2025年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟卷

2025年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟卷1.【单选题】进行技术分析最根本、最核心的条件是()。A.市场行为反应一切信息B.证券价格沿趋势移动C.历史会重演D.投资者的风险可以避免（江南博哥）正确答案：B参考解析：价格沿趋势移动（趋向性）这一假设是进行技术分析最根本、最核心的条件。故本题选B。2.【单选题】（  ）是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。A.代位追偿原则B.重复保险分摊原则C.权利代位D.物上代位正确答案：B参考解析：补偿原则的派生原则包括：代位追偿原则和重复保险分摊原则。1.代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。2.重复保险分摊原则是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。重复保险必须具备的条件：同一保险标的及同一可保利益；同一保险期间；同一保险事故；与数个保险人订立数个保险合同，且保险金额总和超过保险标的价值。3.【单选题】如图所示，I1、I2、I3代表无差异曲线与可行集之间的关系，那么最优投资组合是（  ）点。A.BB.NC.OD.H正确答案：C参考解析：I3的效用最大，但由于和可行集无接触，所以无法实现；I1曲线上的组合虽然能实现，但不如I2；I2曲线上的点只有O点和可行集相交，因此只有O点代表的组合为最优投资组合。4.【单选题】（）是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。A.分红寿险B.投资连结保险C.万能寿险D.两全寿险正确答案：C参考解析：C项正确，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。A项，分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。B项，投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。D项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。故本题选C。5.【单选题】人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的人口占总人口的比例超过（），或65岁以上的人口占总人口的比例超过（），即可看作达到了人口老龄化。A.8%；10%B.7%；5%C.10%；7%D.12%；4%正确答案：C参考解析：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的人口占总人口的比例超过10%，或65岁以上的人口占总人口的比例超过7%，即可看作达到了人口老龄化。6.【单选题】以下关于计算资金缺口说法不正确的是（）。A.养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口正确答案：A参考解析：A项错误，养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给。B项正确，制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（简称大缺口）。C项正确，退休养老基金的大缺口=PV退休需求-PV退休后既定养老金。用计算出来的退休养老基金的缺口（大缺口）减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的总价值，这样就得到了退休养老基金的小缺口（简称小缺口），又称养老金赤字。D项正确，退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。故本题选A。7.【单选题】（）便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。A.理财规划书的封面B.理财规划书的摘要C.理财规划书的目录D.理财师给客户的一封信正确答案：B参考解析：理财师需要为客户准备一份摘要，便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。故本题选B。8.【单选题】不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）A.金银古玩B.货币票证C.室内家庭财产D.汽车正确答案：C参考解析：不保财产：(1)金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物(价值太大或无固定价值)；(2)货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等(不是实际物资)；(3)违章建筑、危险房屋以及其他处于危险状态的财产；(4)摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通信设备和家禽家畜(其他财产保险范围)；(5)食品、烟酒、药品、化妆品，以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等(无法鉴定价值)。室内家庭财产属于可保财产，故本题选C。

9.【单选题】自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。A.理财支出B.总结余C.总收入D.总支出正确答案：B参考解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。（B项正确）专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。故本题选B。10.【单选题】风险管理技术可分为(  )和财务型两大类。A.非财务型B.控制型C.评估型D.预测型正确答案：B参考解析：风险管理技术分为控制型和财务型两大类。11.【单选题】以下选项中属于短期教育投资规划工具的是(  )。A.教育保险B.国家助学贷款C.教育保险D.共同基金正确答案：B参考解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具，包括银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。②短期教育投资规划工具，主要包括国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款。故本题选B。12.【单选题】已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为(  )。A.40％B.50％C.55％D.60％正确答案：D参考解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％×X+5％×(1-X)=8％，解得X=60％。13.【单选题】如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是(  )。A.说明A基金的风险比B基金的风险低B.说明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资正确答案：D参考解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。夏普比率值越大，投资组合每单位波动性所获得的回报越大。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。A项、B项错误，夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。是比值，无法体现标准差、收益率的绝对关系。C项错误，夏普比率衡量总体风险。D项正确，故本题选D。14.【单选题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过(  )表现出来。A.工作收入／生活支出B.理财收入／生活支出C.理财收入／理财支出D.工作收入／理财支出正确答案：B参考解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。15.【单选题】下列项目中属于劳务报酬所得的是(  )。A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬C.将国外的作品翻译出版取得的报酬D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬正确答案：D参考解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。A、C两项均为稿酬所得，B项为特许权使用费所得。故本题选D。

