做账实操-管道工程物料编码规则

做账实操做账实操-管道工程物料编码规则一、编码结构组成管道组合号（核心标识）由

物料代号、主项代号、管道顺序号、管道尺寸、管道等

级、隔热/隔声代号

六部分组成，格式为：PG

03

001-100L1B-C，其中：物料代号（如

PG）：表示管道内流动的介质类型（如工艺气体、液体）；主项代号（如

03）：标注工程主项或工序编号；管道顺序号（如

001）：同一主项下的管道顺序流水号；管道尺寸（如

100）：公称通径或管径标识；管道等级（如

L1B）：材质、压力等级等规格信息；隔热/隔声代号（如

C）：表示保温、防火等特殊处理要求。分类层级设计1

/10做账实操采用

大类→中类→小类→流水号

层次结构，例如：大类（1

位）：区分工艺物料与辅助/公用工程物料（如

P

为工艺类）；中类（2

位）：细化介质类型（如

PA

为工艺空气，PL

为工艺液体）；小类（4

位）：结合主项和顺序号形成唯一标识。二、物料分类规则工艺物料代号按介质物理状态分类：PA：工艺空气，PG：工艺气体，PGL：气液两相流；

PL：工艺液体，PS：工艺固体，PW：工艺水。辅助/公用工程物料代号包括公用介质（如冷却水

CW、蒸汽

S）、辅助材料（如润滑油

LO）等，需与工艺物料严格区分。三、辅助规则与标识特殊管道处理2

/10做账实操非编号管道：设备内部管道、仪表管线、伴热管等无需编码；对称件区分：左右或上下对称管道可通过末位奇偶数标识（如

001

为左件，002

为右件）。动态扩展与变更管理预留编码段应对新增介质类型（如环保材料）；设计变更时通过后缀字母标记（如

A1

表示首次变更）。四、实施原则唯一性与简洁性每个管道分配唯一编码，禁止“一物多码”或“多物一码”；编

码

长

度

建

议

控

制

在

8-12

位

，

避

免

冗

余

（

如

1010001020200

为成品管道示例）。标准化与可追溯性集成

ERP

系统管理，关联生产批次、供应商及质检记录；编码规则需企业内部统一，禁止中途变更分类标准。3

/10做账实操典型编码示例编码类型 示例 含义解析工艺气体管道

PG-03-001-100

工艺气体-主项

03-第

1

管道-100mm

管径公用工程冷却水管

CW-05-002-80

冷却水-主项

05-第

2管道-80mm

管径变更标识管道

PL-02-003A1-50工艺液体-主项

02-第

3

管道（首次变更）注：编码规则需结合工程实际需求动态调整，优先满足安全管理和生产追溯需求。会计做账流程一、原始凭证处理收集与审核：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）。分类整理：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日

期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字。三、登录账簿日记账：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账4

/10做账实操。明细分类账：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动。总账：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务。四、科目汇总与试算平衡定期（如每

5

天、15

天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账。五、期末处理计提与摊销：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）。摊销待摊费用（如开办费）。税费处理：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）。损益结转：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：

本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：

本年利润，贷：所得税）。六、对账与结账对账：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单5

/10做账实操与日记账比对）。结账：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查。附注说明小企业简化处理：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账。信息化管理：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成。出纳工作流程一、资金收付管理现金收付收现：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手6

/10做账实操人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计。付现：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后

付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。7

/10银行收付收款：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章。付款：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章。二、日常报销与借款处理费用报销整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计。员工借款做账实操现金借款：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章。银行借款：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章。三、凭证与票据管理开具与保管管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章。票据传递所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理。四、账务登记与核对8

/10做账实操登记日记账9

/10每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致。对账与结账定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间。五、其他职责工资发放根据审批后的工资表，通过银行代发或现金