智能财税综合实训 下篇 第四章工作领域二-任务一

智能财税下册

社会共享中级代理实务工作领域二

企业典型及特殊业务制单及审核AB任务一

企业日常业务制单与审核任务二

企业特殊业务处理目录

任务一

典型日常业务智能制单及审核

一、任务情境

（一）任务场景

北京神龙贸易有限公司的初始化设置已经完成，紫霖财税共享中心相关岗位人员对公司2020年12月常见典型日常业务进行制单与审核。

包括以下业务：1.销售与收款业务2.采购与付款业务3.费用报销业务4.借款业务一、任务情境（二）任务布置

（1）管家岗设置常见典型日常业务的业务类型、费用类型。（2）票据处理岗签收和核查客户寄送的票据，（3）票据处理岗进行票据分类、扫描和采集。（4）会计核算岗自动生成记账凭证或手动填制记账凭证。（5）客户出纳进行出纳签字（6）审核岗审核记账凭证任务一

典型日常业务智能制单及审核

二、工作准备（一）知识准备1.相关法规《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其应用指南等相关法律法规的相关内容2.常见典型日常业务常见典型日常业务包括∶采购与付款、销售与收款、费用报销、固定资产、无形资产、支付职工薪酬、存款利息、营业外收支、融资（短期借款、长期借款、计提和支付利息）、缴纳税费等业务。任务一

典型日常业务智能制单及审核

二、工作准备（二）操作准备

扫描仪、财天下任务一

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二、工作准备（三）业务要领

销售活动所需要的票据有∶销售发票（发票的记账联）、各种收款单据、收款的收据、出库单等。采购活动对应单据有∶采购发票（发票的发票联，一般纳税人还需要抵扣联）、各种付款单据、付款的收据、入库单等。费用报销对应单据有∶费用发票（发票的发票联，一般纳税人还需要抵扣联）、员工借款单、各种付款单据、付款的收据等。任务一

典型日常业务智能制单及审核

三、业务流程典型业务记账凭证智能制单与审核处理流程四、业务操作北京神龙贸易有限公司2020年12月份常见典型日常业务有;采购与付款、销售与收款、费用报销、报废固定资产、取得无形资产、支付职工薪酬、营业外收支、利息支出、缴纳税费等业务。任务一

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四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板1.销售业务（1）设置销售商品业务凭证模板如图所示，在"导航栏-会计平台-业务类型"页面，选择"销项发票"，然后单击"新增"，在弹出的"业务类型详情"窗口填写或选择以下内容，并进行保存。以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

维护税控信息（如发票限额）税控盘维护商品档案、客户信息基础信息专票普票电票领票日期纳税所属期开票基本信息审核关键信息审核审核第一步：开票。开票流程——票天下（补充初级内容）以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-1.修改发票限额以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-2.新增客户信息以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-3.新增商品信息以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-4.领票以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-5.开票以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

开票-6.查看发票信息领票开票第二步：票据采集和制单-财天下以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

领票开票第三步：票据制单-财天下以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

领票开票第三步：票据制单-财天下以实训资源中级代理工作领域二业务10为例，说明销售业务的操作步骤。

四、业务操作任务一

典型日常业务智能制单及审核

（2）设置销售固定资产业务凭证模板如图所示，销售固定资产业务包括销售闲置不用的固定资产、变卖报废固定资产等，该类业务凭证模板的设置方法是∶在"导航栏-会计平台-业务类型"页面，选择"销项发票"，然后单击"新增"，在弹出的"业务类型详情"窗口填写或选择以下内容，并进行保存。以业务34计算机报废清理为例：四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板

2.采购业务神龙贸易2020年12月份采购业务包括∶采购商品、采购周转材料、采购固定资产、采购无形资产、库存商品验收入库、包装物验收入库等业务。（1）设置采购业务凭证模板神龙贸易采购业务包括采购商品、采购周转材料、采购固定资产、采购无形资产等，这些业务凭证模板的设置方法基本相同。以采购在途物资为例：四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板