16.【单选题】以下不属于税收筹划的原则的是（）A.事后性原则B.合法性原则C.综合平衡原则D.时效性原则正确答案：A参考解析：税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税收负担，增加企业盈利是非常必要的；（B项）④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；（D项）⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。（C项）故本题选A。17.【单选题】小彬今年8岁，他不能实施(  )行为。A.接受遗嘱B.行使继承权C.订立遗嘱D.以上三项正确答案：C参考解析：C项正确，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉继承编的解释(一)》第二十八条，遗嘱人立遗嘱时必须具有完全民事行为能力。无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所立的遗嘱，即使其本人后来具有完全民事行为能力，仍属无效遗嘱。18.【单选题】(  )要求保险合同当事人在订立保险合同时即在合同的有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。A.信息披露原则B.协商一致原则C.保险利益原则D.最大诚信原则正确答案：D参考解析：D项正确，最大诚信原则：保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。否则，受到损害的一方，按民事立法规定可以此为由宣布合同无效，或解除合同，或不履行合同约定的义务或责任，甚至对因此而受到的损害还可要求对方予以赔偿。C项，保险利益原则：保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。它体现了投保人与保险标的之间存在的金钱上的利益关系。AB项不是保险的基本原则。故本题选D。19.【单选题】小周是某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险中，小周购买保险的优先顺序应为(  )。A.房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险B.意外险、房屋火险、家具盗抢险、大病保险C.意外险、大病保险、房屋火险、家具盗抢险D.大病保险、意外险、房屋火险、家具盗抢险正确答案：C参考解析：C项符合题意，在新婚期阶段，首先，应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。20.【单选题】综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，它的主要特征不包括(  )。A.全面性B.长期性C.稳定性D.专业性正确答案：C参考解析：综合理财规划服务的特征可以概括为以下方面。全面性、专业性、针对性、长期性、动态性。故本题选C。21.【单选题】耐用品制造业和公用事业分别属于_______和________。(  )A.增长型行业：防守型行业B.增长型行业；周期型行业C.周期型行业；防守型行业D.周期型行业；增长型行业正确答案：C参考解析：周期型行业，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，例如消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业。防守型行业，防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定，例如，食品业和公用事业属于防守型行业。故本题选C。22.【单选题】在客户的财富传承上理财师需要掌握不同财富传承工具的特征和财富传承规划的工作要点。下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是(  )。A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B.慈善基金会取得的收入依法享受税收优惠C.家族信托可以实现资产隔离和传承的功能D.赠与必须交纳赠与税正确答案：D参考解析：赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税，D项不正确。23.【单选题】作家李某2×19年3月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于李某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是(  )。A.应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税B.应按“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税C.应按“劳务报酬所得”税目计缴个人所得税D.应按“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税正确答案：D参考解析：编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的使用方是否为其任职单位，统一按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故本题选D。24.【单选题】关于健康保险，下列说法不正确的是（）。A.失能收入损失保险，是指以保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失为给付保险金条件B.医疗保险的给付方式为费用补偿型C.疾病保险的给付方式通常为被保险人一经确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司立即一次性支付保险金额D.护理保险是指按照保险合同约定为被保险人日常生活能力障碍引发护理需要提供保障的保险正确答案：B参考解析：B项，医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险。25.【单选题】一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费（）。A.更多B.更少C.不变D.不确定正确答案：A参考解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。26.【单选题】退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持持续______的______收入。（）A.下降；实际B.上升；名义C.上升；实际D.下降；名义正确答案：B参考解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。27.【单选题】客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是（）。A.青年人没有必要考虑退休养老问题B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D.在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计

