财务预算与资本投资管理制度

财务预算与资本投资管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业财务预算与资本投资管理工作，提高资金利用效率，保障企业经济稳定发展，依据相关法律法规和公司章程，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门和员工，包含但不限于财务、投资、行政等相关人员。第三条定义解释财务预算：指依据公司经营计划和发展战略，通过对收入、支出、利润等因素的估量和测算，编制财务猜测和预算计划的工作。资本投资：指公司用于购买资产、扩大生产规模、开展技术改造等长期投资行为。资本预算：指对资本投资项目进行评估、分析、比较，确定资本预算限额，订立投资计划的工作。第二章财务预算管理第四条财务预算编制原则合理性原则：财务预算应合理反映公司业务规模和发展需求，以实现公司经营目标为导向。可比性原则：财务预算应具备肯定的可比性，便于对实际执行结果进行对比和分析。权责全都原则：财务预算编制过程中，确保责任人参加，发挥其职责和权限，确保预算实施的有效性。敏捷性原则：财务预算应具备肯定的敏捷性，以应对外部环境变动和内部经营变动。第五条财务预算编制流程订立预算目标：总经理睬同各部门负责人共同订立公司财务预算的目标和指标。收集信息：财务部门负责搜集各部门的经营数据、市场猜测、行业分析等信息，作为编制预算的依据。编制预算计划：财务部门依据收集的信息，订立财务预算计划，并与各部门进行沟通协商，最终确定预算计划。审批预算计划：财务部门将编制好的预算计划提交给总经理进行审批，并报告公司董事会。预算执行和监控：各部门负责人依照预算计划执行，财务部门进行预算执行的监控和分析。预算调整和修订：依据实际经营情况和环境变动，财务部门及时对预算进行调整和修订，并及时将调整信息通知各部门。第六条财务预算编制要求准确性要求：财务预算编制应尽量准确反映实际情况，避开任意夸大或低估。可行性要求：财务预算计划应在现有资源和市场条件下可行，避开设置过高或过低的目标。合规性要求：财务预算计划应符合相关法律法规和公司内部规定，遵从合规的原则。要素全面性要求：财务预算计划应包含收入、支出、现金流量、利润、资产负债等相关要素。风险掌控要求：财务预算计划应合理考虑经营风险和市场变动，设置相应的风险掌控指标。第三章资本投资管理第七条资本投资决策投资可行性分析：在确定投资项目前，应进行详尽的可行性分析，包含市场需求分析、技术分析、财务分析等，评估项目的可行性。投资评估指标：依据公司订立的资本预算限额，对投资项目进行评估和排序，选择能够获得较高投资回报的项目。决策审批程序：资本投资项目应依照公司规定的决策审批程序，经公司董事会或总经理审批决策。第八条资本预算管理资本预算编制：财务部门依据公司战略目标和投资需求，编制资本预算计划，包含投资额度、投资期限、投资回报率等。资本预算审核：财务部门将资本预算计划提交公司董事会进行审核，并报告相关部门。资本预算执行：依据资本预算计划，财务部门监控资本投资项目的执行情况，确保项目依照预算进行投资。资本预算调整：依据实际投资情况和市场变动，财务部门可对资本预算进行调整和修订，并及时通知各部门。第九条资本投资风险管理风险评估：在决策投资项目时，应全面评估项目的风险，包含市场风险、技术风险、财务风险等，订立相应的风险掌控措施。风险监控：财务部门依照公司规定，对投资项目的风险进行监控和评估，及时报告上级领导。风险应对：当投资项目显现风险时，各部门负责人应及时采取相应措施，减少和掌控风险的影响。第四章监督与考核第十条监督检查财务部门应定期对财务预算和资本投资管理情况进行监督检查，发现问题及时矫正，并将检查结果报告给公司领导。公司领导应定期召开会议，听取财务部门的监督报告，对财务预算和资本投资管理情况进行评估。第十一条考核评估公司领导应依照公司章程和业绩考核制度，对财务预算和资本投资管理进行考核评估。考核评估结果将作为公司领导和部门负责人的绩效评定的紧要依据。第五章附则第十二条保密制度财务预算和资本投资相关信息应严格保密，未经相关授权人员同意，任何人不得泄露、传播