智能财税综合实训 上篇 社会共享初级代理实务工作领域一

社会共享初级代理实务工作领域一

中小微企业发票代理开具一、代开发票的业务综述1. 业务范围——代开各类发票2. 业务分类——有开票资格（含电子发票）、无资格3. 业务流程税控盘主体信息领用发票填制发票复核确认打印输出票据传递4. 技能目标——掌握法规、会用设备、熟悉流程、发票开具与复核

任务一

为具有开票资格的纳税人代开纸质发票

业务情景深圳方圆财税共享服务中心是一家为中小企业提供财税代理的专业服务公司，该公司与北京陈鸿商贸有限责任公司和北京飞扬数码有限公司签订了代理记账合同。陈鸿商贸公司是一家商贸企业，属于一般纳税人，它将2019年12月的代理开具发票业务委托了共享中心。北京飞扬数码有限公司是一家经营软硬件服务的小规模纳税人，不具备开具增值税专用发票的资质。共享中心票据处理岗位的工作人员赵明将为以上两家公司代开增值税发票。业务操作票据整理制单业务综述实训题1题目：

票据处理岗：接受委托开具发票根据以下任务信息，为陈鸿公司代理开具专票销售商品：矿泉水2000箱*30元/箱=60000不含税（13%），型号：嘻哈哈客户名称：北京味道全餐饮有限公司；纳税人识别号：91110111MA01EH600P；地址、电话：北京市房山区北京北路58开户行及账号：北京中国银行股份有限公司朝阳支行34546918970操作步骤：查阅纳税主体基本信息如图1-11-12.导入发票（如图1-2）1-2查询企业未领票的结果，直接点击领购，输入税控盘密码88888888（初始密码一般都是8个8），输入要领取的数量，点击确认就可以了。如图1-3、41-31-43.填写购买方信息打开“基础设置”中的“客户信息管理”，单击“新增”，填写购买方开票信息，填写完成后如下图，单击“保存”按钮。如图1-61-64.填写商品信息打开“基础设置”中的“商品服务档案”。在“税收分类”选择最末级的“包装饮用水”简称“软饮料”。单击“新增商品”按钮，填写“商品服务名称”“税率”等商品信息，填写完成后如下图所示，单击“保存”按钮。如图1-71-75.开具发票（1）单击系统左侧“发票开具”菜单，进入发票列表后，单击“新增”按钮如图1-81-8（2）在弹出框，选择所开票据类型为“专票（纸）”，此时，系统会自动显示出销货信息。（3）选择客户信息：单击购买方“名称”行右侧的按钮，弹出的客户窗口，在“客户名称”选项中输入“味道全”，系统会在预置的客户中筛选出该客户信息，列示在下方，选择确定后，系统会自动将已预置好的客户信息填入发票的购买方，如下图，如果第一次使用票天下系统为购买客户开票，需要先在“客户信息管理“菜单中维护客户信息，第二次则可以直接使用，无须重复录入。（4）选择商品信息：点击“货物或应税劳务、服务名称”列第一行的按钮，选择刚才已输入的商品信息，导入即可。（5）导入完成后，输入数量：2000；单价（不含税）已经自动带出，系统会自动算好金额和税额。（6）确认发票信息无误后，单击“发票开具”按钮，等待开具成功后，最终列表页面第一条数据就是刚刚开具的发票信息，单击旁边的按钮，会显示已开具的发票。

任务二

为具有电子发票开票资格的纳税人代开电子发票

业务操作题目：票据处理岗：接受委托开具发票根据以下任务信息，为陈鸿公司代理开具电子发票业务1：2019年12月2日，代理开具电子发票销售商品：方便面200箱*60元/箱=12000不含税（13%）客户名称：北京味道全餐饮有限公司；纳税人识别号：91110111MA01EH600P；地址、电话：北京市房山区南京北路58开户行及账号：中国银行股份有限公司朝阳支行34564918970；接收人电话接收人邮箱：bjwdq@163.com（发票效验码系统随机生成）操作步骤：导入发票：单击左侧“云开票”菜单，选择“发票登记”，选择领购“普票（电）”，其他步骤如前面领购专票和普票一样。如图1-9填写购买方信息：“基础设置”/“客户信息管理”打开“客户信息管理”界面，单击“新增”，填写购买方信息-----（任务一已经有该公司信息，可跳过此步骤）填写商品信息：“基础设置”/“商品服务档案”，打开“商品服务档案”界面-----单击“新增商品”按钮，填写商品信息。选择开票类型：选择普票（电），按照所给信息，修改开票日期，选择购买方信息和商品信息发票开具：点击“发票开具”。1-9任务三

为无开票资格的纳税人代开纸质发票

任务情景同任务一。业务操作实训题1题目：票据处理岗：为无开票资格的纳税人代开纸质发票业务：2019年12月3日，税务局代理开具专票（网上预缴税款后开具）销售商品：平板电脑10台*3000元/台=30000不含税（3%）飞扬公司开票信息如下：公司名称：北京飞扬数码科技有限公司统一社会信用代码（纳税人识别号）：911101087364811111经营地址：北京市大兴区康庄路甲23号电话户行：中国工商银行股份有限公司北京兴大支行开户行银行账号：02002198009300098765华润公司开票信息如下：客户名称：北京华润有限责任公司；纳税人识别号：91110562346554811B；地址、电话：北京丰台区体育路甲5号010－88002366；开户行及账号：中国工商银行体育路分理处020065538888；操作步骤：1.登录北京市电子税务局如图1-101-10输入企业税号（题目已给）和密码（123456），点击登录如图1-111-112.提交代开增值税专用发票申请（1）进入首页，这里以选择“专用发票代开（邮寄配送）”为例展开说明如图1-121-12单击一级菜单“发票代开”下的二级菜单“代开增值税专用发票”如图1-131-13（3）按照系统提示填写购买方信息，填写完成后系统会自动带出销售方相关信息，若未自动带出则需要补充填写，如下图所示，确认信息无误后，单击“下一步”按钮（如图1-15）（4）填写商品行信息。首先选择税收分类及细类，填写货物或者应税劳务、服务名称，填写价税合计值和数量。系统会自动计算相应单价、不含税销售额、征收率、税额等数值。按提示填写商品信息，如图1-16（5）确认征收项目对应的应纳税额、减免税额及税额合计是否正确，确保无误后单击“提交”按钮提交申请（申请单提交后无法修改，务必确认信息无误后再提交）3.网上预缴税额单击左侧“预缴税款”菜单，找到上一步操作提交的申请单，如图1-172.单击“网上