正确答案：D参考解析：A项不符合尽早性原则，未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松，故青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件。故本题选D。28.【单选题】关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（）。A.在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品B.职工未达到国家规定的退休年龄时，不可领取企业年金C.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承正确答案：B参考解析：根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。选项B，如果是完全丧失劳动能力，就算没有达到国家规定的退休年龄也是可以领取的。29.【单选题】在我国，职工可以领取企业年金的年龄（）。A.按照国家规定为55岁B.按照国家规定为60岁C.参照国家统一规定的法定退休年龄D.由企业自主决定正确答案：C参考解析：根据《企业年金办法》的规定，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金我国现行法律法规。30.【单选题】投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5％，必要报酬率6％，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格（）。A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断正确答案：A参考解析：该债券的理论价格=5／(1+6％)+5／(1+6％)2+5／(1+6％)3+5／(1+6％)4+5／(1+6％)5+100／(1+6％)5=95．79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。31.【单选题】假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是（）。A.资产组合X的业绩较好B.资产组合Y的业绩较好C.资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D.资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较正确答案：C参考解析：，其中RP和σP为组合的平均收益率和收益率标准差。可以看出夏普比率与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。32.【单选题】根据税法规定，下列说法错误的是（）。A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D.居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时可以拒绝扣除正确答案：D参考解析：D项，居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。33.【单选题】今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。A.特许权使用费所得B.偶然所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得正确答案：B参考解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。34.【单选题】张先生在2015年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A.20000B.10000C.27500D.0正确答案：D参考解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。故本题选D。35.【单选题】下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C.丙是继承人的好友，曾一起合伙经营企业D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人：(1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人；(2)继承人、受遗赠人；(3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。这里“其他不具有见证能力的人”，是指因见证人精神状态等影响其法律效力的因素，如醉酒状态的人，不能作为遗嘱见证人。需要与“有利害关系的人”相区分。ABC三项均属于利害关系人；D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。36.【单选题】对于中小企业而言，理财的目标除了应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。A.保证资金安全，规避资金风险B.使资金最大限度地升值C.保证资金流的充足性D.企业和个人风险的有效隔离正确答案：D参考解析：一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。故本题选D。37.【单选题】对于交通运输业，从业人员_______人及以上，且营业收入_______万元及以上的为中型企业。（）A.20；300B.300；3000C.30；500D.50；300正确答案：B参考解析：对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。38.【单选题】以下各项中，（）不属于由于人身风险导致的财务风险。A.王某是钢琴家，在车祸中双手的手指致残，以后无法弹奏钢琴B.李某是家里的主要收入来源，昨天因患癌症去世C.张某带病开车，不幸与前车严重追尾，车子损坏严重，张某头上磕破点皮D.白某在逛商场时，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量医药费正确答案：C参考解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至中断的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)，从而导致家庭收入大幅减少甚至中断的风险。A项属于第三种情况；B项属于第一种情况；D项属于第二种情况。39.【单选题】李先生与刘女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为50万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为100万元的复式住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，李先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为50万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A.0．05B.0．11C.0．15D.0．2正确答案：B参考解析：总负债为200000元，总资产为：1000000+500000+250000=1750000(元)。资产负债率=总负债÷总资产=200000／1750000=0.11。40.【单选题】对理财规划方案的执行和跟踪服务，说法不正确的是（）。A.理财师的服务是“持续”的B.与客户接触、沟通的形式包括面对面、电话和电邮等C.通常理财规划服务的内容不应包括其他金融机构组织的讲座、联谊活动D.通常理财规划服务的内容包括节日、生日问候正确答案：C参考解析：理财师的服务是“持续”的，定期或不定期沟通的内容是多方面的；与客户接触、沟通的形式除了面对面，常用工具或形式也包括电话和电邮等。通常理财规划服务还包括以下内容：①定期的投资市场分析报告；②定期投资、理财刊物、文章；③不定期解读市场事件的快报；④年度或半年度理财规划会议；⑤其他金融机构组织的讲座、联谊活动；⑥节日、生日问候。41.【多选题】在客户关系管理上理财师应该掌握的工作方法是（）A.市场细分与客户定位B.提供有价值的优异客户服务C.加强客户关系或感情维系D.提高客户替换壁垒E.做好客户投诉处理工作正确答案：A,B,C,D,E参考解析：在客户关系管理上理财师应该掌握的工作方法是（1）市场细分与客户定位（2）提供有价值的优异客户服务（3）加强客户关系或感情维系（4）提高客户替换壁垒（5）做好客户投诉处理工作故本题选ABCDE。

