《商业银行信贷风险管理探究的相关理论基础及经验借鉴》6200字

商业银行信贷风险管理研究的相关理论基础及经验借鉴综述目录TOC\o"1-2"\h\u3901商业银行信贷风险管理研究的相关理论基础及经验借鉴综述 182211.1中小企业及信贷风险概述 1114551.1.1中小企业界定 153791.1.2中小企业信贷风险概述 235651.1.3信贷风险与信用风险 2147221.2信贷风险相关理论 3126641.1.1全面风险管理理论 3246781.1.2风险管理理论 4149381.1.3信息不对称理论 4140061.1.4信贷配给理论 5101501.3经验借鉴 5216901.3.1浦发银行 5307201.3.2中国银行 61.1中小企业及信贷风险概述1.1.1中小企业界定中小企业（MediumandSmallEnterprises）是一个相对的概念，是指经营规模小、员工人数少、组织形式相对简单的企业，在与大企业的行业竞争中处于相对劣势。根据国家统计局发布的《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》，根据企业资产规模、营业收入、员工人数等相关信息，将企业分为“大企业”、“中型企业”、“中小企业”、“小微企业”四大类，其中包括“中型”、“小型”、“小型”统称为中小企业。中小企业数量众多，分布广泛。据相关统计，中小企业较多。目前，我国微、中小企业超过5000万户，占企业总数的99%。中小企业在农村、乡镇、城镇等地区随处可见，分布广泛。投资资金少，资金规模小，抗风险能力弱，经营生命周期短，经营市场相对简单，市场淘汰率高，经营风险高。符合商业银行担保要求的担保品很少，客户一般不在银行贷款。中小企业的大部分员工都是家庭成员。公司管理层非正规，没有详细的规划，大部分会计制度不健全，也没有长远的发展规划。投资主体和组织形态多样化。投资者为大学毕业生、自由企业家、下岗职工、外出务工人员，个人企业和有限公司均可设立。有各种形式，没有人员标准。1.1.2中小企业信贷风险概述中小企业信贷是指商业银行向中小企业发放的贷款，以补充其运营资金或用于其他合法目的。中小企业信贷类型按资金用途可分为流动资金贷款、固定资产贷款、票据融资等，按担保方式可分为信用贷款、担保贷款、担保贷款、质押贷款等。中小企业信用风险是指中小企业从银行获得融资资金，在业务到期日前，企业可能因经营状况和资金链恶化而失去银行融资本息。信贷风险管理是贯穿整个信贷业务流程的综合、系列化的工作。从贷款前的客户调查、贷款中的审查和控制、贷款后的客户管理到贷款回收。通过信用风险管理，商业银行可以准确识别和计算企业信用业务的风险成本和风险水平，从而更好地实现风险与收益的平衡，提高商业银行信用业务的竞争力。它为商业银行的各种行为提供完整、全面的战略基础，通过标准化进程紧密结合各种融资步骤，从根本上控制融资风险，实现效益。信贷风险管理是银行通过各种手段识别和衡量融资风险，制定和实施风险解决计划的过程。毕竟，银行信贷业务是一种业务风险。商业银行对中小企业进行融资时，如果在融资业务到期前，发现融资客户的经营状况、收入和利润与进行融资时的预期不同，或者发现银行对企业经营状况的监控存在较大的不确定性，则可以增加抵押品和担保人，提高利率采取增加资产损失准备金等一系列预防和解决办法。1.1.3信贷风险与信用风险信贷风险是商业银行贷款的信用风险，是商业银行面临的最古老的金融风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性。它不仅指由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险，而且指由于借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的潜在违约风险。信贷风险是商业银行在贷款业务的经营过程中，因为一些不确定因素导致的贷款无法按期收回本息、无法全部收回本息、本息全部损失，导致商业银行受到资金损失的可能性。其中不确定因素包含两个方面。一方面来自于市场利率的影响，在市场利率的不断变化中，导致了商业银行贷款的实际盈利也存在不确定性，其信贷资产的收益随着市场利率变化而变化。另一个方面来自于借款者的贷款本金和利息是否能够全部收回本息，或是部分收回本息，或是不能够按时收回本息，或是本息损失，由以上情况导致的信贷资产损失情况的不确定性。国际金融界将商业银行的信用风险定义为，在规定的时限内，可以获得一部分资金的预期。在我国商业银行的实际运营当中所涉及到的信用风险则被定义为是否能够按照期限来偿还或者是付息的借贷行为。信用风险指的是商业银行在实际运营当中，由于借款人在合约规定期限内不能够履行约定内容的可能性，这种可能性给商业银行的信贷资产收益造成一定的损失。