会计信息化实训指导书

基于工作过程系统化的会计信息化

实

习

任

务

书

2020年5月

目录

1、案例介绍

2、任务1：系统管理

3、任务2：初始化

4、任务3：日常业务处理

5、任务4：期末处理

6、任务5、报表系统

案例介绍

公司名称：深圳绿色原野公司

公司简介：该公司是一家高新技术企业，以制造、销售电脑为主，公司总资产逾30亿元人

民币，2015年销售额达仃亿元人民币。

基本情况：2016年6月购买了金蝶K/3cloud软件系统，16.7月启用；会计科目为股份制企

业会计科目：记账本位币为人民币，同时有外币业务“美元”、“港元二

组织结构如下图：

深圳球色原野有限公司

售

后

服

务

部

注

塑

车

间

部门职责拟使用的软件系统及功能

人事部制定员工工作手册，员工招聘，培训、工资系统一一工资奖金的计算、发放；人力资

绩效考核、管理等：制定薪资管理制源系统

度，计算员工的工资、奖金等

办公室采购发放办公用品、文具、福利品，固定资产系统一一固定资产的登记、计提折旧、

负责公司固定资产的综合管理报废等；

财务部日常凭证、账簿的编制、登记及管理；总账系统一一凭证制作、账簿输出：

采购、销售、生产各环节业务成本的报表系统一一报表制作与输出

核算与管理；出纳业务管理；主管理成本管理系统一一计算产成品、半成品的生产

人员提供各种财务分析数据和报表。成本，并充成本进行管理

存货核算系统一一根据选择的存货计价方法计

算采购原材料的采购成木，并计算销售产品的

1

销售收入与成本

应收款、应付款系统一一往来账款的管理，信

用额度的管理

现金管理系统一一现金、银行存款的日记账管

理，各种票据管理以及与银行对账等。

采购部制定采购计划，兴购生产原材料，供采购系统一一采购业务跟踪管理；

应商管理进口管理系统

仓管部原材料、产成品等的出入库管理仓存系统一一原材料及产品的出入库管理等

生产车间负责产品的生产经织生产系统

质检部抽查采购的原材料及生产的的产成品质量系统一一原材料及产成品的检验

是否满足质量要求

销售部负责产品的海内、外市场销售政策的销售系统一一销售订单、销售出货、货款催收

制定、业务的统计分析等等

进出口管理系统

CRM系统一一商机管理

售后服务负责产品的售后维修服务

部

门店负责门店的销售分销、门店管理

注：运用分销门店系统需要再建立独立的门店

账套，门店的所有数据从总账套导入。门店只

负责单据的录入和传输。

账套号：班级名+学号

账套名：班级+姓名

机构名称：深圳绿色原野公司地址：深圳深南大道电话/p>

记账本位币代码：RMB名称：人民币小数点位数：2位

启用会计年度：2016年启用会计期间：7期自然年度会计期间12

2

任务一：系统管理

用户组名说明组权限

财务部负责财务核算、固定基础资料、总账系统、应收应付、现金管理、

资产管理固定资产、出纳管理.、报表系统等

员工编号姓名角色权限介绍

0001王一全功能角色信息管理员，拥有全部模块的查询权、

管理权限并设置密码666666

()002自己财务部会计负责制单、过账

0003李二财务部出纳负责复核

0004孙明财务经理负责审核

0005葛放采购员负责采购业务

0006陈鱼仓管员负责仓库管理

深圳绿色原野公司使用“新会计准则科目”。

二、公共资料设置

1、币别

币别代码币别名称汇率

HKD港币0.89

USD美元6.95

2、凭证字

记

3、客户（普通销售客户）

客户代码客户名称客户代码客户名称

01华北区04西北区

01.01华北电子公司04.01西安中兴公司

01.02北京绿色原野有限公司04.02西安华夏公司

02东北区04.03兰州电辩公司

02.01辽宁电子厂05华南区

02.02抚顺电线电缆厂05.01深圳绿色原野有限公司

02.03齐齐哈尔电缆厂05.02江门电器公司

02.04锦州彩管厂05.03汕头电器公司

03西南区05.04深圳荣普电脑公司

03.01成都电器有限公司05.05深圳金色原野公司

03.02重庆家电有限公司7国外

03.03贵州新技术公司7.01香港长途联动公司

06华东区7.02美国Web实验室

06.01无锡电器公司7.03德国Webster公司

06.02昆山电器公司7.04StressLab

7.05HollyCopLtd

4、供应商

3

供应商代码供应商名称供应商代码供应商名称

01华东区04华南区

01.01上海电线电缆厂04.01广州彩管厂

01.02苏州电子厂04.02深圳有限公司

02西北区04.03广州钢铁贸易总公司

02.01西安电子厂04.04深圳梅林建材有限责任公司

02.02长安高科技公亘04.05广东省电力仪器制造有限公司

03华北区04.06深圳金色原野公司

03.01北京公司05海外

03.02石家庄电子厂05.01JeanCoopCompany

06海关05.02HKBuickCorp

06.01蛇口海关

5.部门

部门代码部门名称部门属性

01人事部管理部门

02财务部管理部门

03办公室管理部门

04采购部管理部门

05仓管部管理部门

06生产车间基本生产部门

06.01注塑车间基本生产部门