42.【多选题】重复保险的分摊方式包括（）A.比例责任分摊B.限额责任分摊C.顺序责任分摊D.平均分摊E.不规则分摊正确答案：A,B,C参考解析：重复保险的分摊方式：（1）比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和（2）限额责任分摊方式，是以在没有重复保险的情况下，各保险人依其承保的保险金额而应付的赔偿限额与各保险人应负赔偿限额总和的比例承担损失赔偿责任。计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人的赔偿限额/各保险人赔偿限额总和（3）顺序责任分摊方式，是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。故本题选ABC。43.【多选题】保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。下列关于保险合同法律特征的说法，正确的有(  )。A.保险合同是单务合同B.保险合同是射幸合同C.保险合同是附合合同D.保险合同是最大诚信合同E.人身保险合同是补偿性合同正确答案：B,C,D参考解析：A项错误。保险合同是双务合同，这种合同的双方当事人相互享有权利，又相互负有义务。B项正确，保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。C项正确，保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。D项正确，保险合同是最大诚信合同，诚信是一般合同的基本要求，而保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信。E项错误。财产和责任保险合同是补偿性合同，即当保险合同约定的事故发生后，保险人根据保险标的因事故所造成的实际损失额，对被保险人进行经济补偿的合同。而人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。44.【多选题】基本面分析主要包括宏观层面分析、产业层面分析和公司层面分析。下列关于宏观分析，说法正确的有(  )。A.一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌B.PMI表示居民消费价格指数C.PMI指数30为荣枯分水线D.减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性货币政策E.在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适正确答案：A,E参考解析：A项正确，一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌。B项不正确，CPI为居民消费价格指数，PMI为采购经理人指数。C项不正确，PMI指数50为荣枯分水线，当PMI大于50时，说明经济在发展，当PMI小于50时，说明经济在衰退。D项不正确，减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性财政政策，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平。E项正确，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平，在这种政策下，取得信贷较为困难，利息率也随之提高。因此，在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适。故本题选AE。45.【多选题】理财规划书必须具有实用性。它的实用性是指(  )。A.方案中的建议、措施具有可操作性B.客户能够理解理财规划书的内容C.理财规划书能够吸引大量客户D.方案中的建议、策略能够取得预期的效果E.方案中的建议、策略可能带来高额收益正确答案：A,D参考解析：理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、策略既具有可操作性，又能取得预期的效果。46.【多选题】保险合同属于合同的一种，下列属于保险合同的存在形式的有(  )。A.投保单B.暂保单C.批单D.保险协议书E.保险缴费单正确答案：A,B,C,D参考解析：保险合同的存在形式包括有保险人签署承诺的投保单、暂保单、保险单、保险凭证、批单、保险协议书六种。故本题选ABCD。47.【多选题】信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。下列属于信用保险业务种类的有(  )。A.投资保险B.忠诚保证保险C.合同保证保险D.农业保险E.出口信用保险正确答案：A,B,C,E参考解析：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险。主要业务种类包括商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。农业保险属于财产损失保险，D项不选。48.【多选题】作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义有（  ）。A.为理财师提供客户服务的方法和工具B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品D.防止客户流失，降低客户开发成本E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级正确答案：A,B,D,E参考解析：作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义主要有以下几方面：一是为理财师提供客户服务的方法和工具；二是有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；三是防止客户流失，降低客户开发成本；四是将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。故本题选ABDE。49.【多选题】除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括()。A.国家基本医疗保障计划B.失业保险和就业保障C.利润分享计划D.员工持股计划E.国家住房保障计划正确答案：A,B,E参考解析：利润分享计划和员工持股计划属于其他类型的单位福利，不是社会福利。因此C、D两项不正确。50.【多选题】偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力，偿债能力分析指标主要有(  )。A.流动比率B.速动比率C.现金比率D.净资产利润率E.资产负债率正确答案：A,B,C,E参考解析：偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率和已获利息倍数。