商业银行所面临的信用风险主要是违约风险和信用等级下降的风险。1.2信贷风险相关理论1.1.1全面风险管理理论近年来，商业银行的竞争越来越激烈。受利率市场化的影响，银行存款利率的差距也在缩小。银行需要通过金融产品创新来保持利润增长。随着金融衍生品的发展，商业银行业务种类不断增加，银行运营面临的风险也不断增加。对于一家银行来说，不同部门或不同类型业务面临的风险并不是相互孤立的，而是具有很强的相关性。不同业务之间的风险重叠会产生更大的影响。因此，商业银行在进行风险识别和管理时，不能孤立不同的部门或不同的业务类型，必须从具有相同标准的银行视角识别和控制风险。这称为全面风险管理。全面风险管理是一个包括风险识别、风险评估和风险控制的动态过程。这一动态过程需要在商业银行业务活动的战略目标制定、运营管理、业务发展等阶段实施。全面风险管理的基本要求是统一评估和管理银行各部门和业务类型的风险。同时，还应将业务发展过程中可能出现的各种风险，如信用风险、操作风险、市场风险以及与各种风险相关的管理部门、管理方法和管理过程，整合到整体风险管理体系中。该综合风险管理体系采用相同的风险识别、评价和控制标准系统地进行风险管理。这里阐述的综合风险理论主要有两个层次的内涵：一方面，它是风险管理工作的全面性。包容性不仅要涵盖所有类型的风险，还必须控制与不同部门、地区和产品相关的风险。另一方面，需要从银行整体的角度来认识和管理风险。在此过程中，所有生产线、部门和人员都应承担相应的管理责任。兴业银行CQ分行关于中小企业风险管理的研究，需要在全面风险管理理论的指导下，加强中小企业信用风险的识别与管理。首先，需要加强中小企业对客户的尽职尽责，了解客户是否拥有其他相关企业，并将同一实际控制人控制的所有企业整合到一个群体中进行判断和评估。其次，要了解兴业银行CQ分行各部门中小企业客户所做的业务。不仅包括信贷部门进行的贷款业务，还包括公司部门进行的票据业务和国际业务。所有产品都纳入统一的风险管理体系，通过风险识别和评估来评估中小企业的风险状况。设定包括兴业银行中企业所有业务产品的最高信贷额度。企业在兴业银行CQ分行的各项业务总额不得超过最高信贷额度，并在企业风险调查和管理中实行统一标准，降低中小企业信贷的潜在风险。通过对中小企业的全面风险管理，兴业银行CQ分行对中小企业客户的理解更加全面、真实，有利于客户的适合经营状况的产品配置。不仅有助于扩大与中小企业的合作，提高兴业银行的经营业绩，而且能有效降低风险，提高中小企业信用风险管理的有效性。1.1.2风险管理理论20世纪30年代，风险管理这一概念首次被Dr.Solomon和Dr.Habner提出，它主要是为保险业提供更合理和科学的管理方法。风险管理成为一门正式的学科可以追溯至20世纪50年代。目前，这一概念仍存在争议。受到大多数学者认可的观点是风险管理与企业决策、计划、组织、领导、控制、创新以及与复杂的企业管理活动相交具有相同的功能。2004年，美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（TheCommitteeofSponsoringOrganizationsofTheNationalCommissionofFraudulentFinancialReporting，以下简称COSO）根据先前的内部控制整合框架提交了一份风险管理的整合框架报告。该报告更为深入地阐述风险管理的内涵，指出公司的全面风险管理是由董事会、管理层及其他成员一起承担，以公司的发展战略为指导意见，在公司的业务发展环境中能够得到有效的执行及实施。风险管理的目的是降低公司价值的潜在风险，成功的风险管理有助于实现公司的目标。1.1.3信息不对称理论信息不对称是指在市场经济条件下，由于市场上双方的数据和信息管理水平不同而导致的信息不对称。20世纪70年代，三位美国经济学家研究了信息不对称现象，提出了信息不对称理论（G.Akerlof，M.Spence，J.E.Stigjiz）。在非对称性的长期研究和分析中，我们可以从认知的角度来看待当时的市场经济。这一理论主要表现为缺乏信息的公平性和平均性。在现在的社会条件下，信息发布是同步的，但由于各种原因，很多信息很难被各种各样的人理解。不同类型的人对相关信息的理解不同。拥有足够信息的人往往处于有利地位，而缺乏信息的人则处于相对不利的地位。因此，在信息不对称的情况下，当双方参与时，一方在信息量和质量上有明显优势，另一方处于劣势。在商业银行信贷风险管理中，往往体现出数据非对称性，贷款前先贷款的借款人通常会伪造财务报表，以改善公司的真实经营状况。然而，由于缺乏先进的核查方法和客户调查，商业银行面临着潜在的信用风险。商业银行不仅向客户提供高信用额度，而且还向符合条件的贷款人和无条件客户提供贷款。此后，由于商业银行的技术限制无法及时发现贷款存在的这种风险。