如:大类(1
位):区分工艺物料与辅助/公用工程物料(如
P
为工艺类);中类(2
位):细化介质类型(如
PA
为工艺空气,PL
为工艺液体);小类(4
位):结合主项和顺序号形成唯一标识。二、物料分类规则工艺物料代号按介质物理状态分类:PA:工艺空气,PG:工艺气体,PGL:气液两相流;
PL:工艺液体,PS:工艺固体,PW:工艺水。辅助/公用工程物料代号包括公用介质(如冷却水
CW、蒸汽
S)、辅助材料(如润滑油
LO)等,需与工艺物料严格区分。三、辅助规则与标识特殊管道处理2
/10做账实操非编号管道:设备内部管道、仪表管线、伴热管等无需编码;对称件区分:左右或上下对称管道可通过末位奇偶数标识(如
001
为左件,002
为右件)。动态扩展与变更管理预留编码段应对新增介质类型(如环保材料);设计变更时通过后缀字母标记(如
A1
表示首次变更)。四、实施原则唯一性与简洁性每个管道分配唯一编码,禁止“一物多码”或“多物一码”;编
码
长
度
建
议
控
制
在
8-12
位
,
避
免
冗
余
(
如
1010001020200
为成品管道示例)。标准化与可追溯性集成
ERP
系统管理,关联生产批次、供应商及质检记录;编码规则需企业内部统一,禁止中途变更分类标准。3
/10做账实操典型编码示例编码类型 示例 含义解析工艺气体管道
PG-03-001-100
工艺气体-主项
03-第
1
管道-100mm
管径公用工程冷却水管
CW-05-002-80
冷却水-主项
05-第
2管道-80mm
管径变更标识管道
PL-02-003A1-50工艺液体-主项
02-第
3
管道(首次变更)注:编码规则需结合工程实际需求动态调整,优先满足安全管理和生产追溯需求。会计做账流程一、原始凭证处理收集与审核:整理发票、收据、银行对账单等原始凭证,检查合规性(如签字、金额一致性、税务监制章等)。分类整理:按业务类型分类,作为做账凭证编制的依据。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证,记录业务日
期、摘要、科目、金额等信息,需经财务负责人审核签字。三、登录账簿日记账:按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账4
/10做账实操。明细分类账:根据做账凭证逐笔登录明细账,反映各科目明细变动。总账:通过科目汇总表或直接逐笔登录总账,汇总所有经济业务。四、科目汇总与试算平衡定期(如每
5
天、15
天或月末)汇总做账凭证,编制科目汇总表,确保借贷平衡后登录总账。五、期末处理计提与摊销:计提固定资产折旧(借:管理费用/制造费用,贷:累计折旧)。摊销待摊费用(如开办费)。税费处理:根据业务计提税金及附加(如城建税、教育费附加)。损益结转:将损益类科目发生额转入本年利润(借:收入类科目,贷:
本年利润;借:本年利润,贷:成本费用类科目)。计算并计提企业所得税(借:所得税,贷:应交税费;借:
本年利润,贷:所得税)。六、对账与结账对账:核对账实、账账、账证是否相符(如银行存款对账单5
/10做账实操与日记账比对)。结账:在会计期末结出各账户余额,标注“本月合计”或“本年累计”,划红线区分。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等,确保数据准确完整。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册,妥善保存备查。附注说明小企业简化处理:业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账,省略明细分类账。信息化管理:使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成。出纳工作流程一、资金收付管理现金收付收现:根据会计岗提供的收据或发票收款,核对金额、经手6
/10做账实操人签名后加盖财务结算章,登记现金流水账并传递凭证至会计。付现:审核付款凭证(如费用报销单),确认领款人签字后
付款,并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。7
/10银行收付收款:通过网银查询到账款项,核对付款账号及金额,开具收款收据并加盖“银行收讫”章。付款:通过网银或支票支付款项(如预付货款),核对账户信息并登记支票领用簿,加盖“银行付讫”章。二、日常报销与借款处理费用报销整理并粘贴发票、收据等票据,填写报销单,经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。差旅费报销需审核支付证明单及发票,实报实销后传递凭证至会计。员工借款做账实操现金借款:审核借款申请单,用备用金付款并加盖“现金付讫”章。银行借款:通过企业网银转账,核对信息后加盖“银行付讫”章。三、凭证与票据管理开具与保管管理支票、汇票、收据等,开具时需注意日期、金额大小写及盖章(财务章+法人章)。收据需区分现金/银行交易,标注“转账”字样并加盖对应印章。票据传递所有收付款凭证需登记传递登记本,及时交接给会计岗进行账务处理。四、账务登记与核对8
/10做账实操登记日记账9
/10每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账,确保账实一致。对账与结账定期核对银行对账单与日记账,编制余额调节表。月末结账时标注“本月合计”,划红线区分会计期间。五、其他职责工资发放根据审批后的工资表,通过银行代发或现金
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