净资产利润率属于获利能力分析指标，D项不选。故本题选ABCE。51.【多选题】税负转嫁筹划是税务规划的基本方法之一，下列关于税负转嫁的表述，正确的有(  )。A.税负转嫁筹划不存在法律上的问题B.税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现C.税负转嫁不影响税收收入D.税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少E.商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向正确答案：A,B,C,E参考解析：A项正确，转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任。B项正确，转嫁筹划主要依靠价格变动来实现。C项正确，D项错误，税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同。E项正确，商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。故本题选ABCE。52.【多选题】债务量化管理的重点有（）。A.财务自由度分析B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议C.债务重组D.还款计划及信用管理措施E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性正确答案：B,C,E参考解析：家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；②债务重组；③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。A项是家庭收支管理状况分析的重点内容；D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。53.【多选题】在保险活动中，规定最大诚信原则主要是由于（）。A.保险经营中信息的不对称性B.保险合同的附合性C.保险经营中的风险性D.保险合同的射幸性E.保险合同的双务性正确答案：A,B,D参考解析：在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性，而特殊性具体表现为保险合同的附合性与射幸性。54.【多选题】理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握哪些基本原则?（）A.风险分散原则B.风险转嫁原则C.量入为出原则D.量力而行原则E.成本最小原则正确答案：B,D参考解析：理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握两个基本原则：①风险转嫁的原则，根据客户的保险需求，选择合适的保险产品，将风险转嫁出去；②量力而行的原则，一般而言，家庭投保的险种越多，保障范围越大，保险金额越高，保险期限越长，保费需求越高。故本题选BD。55.【多选题】一般而言，下列符合教育支出特点的有（）。A.费用弹性较大B.费用逐年增长C.投资周期长、金额大D.支出时间相对刚性E.费用相对刚性正确答案：B,C,D,E参考解析：教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算教育成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。教育支出具有以下特点：①教育投资周期长、金额大；②教育支出时间及费用相对刚性；③教育费用逐年增长；④不确定因素多。故本题选BCDE。56.【多选题】债券投资的风险主要包括（）。A.利率风险B.信用风险C.通货膨胀风险D.汇率风险E.流动性风险正确答案：A,B,C,D,E参考解析：一般来说，债券投资的风险主要包括下面几类：利率风险、信用风险、汇率风险、再投资风险、赎回和提前支付风险、流动性风险、通货膨胀风险等。57.【多选题】税目的两种设置方法是（）。A.列举法B.总结法C.概括法D.模拟法E.实验法正确答案：A,C参考解析：税目是课税对象的具体项目，它具体地规定一个税种的征税范围，体现了征税的度。税目的两种设置方法：（1）列举法；（2）概括法。58.【多选题】下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（）。A.股利支付作为费用支出，是在税前利润中支付B.不同的投资方式所面对的税收法规也不同C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出D.税收筹划遵循时效性原则E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税正确答案：B,D参考解析：A项，股利支付不作为费用支出，而是在税后利润中支付；C项，利息支出作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。59.【多选题】企业销售中的税收筹划主要表现在哪些方面?（）A.收入结算方式B.收入结算价格C.收入结算人员D.销售规模E.销售结构正确答案：A,B,D,E参考解析：企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式、结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。60.【多选题】激发客户寻找理财师服务的动因主要包括（）。A.整体经济下行，资产将要贬值B.重要资产的购买C.重要资产的出售D.接受馈赠或遗产E.离职或临近退休正确答案：B,C,D,E参考解析：从长期实践经验来看，激发客户寻找理财师服务的动因往往是客户自身的情况变化，如资产状况发生改变，由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的严重缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变，如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。材料题根据下面资料，回答61-63题何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费，大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6%，何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%。根据以上材料回答问题。61.【单项规划题】何先生的儿子上大学所需学费为（  ）元。