因此，即使借款人在其他地方使用贷款资金，商业银行也不会知道。商业银行在发放贷款后，无法及时吸收抵押物和借款人的变化，并及时采取相应措施，加强贷前检查、贷款调查和贷后检查，并提出相应的措施。此外，银行必须及时感知危险信号，进一步提高自身技术水平，适应大数据的发展趋势，利用大数据对信息进行监控。1.1.4信贷配给理论信用配给理论作为一种经济现象，从18世纪开始就受到西方学者的广泛关注，中小企业融资理论主要是基于信用配给理论发展起来的。广义上，信贷配给是指由于政府控制因素，所报价的贷款利率低于市场清算利率。在低利率的情况下，市场倾向于从银行借贷，市场借贷需求过大。狭义的信贷配给，即均衡信贷配给，是指贷款人在没有政府干预的情况下将贷款利率确定在市场清算利率以下，但借款人的贷款需求仍然不能得到在不满意的情况下形成的信贷配给。广义信用比率和狭义信用比率存在需求过剩的现象。从广义和任用层对信贷配给的具体分析，有融资需求不满足的共同特点。1.3经验借鉴1.3.1浦发银行（1）浦发银行简介成立于1993年的上海浦东发展银行股份有限公司又称为浦发银行，是目前十七家全国性商业银行其一，总部设于上海。截止2012年，上海浦东发展银行已在全国各地设立41个一级分行，超过1700多家分支机构，以吸收公众贷款、发放短中长期贷款等主营业务，承办外汇存款、外汇贷款等国际外汇业务，上市以来，获得众多荣耀，2016年获得“2016中国企业500强”的优秀荣誉。浦发银行依法贯彻落实其社会责任的行动准则，坚持依法合规、稳健经营的活动准则，坚持以人为本、价值统一的精神内核，坚持客户导向、尽心服务的服务理念，并推崇可持续发展，提倡节约，支持环保，正是因为如此，浦发银行连年来吸引国内外众多客户的关注，赢得了优质客户的信赖，有利于其贷款规模和资金规模的扩大。（2）浦发银行中小企业信贷风险管理现状及弊端目前国内经济增速放缓，利率市场化加快，经济金融形势日趋复杂，不断变化，层层障碍使浦发银行不得不迎接多重挑战，2022年浦发银行加强战略引领，适时优化管理战略，推进金融创新，坚持服务实体经济，顺利完成了“十二五”规划期的主要任务，金融旗舰企业雏形初步形成，综合化金融服务能力大大提升。但在收获成功的同时，还是有一些弊端在逐渐显露出来。据数据统计，一些上市银行的不良贷款余额和不良贷款率仍然处于持续上升的状态，而浦发银行也在其行列之内，为了应对这一严峻的形势，大多数银行立即采取措施，增加贷款风险管理的力度，除此之外，还收减依靠利差获利的传统信贷业务，积极扩大中间收入业务范围。就浦发银行而言，截止2021年末，其不良贷款余额为215亿，公司不良贷款率1.06%，从0.97%上升了0.09百分点，经济增长放缓、产业结构调整、民间借贷、担保链等因素加大了个别地区个别行业的信用风险，增加了许多因偿债能力下降、资金紧张、资金链断裂等情况的企业，同时，需要时间对风险的化解以及对不良资产的清收和处置进行缓冲。数据显示，不良贷款率上升的趋势还会延续下去，就目前而言，浦发银行面临着严峻的考验。（3）浦发银行完善中小企业信贷风险管理的策略不良贷款形势严峻，做好信贷风险管控，收缩传统信贷控风险，加大对已有的不良贷款的清收力度，调整现有的贷款业务结构，致力于强化清收退出风险领域，制定分类清收和重组改造方案，积极配合地方政府、监管机构和同业做好协调工作，共同应对风险管理挑战，提升抵御风险能力，降低整体风险压力。另外，在新兴模式下减少利差依赖，加快业务发展模式转型，改变现状，以减少对存贷款利差业务的依赖，积极拓展中间业务和创新业务。拓宽商业银行的盈利来源，向资产托管和收付委托等投资银行业务以及各类理财等业务转型，优化收入结构，不仅如此，浦发银行以全资子公司的方式设立浦银资产管理有限公司，是为了通过控股其他金融子公司、业务部门分拆等多种方式实现综合化经营，提升银行综合金融服务的能力，化解风险主要集中在单一信贷领域的现状。1.3.2中国银行（1）中国银行简介中国银行又称为中国银行股份有限公司，于2004年在香港和上海证券交易所上市，秉持着追求卓越的核心价值观赢得了国内外客户的一致好评。公司金融业务是中国银行业务利润的主要来源，以大型优质公司客户为服务重点，中小企业业务是其重要组成部分。在世界各地30个国家和地区设立了逾百家营业网点，坐拥海内外最大的分支网络。（2）中国银行中小企业信贷风险管理现况近年来，在增长速度，银行的净息差、资产质量、盈利能力、业绩上，中国银行的表现较好，但净利润的增长速度迅速下降，资产质量恶化等现象值得关注。受“负利率”政策的营销，欧元区和日本银行业受挫，中国银行在国外的分支机构经营情况也会受到一定影响，虽然资产质量压力持续，但总体风险可控。非利息业务取得较快发展，为其盈利能力的稳定性提供了保障，总体而言，中国经济下行压力持续，中国银行的经营仍面临着巨大的挑战，致使银行间进一步散乱的缘由是资产质量控制和非息业务发展能力