06.02喷油车间基本生产部门

06.03丝印车间基本生产部门

06.04剪板车间基本生产部门

06.05冲压车间基本生产部门

06.06装配车间基本生产部门

06.07总装车间基本生产部门

07质检部管理部门

08市场部管理部门

09销售部管理部门

09.01销售一部管理部门

09.02销售二部管理部门

09.03销售三部管理部门

09.09海外市场部管理部门

10服务部管理部门

6.职员

员工编号姓名部门员工编号姓名部门

0001自己财务部0020程际销售三部

0002李二财务部0022李丹市场部

0003孙明财务部0028吴伟采购部

0004张三财务部0029陈鱼仓管部

4

0005宋超办公室0030周化质检部

0006杨峥人事部0038韦玮人事部

0007葛放销售一部0041陈丹海外市场部

0008李勇销售二部0042崔小燕采购部

0009梁明销售三部0051何佳仓管部（保管、验收、发货）

0012万明销售一部0053宫龙质检部

0017杨正销售二部0061方小强海外市场部

7、物料

代码物料名称属性

01原材料

01.001CPU外购

0L001-1CPU-变更外购

0).002硬盘外购

01.003螺钉外购

01.004内存条外购

01.005键盘外购

01.006鼠标外购

01.007电源外购

01.008内存条外购

01.009三星显示器外购

01.010飞利浦显示器外购

01.011ABS料外购

01.012镀锌钢板外购

01.013多媒体音箱外购

0L014显示器外观

01.015光驱外购

01.016主板外购

01.01764M内存条外购

02半成品

02.001机箱自制

02.002面板自制

02.003框架外壳自制

02.004主机自制

02.005ABS水口料自制

03产成品

03.01品牌电脑

03.01.01绿色牌电脑（高端）白制

03.01.02绿色牌电脑（中端）自制

03.01.03绿叶电脑（低端）自制

8.会计科目设置

科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额核算核算项目

5

1002银行存款所有币别7

1002.01建设银行人民币

1002.02中国银行美元7

1002.03工商银行港元7

1122应收账款客户

1221其他应收款

1403原材料

1

1403.01记录本q

1

1403.02空白光盘V

2202应付账款

2241其他应付款

2221应交税费

2221.01应交增值税

2221.01.01销项税额

2221.01.02进项税额

6001主营业务收入

6602管理费用

6602.01工资

6602.02福利费

6602.03折旧费

6602.04通讯费部门、职员

6602.05差旅费

6602.06其他

6603财务费用

6603.01利息

6603.02汇兑损益

任务L系统管理

工作过程一：系统初始化

工作步骤：

1.增加用户。用administrator新增角色、授权、增加用户。

2.公共资料设置。

1.信息管理员登录金蝶k/3cloud系统。

设置币别：执【财务会计】——【总账】一一【基础资料】一一【币别】

设置汇率体系：执行【财务会计】一一【总账】一一【基础资料】一一【汇率体

系】

计量单位：

客户和供应商：执行【基础管理】一一【基础资料】一一【主数据】一一【客户】

/【供应商】

部门和职员：

执行一一【基础管理】一一【基础资料】一一【主数据】一一【部门】/【员工】

物料:

6

执行一一【基础管理】一一【基础资料】一一【主数据】一一【物料】

会计科目设置：

执行一一【财务会计】一【总账】一一【基础资料】一一【科目】

任务2：总账初始化

一、新建账簿'科目初始数据录入

科目代科目名称原币X汇率/往本年累本年累方向期初余额实际损益

码来/数昼X单价计借方计贷方发生额

1001库存现金2000()30000借110520

1002银行存款

1002.01建设银行10440050000借832380

1002.02中国银行35000x6.95借243250

1002.03工商银行150000x0.89借133500

1121应收票据64300借64300

1122应收账款-

华北电子•借40000

辽宁电子20000借20000

1221其他应收3000借3000

款-杨峥

1401.01材料采购・10x2=2020借20

记录本

1403原材料38615386350借386350

1405库存商品借1050000

1601固定资产借1823000

1602累计折旧137000贷540000

16()4在建工程借73740

2001短期借款贷534000

2202应付账款-13300贷13300

苏州电子

2211应付职工贷15000

薪酬

2221.01应交税费-贷25()0

.01销项税额

4001实收资本404715贷3636860

4103本年利润61600100000贷38400

6001主营业务100000100000贷10000()