A.78415.98B.79063.21C.81572.65D.94914.93正确答案：D参考解析：11年后上大学所需学费为：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。62.【单项规划题】如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（  ）元。A.58719.72B.60677.53C.65439.84D.68423.64正确答案：B参考解析：11年后教育启动资金的终值为：12000×(1+10%)11=34237.40（元），则大学费用缺口为：94914.93-34237.40=60677.53（元）。63.【单项规划题】由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为6%，则何先生每月需储蓄（  ）元。A.487.62B.510.90C.523.16D.509.41正确答案：D参考解析：已求得所需教育费为94914.93（元）则PMT=-509.41（期末模式，FV=94914.93，i=6%/12=0.5%，n=11*12=132）材料题根据资料，回答64-66题。白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财师。64.【单项规划题】白先生的儿子大学第一年的费用大约为（ ）元。A.13382B.14185C.14320D.15036正确答案：B参考解析：N=6，i=6，PV=10000，使用财务计算器得出：FV=14185（元）。因此，白先生的儿子大学第一年的费用大约为14185元。65.【单项规划题】假设白先生将其银行存款取出进行组合投资，预计收益率为8%。那么，6年后，白先生投资的本息和为（ ）元。A.44577B.45608C.46527D.47606正确答案：D参考解析：N=6，I=8，PV=30000，使用财务计算器得出：FV=47606（元）。因此，6年后白先生投资的本息和为47606元。66.【单项规划题】白先生准备在儿子上大学的第一年就筹备好四年所有费用。假设四年费用相同。那么，6年后，白先生应准备（ ）元。A.53528B.56740C.57280D.60144正确答案：B参考解析：14185×4=56740（元）。因此，6年后，白先生应准备56740元。【注：题干中已经明确，四年的大学费用相同，故这里不再考虑通货膨胀】材料题根据下面资料，回答67-69题张先生与李女士结婚1年后，李女士怀孕，预计9个多月后孩子出生。张先生，30岁，每年的年收入为50万元；李女士，25岁，每年的年收入为30万元，每月还可以获得投资收入5000元。以上所得均为税后所得。张先生一家每月的生活支出为8000元，赡养父母每月支付4000元，医疗费每月2000元，车辆开支每月1000元，其他支出每月600元。此外，张先生每年还带领家人一起出游，约10000元。除此之外，没有别的支出。根据以上材料回答以下题目。67.【单项规划题】张先生计划孩子20岁大学毕业后，送孩子到国外留学两年。假定目前国外留学两年的总花费要15万元，并且每年以5%的幅度上涨，则20年后张先生需为孩子准备()元的留学基金。A.397995B.387895C.387795D.367695正确答案：A参考解析：，因此张先生的孩子20年后出国留学需要397995元。68.【单项规划题】若张先生选择个股作为股票投资方向，该股票过去10年的统计显示β值为1.2，无风险利率为2%，股票指数报酬率为10%，若该个股目前的价位为20元，股利为1元，则张先生预估该股一年后会涨到()元，才值得投资该股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32正确答案：B参考解析：根据CAPM模型，股票报酬率=。假设该股票一年后的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后该股票涨到21.32元，才值得投资。69.【单项规划题】张先生选定一只基金定投来作为孩子未来20年后储备出国留学的教育基金，假设年投资回报率为6%，则张先生需要每年投入()。A.10819.32B.10123.11C.11023.32D.99108.11正确答案：A参考解析：PMT=-10819.32（投资如题干未明确是期初还是期末，一般用期末模式，FV=397995，i=6%,n=20)材料题根据以下材料，回答70-71题周枫是某运输公司的老板，2014年投保了某保险公司的运输工具保险，保险金额为200万元。70.【单项规划题】周枫投保的运输工具保险属于()。A.财产保险B.工程保险C.企业财产保险D.货物运输保险正确答案：A参考解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。它包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。其中，运输工具保险属于财产损失保险。71.【单项规划题】周枫投保的运输工具保险属于(  )。A.财产损失保险B.责任保险C.信用保险D.产品保证保险正确答案：A参考解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。主要业务种类包括：企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、特殊风险保险和农业保险等。材料题根据下面资料，回答72-74题张翠花，从事传媒行业，45岁，离异，无父母，无子女，不打算再婚。目前张翠花拥有净资产500万元。每年收入50万元，预计工作到55岁退休。近期，张翠花与金融理财师程明进行了多次沟通。张翠花希望在55岁退休时拥有600万元的退休金。按照张翠花的愿望，为了不影响其他生活开支与理财规划，程明建议，张翠花可以从目前500万元净资产中分配40％用于退休规划，每年再从50万元收入中拿出30％用于退休规划。金融理财师程明为张翠花制定资产配置方案时，程明预先挑选了风险高低不等的一系列资产：一只股票型基金(记为基金W)；一只公司债券(记为债券A)，票面利率为9．5％，10年期，每年付息一次；一只国债(记为债券B)，票面利率为7.5％，10年期，每年付息一次。72.【单项规划题】假设金融理财师程明为张翠花构造的投资组合在未来五年里各年收益率依次为12％、13％、-15％、7％和18％。就张翠花的退休规划而言，投资组合需要每年收益超过7％，则这五年()预期目标。A.超出B.刚好实现C.没有实现D.不确定能否实现正确答案：C参考解析：设该投资组合实际的平均年收益率为r，有(1+r)5=(1+12％)×(1+13％)×(1-15％)×(1+7％)×(1+18％)，解得r≈6．3％，r小于投资组合目标收益率7％，所以这五年不能够实现预期目标。【注：本题的解方程方法可以直接用6%、8%去套，能够判断收益率大概是小于还是大于7%即可】73.【单项规划题】若需追加投资，金融理财师程明建议张翠花每半年投资7.5万元，即采取定期定额(每期金额相同)投资方式。