3.收款业务神龙贸易2020年12月份收款业务包括∶收到客户货款、销售现金折扣等业务。（1）设置收到客户款业务凭证模板如图所示，在"导航栏-会计平台-业务类型"页面，选择"银行回单"，然后单击"新增"，在弹出的"业务类型详情"窗口填写或选择以下内容，并进行保存。以收到客户款为例：四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板

3.收款业务（2）设置销售现金折扣业务的凭证模板

该业务凭证模板，是通过设置该类业务的"常用凭证"供以后再发生该类业务生成凭证时调用。

以业务19为例，销售现金折扣业务"常用凭证"的设置方法是：首先确定该业务的会计分录，然后进入"导航栏-凭证-新增凭证"页面，如图所示，在记账凭证中录入该业务的会计分录∶以业务19为例：四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板4.付款业务神龙贸易2020年12月份付款业务包括∶支付供应商货款、采购现金折扣、支付水费、支付电费、费用报销等业务。（1）设置支付供应商款和预付款业务的凭证模板

支付供应商款与预付款业务凭证模板设置方法基本相同，他们的主要区别是借方科目不同，支付供应商款业务的借方科目为"应付账款"，预付款业务的借方科目为"预付账款"。四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板4.付款业务

该类业务凭证模板的设置方法是∶在"导航栏-会计平台-业务类型"页面，选择"银行回单"，然后单击"新增"，在弹出的"业务类型详情"窗口填写或选择以下内容，并进行保存，如图所示。四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板

4.付款业务（2）设置采购现金折扣业务的凭证模板该业务凭证模板，是通过设置该类业务的"常用凭证"供以后再发生该类业务生成凭证时调用。以业务23为例，采购现金折扣业务"常用凭证"的设置方法是∶发生该业务时，先确定该业务的会计分录，再进入"导航栏-凭证-新增凭证"页面，如图所示，在记账凭证中录入该业务的会计分录∶以业务23为例：四、业务操作任务一

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（一）设置常见典型业务记账凭证模板

4.付款业务（3）设置费用报销业务凭证模板

神龙贸易2020年12月份费用报销业务包括∶支付广告费、差旅费、水电费、办公费、财产保险、利息支出、工资费、社会保险、住房公积金、工会经费、税费等。

该类业务凭证模板设置方法是∶进入"会计平台-业务类型"页面，按照广告费、差旅费、水电费、办公费、财产保险等费用种类，在"银行回单"类票据设置了业务类型，在"会计平台-费用类型"页面设置费用类型。四、业务操作任务一

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（二）签收和核查客户寄送的票据

按期签收客户寄送的票据，并对签收的票据进行检查，核对票据是否齐全、完整，票据如有缺失，及时与客户沟通，补寄缺失的票据。四、业务操作任务一

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（三）扫描和采集票据

核查收到客户的票据无误后，将票据分为收入、成本、费用三类，按照先收入类票据整理采集再成本和费用类票据整理采集的顺序，对票据扫描或拍照形成影像文件，然后在财天下平台选择"票据-票据采集"菜单，对各业务的票据影像文件进行采集，完成票据的识别、查验、票据类型调整、审核和保存。四、业务操作任务一

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（四）填制与审核记账凭证1.销项发票、进项发票类票据的制单与审核

对于销项发票类、进项发票类票据，在票据采集完成后通过"凭证-票据制单"自动生成记账凭证，然后在"凭证管理"中，查看和修改自动生成记账凭证，并添加完整原始凭证，审核记账凭证。四、业务操作任务一

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（四）填制与审核记账凭证2.费用报销单的制单与审核

对于费用报销类票据，先采集、归类，审核保存后，在菜单栏进入"凭证-费用报销单"页面，填写费用报销业务的相关信息，包括选择费用类型、结算方式、发票类型，填写金额，在附件栏添加采集的票据，然后保存、生成记账凭证、香看和审核记账凭证。四、业务操作任务一

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