如果未来呈现不断加速上涨的行情走势，与定期定量投资方式相比，定期定额投资的金额加权收益率()，持有份额()。(假设两种方式第一次追加投资的金额相同)A.更低，更多B.更低，更少C.更高，更多D.更高，更少正确答案：B参考解析：定期定额投资每期用固定金额购买资产，当市场行情下跌时，买入资产的数量就会多；而当市场行情上涨时，买入资产的数量就会少。相比于每期购买固定数量资产(定期定量)的投资方式来说，定期定额投资能够根据市场行情自动调节所购买的资产数量，其最大的好处是在波动市场中可以平摊成本。74.【单项规划题】为了简单起见，假设债券A和债券B目前均为平价发行债券，未来市场利率不发生变化，张翠花一旦购买，将一直持有到期，期间得到的利息可以再投资于原债券。在上述假设条件下，就未来十年的总收益率而言，债券A比债券B高()。(注：企业债利息所得税率为20％)A.1.00％B.1.93％C.4.00％D.9.79％正确答案：B参考解析：债券A的税后收益率=9.5％×(1-20％)=7.6％；债券A的10年总收益率=(1+7.6％)10≈2.0803；债券B的10年总收益率=(1+7.5％)10≈2.061；差额=2.0803-2.061=1.93％。【注：本题隐含的知识点拓展，国债是免税的，故国债不需要考虑所得税】材料题根据下面资料，回答75-77题王先生打算投资一风险资产组合，年末来自该资产组合的现金流可能为70000或200000元，概率相等，均为0.5；可供选择的无风险国库券投资年利率为6%。根据以上材料回答下列问题。75.【单项规划题】如果王先生要求8%的风险溢价，则王先生愿意支付（  ）元去购买该资产组合。A.118421B.151478C.221546D.296973正确答案：A参考解析：预期现金流为0.5×70000＋0.5×200000＝135000（元）。风险溢价为8%，无风险利率为6%，则要求的收益率为14%。因此，资产组合的现值为：135000÷1.14＝118421（元）。76.【单项规划题】假定王先生可以以上题中的价格购买该资产组合，该投资的期望收益率为（  ）。A.12%B.13%C.14%D.15%正确答案：C参考解析：如果资产组合以118421元买入，给定预期的收入为135000元，预期的收益率E（r）计算如下：118421×[1＋E（r）]＝135000（元），E（r）＝14%。77.【单项规划题】假定现在王先生要求12%的风险溢价，则其愿意支付的价格为（  ）元。A.114407B.120589C.124507D.150236正确答案：A参考解析：如果王先生要求的风险溢价为12%，则要求的收益率为6%＋12%＝18%，该资产组合的现值就是135000/1.18＝114407（元）。材料题根据下面资料，回答78-80题陆先生2019年每月工资7500元。公司有两套员工工资发放方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资7500元；乙方案是发放年终奖7500元。根据以上材料回答下列问题。78.【单项规划题】甲方案下，陆先生2019年应纳税额共计（  ）元。A.900B.1050C.1125D.1230正确答案：D参考解析：2019年应纳税额＝（7500×13－60000）×10%－2520＝1230（元）。税率表如下：79.【单项规划题】乙方案下，陆先生2019年应纳税额共计（）元。A.900B.1050C.1125D.1230正确答案：C参考解析：2019年工资薪金应纳税额＝（7500×12－60000）×3%＝900（元）年终奖7500/12＝625，适用税率为3%，因此应纳税额＝625×3%*12＝225（元）则陆先生2019年应纳税额共计900＋225＝1125（元）。备注：根据一次性奖金的相关规定，自2019日起，居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照新的税率表单独计算纳税；居民也可以选择并入当年综合所得计算纳税。80.【单项规划题】根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税（  ）元。A.100B.150C.105D.225正确答案：C参考解析：1230－1125＝105（元）。材料题根据下面资料，回答81-85题李闯今年40岁，是一家个人独资公司投资人，收入丰厚，但不善理财。其妻李太太今年35岁，是一名普通的老师。李闯的父亲和母亲都在世，但因父母亲关系不好，父亲跟李闯一家生活，母亲一直和李闯唯一的姐姐生活在一起。孩子小美今年10岁。非常不幸的是，李闯在一次车祸中不幸去世，没有留下任何遗嘱。李闯家庭财产价值580万元。根据以上材料回答问题。81.【单项规划题】李闯的遗产应当以()方式被继承。A.协商继承B.法定继承C.扶养继承D.推定继承正确答案：B参考解析：当继承开始后，遵循遗嘱继承优先于法定继承原则，即有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照法定继承办理。故本题选B。82.【单项规划题】李闯的第一顺序继承人中不包括()。A.女儿小美B.李闯的太太C.李闯的父母D.李闯的姐姐正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百二十七条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。故姐姐不是第一顺序继承人，故本题选D。83.【单项规划题】各继承人应按照()标准划分遗产。A.年龄B.继承顺序C.等分D.经济收入情况正确答案：C参考解析：同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。“均等分配遗产”是指同一顺序的各个法定继承人所取得的被继承人遗产数额比例相同，没有明显差别。84.【单项规划题】假定李闯夫妇在婚前未公证个人财产，则李闯的遗产总额为()万元。A.580B.290C.210D.无法判断正确答案：B参考解析：在未做公证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方，个人可分配的财富只有归属于个人自己的一半。李闯一家总财产价值580万，由于李闯夫妇在婚前未公证个人财产，所以夫妻婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产为共同所有，所以李闯的遗产总额为：580／2=290(万元)。85.【单项规划题】根据《民法典》的规定，李太太可获得的遗产总额为()万元。A.72.5B.96.67C.58D.48.33正确答案：A参考解析：由上题可知，李闯的遗产总额为290万元，第一顺序继承人中包括：女儿小美、李闯的父母亲、李太太四人，根据同一顺序继承人原则上平均分配的原则，李太太可获得的遗产总额为：290/4=72.5。材料题根据下面资料，回答86-105题

李先生和李太太都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。一、收支状况：李先生的母亲每个月有600元的退休工资，全家每个月的医疗费大概要100元。夫妇二人目前有现金和定活期存款40000元。结婚前，李先生和太太贷款买了一套住宅，每月还款1500元，目前房贷余额还有30万元左右。原来的老房子已出售，得到了13万元现金。李先生打算将这笔钱投向股市和基金。二、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。三、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。四、假设条件1．个人所得税按现行税率，起征点为5000元；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。下附3个表格为本题信息表（收入为税后收入）。86.【综合案例题】李先生每月的税前收入为（

）元，李太太的税前收入为（

）元。（住房专项扣除在李先生名下）A.10036；7347B.10077；7539C.8827；7347D.8736；7539正确答案：B参考解析：根据案例中所述：假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，起征点为5000，其中李先生月收入为84000÷12=7000，李太太月收入为72000÷12=6000。（1）可设李先生每月税前收入为X，则有（X×80%-5000-1000）×3%=X×80%-7000-1000（税前收入扣除五险一金、专项附加房贷的附加扣除、个税起征点以后乘相应的税率得到应纳税额，等于税前收入扣除五险一金、专项附加房贷的附加扣除后再减去税后收入）可得X=10077.32（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）（2）设李太太每月税前收入为Y，则有（Y×80%-5000）×3%=Y×80%-6000，可得Y=7538.7（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）。87.【综合案例题】假设只有个人工资的8%进入个人账户，则李先生和太太养老金账户每月共计缴存金额为()元。A.1409.28B.1292.3C.1322.22D.1138.46正确答案：A参考解析：公积金每月缴存额为（10077+7539）×8%=1409.28（元）。88.【综合案例题】若经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，李先生发现存在一定养老金赤字，理财师可以提出的消除养老金赤字的理财建议可以包括()。Ⅰ．提高资产投资回报率Ⅱ．减少当期消费，增加储蓄Ⅲ．提前退休Ⅳ．延迟退休A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B参考解析：出现养老金赤字，可以通过减少当期消费、增加储蓄、延迟退休、提高资产投资回报率以及降低未来生活目标来弥补赤字。89.【综合案例题】假设李先生和李太太目前个人养老金账户分别为40000元和36000元，养老金账户的报酬率为1%，则退休时，李先生个人养老金账户余额为()元，李太太个人养老金账户余额()元。A.569575；461844B.565982；4125684C.585632；445869D.596721；468523正确答案：A参考解析：由材料可知李先生仍能工作60-34=26年，李太太仍能工作55-28=27年。养老金增加额的折现率=（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%（养老金除了有投资报酬率，还有每月也会跟工资同比例增加）第一步：计算李先生养老金个人账户终值：1.目前账户有40000，26年后终值FV=51810（PV=-40000（用于投资，属于支出，记为负值），r=1%，n=26）2.计算未来26年每月养老金个人账户增加部分的终值之和：FV=517765（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=10077×8%=806.16（为负数））。3.517765+51810=569575，则退休时，李先生个人养老金账户余额为569575元。第二步：计算李太太养老金个人账户终值：1.目前账户有36000，16年后终值FV=47096（r=1%，n=27，PV=-36000）2.计算未来26年每月养老金个人账户增加部分的终值之和：FV=414748（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=7539×8%=603.12）47091+414748=461844，李太太个人养老金账户余额为461844元。90.【综合案例题】退休时，李先生领取的养老金由两部分组成：个人社保养老金账户余额的1/120，另一块是领取社保金前一年当地城镇职工平均收入的20%，若领取社保金前一年平均职工工资为1500元，则李先生每月领取的养老金为()元。A.4811.24B.5226.35C.5046.46D.5125.95正确答案：C参考解析：李先生每月领取的养老金为：569575÷120+1500×20%=5046.46（元）。91.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设李先生贷款70%，按揭5年，则李先生首次应支付()万元。A.6B.14C.4.5D.9.5正确答案：D参考解析：牌照费用需一次付清，首付30%，则首次付款总额为：5+15×30%=9.5（万元）。92.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设车贷利率为7%，则李先生的每月还款额为()元。A.1188.07B.2574.16C.2078.83D.2772.17正确答案：C参考解析：根据题意，求每月还款额，即求PMT=-2078.83(r=7%/12=0.583%（每月还款，利率要换算成月利率），n=5×12=60，PV=150000×70%=105000（贷款70%，贷款属于现在所拥有的，收入，记为正值））93.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设车贷利率为7%，若买车之后每月在汽车上的支出费用在2000元左右，则李先生的家庭此时收支结构表现为()。

A.收入高于支出B.

收入小于支出，入不敷出C.

收支恰好相抵D.

收入略低于支出正确答案：B参考解析：购车首次付款总额为：5+15×30%=9.5万元，汽车贷款和汽车开销合计为4078.83元（2078.83+2000），而李先生家庭的每月节余有9433（113200/12）元，家庭收支呈现入不敷出的局面。94.【综合案例题】李先生和李太太每月公积金账户缴存额为()元。A.

3052.76B.

2516.72C.

2818.56D.

3231.08正确答案：C参考解析：由第一小题得出，李先生的税前工资为10077，李太太税前工资为7539，则公积金每月缴存额为（10077+7539）×8%=1409.28（元）。公司要交纳相应的金额，也须缴纳1409.28元，所以李先生和李太太的公积金账户缴存额为：自己缴存的金额+公司缴存的金额=1409.28+1409.28=2818.56元。95.【综合案例题】若李先生提前部分还贷10万元，还贷时间保持不变，假设贷款利率为4.25%，则李先生每月需要还()元。A.999.3B.1015.68C.