收入

6401主营业务6160061600借61600

成本

合计878250878250借4780060

切换成综合本位币，并进行试和平衡。

7

三、库存管理初始化

代码物料仓库期初数量

01原材料原料仓

01.001CPU100

01.002硬盘100

01.003螺钉100

01.004内存条100

01.005键盘100

01.006鼠标100

01.007电源100

01.008128M内存条100

01.009三星显示器100

01.010飞利浦显示器100

01.011ABS料100

01.012镀锌钢板100

01.013多媒体音箱100

01.015光驱100

01.016主板100

01.01764M内存条100

02半成品半成品仓

02.001机箱100

02.002面板100

02.003框架外壳100

02.004主机100

02.005ABS水口料100

03产成品成品仓

03.01品牌电脑

03.01.01绿色牌电脑（高100

端）

03.01.02绿色牌电脑（中100

端）

03.02组装电脑

03.02.01绿叶电脑100

四、应收应付、出纳初始化

（一）新增出纳管理:现金期初余额10000000元。新增银行账户：建设银行，账号12345；

中国银行，账号67890。

（二）、应收账款初始数据

核算项单据类日期部门业务发生额商品含税单产品应收

目型员数量价日期

华北电收款单6.5销售葛放3000065000绿色牌中端7.23

子公司一部电脑

8

华北电收款单6.30策售葛放10000110000绿色牌高端7.31

子公司一部电脑

辽宁电其他应6.30学售李勇200007.31

子公司收款单二部

（三）应收票据初始数据

收到华北电子公司在2016年4月10日在购买商品时开出的一张3个月到期的银行承兑汇票,

金额为64300元，签发口期2016年5月1口，承兑人、出票人：华北电子公司。销售人员

是销售一部的葛放。票据号：87654321.

（四）应付系统初始数据

向苏州电子厂采购三星显示器20台，每台含税单价500元，2016年6月30日发生，计划7

月30日付款。

（五）固定资产基础设置

存放地点设置：（）01车库、002车间、003大楼

（六）初始数据录入

公司7月初固定资产情况如下表

资产编码FW-ISC-)SC-2

名称办公楼注塑生产线注塑车床

类别房屋及建筑物机器设备机器设备

计量单位栋台台

数量121

入账日期2016年6月30日2016年6月30日2016年6月30日

存放地点车间车间

经济用途经营用经营用经营用

使用状态正常使用正常使用正常使用

变动方式自建购入购入

使用部门办公室生产部-注塑车间生产部-注塑车间

折旧费用科目

币别人民币人民币人民币

原值1000000223000400000

购进累计折旧无无无

开始使用口期2006年6月1口2015年6月6U2015年6月12U

已使用期间1201212

累计折旧金额自己算自己算自己算

折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法

本年已提折旧自己算自己算自己算

（七）每个模块结束初始化

任务3：日常业务处理

9

一、凭证业务：录入凭证

业务类业务描述日期摘要凭证字会计分录

提现类提取现金10,000元备用，现金支票7.1

号：123

核算项目类杨峥用现金偿还欠款3000元7.5

数量金额类新购入空白光盘一批备用，2元xlOO7.10

片,转账支票号901

外币业务类收到某外商投资款20,000美元，汇7.15

率6.95,电汇

多核算项目类报销木月1名管理人员差旅费一一海7.20

外市场部人员陈丹100元

普通为客户提供服务收入100,000元：7.25

建行转支

普通计提办公室人员工资20000元7.26

普通修理财务处部门设备：10,000元，7.26

结第方式：转账

二、日常单据处理

1、2016年7月28日销售给江门电器公司150台飞利浦显示器，不含税单价1500元。部门：

销售一部：业务员：葛放：

2、2016年7月29号收到7.28销售给江门电器公司150台飞利浦显示器的款项。结算方式:

电汇：金额：263250元。

3、应收票据

（1）新增票据：7月1FI收到辽宁电子的银行承兑汇票两张，金额分别为15000元和5000

元，期限为90天。票据号为：1357和2468.

（2）7.11票据转出：期初的应收票据一一华北电子公司的票据退票转为其他应收单。

（3）票据背书：

2016年7月25日辽宁电子的汇票5000元背书给苏州电子厂。

（4）票据贴现：2016年7月26口辽宁电子的汇票15000元贴现，贴现银行：建设银行，

贴现率7%。结算号：X234,结算方式：现金。

（5）录入一张收到的银行承兑汇票，银行名称：建设银行出票日期：201&7-1,到期日：

2016.10.1,票据号码：YSPJ00005币别：人民币出票人：辽宁电子厂，账号12345,付款行:

建设银行，承兑协议编号：456,年利率5%。2016.7.31进行贴现：贴现银行：中国银行，

账号67890,金额15000,贴现年利率7%。

（6）其他应收单

1.录入后进行应收应付系统的核销

业务描述日期凭证字会计分录

1()

杨峥借款5000元，以现7.20

金支付

杨峥借款8000元，以现7.28

金支付

杨峥归还借款现金50007.30

元

李丹借款1000元7.1

步骤：

应收单：

执行一一【出纳管理】一一【日常处理】一一【收款单新增】

其他应收单：

执行一一【财务会计】一一【应收款管理】一一【其他应收】一一【其他应收单

列表】

应收票据：

执行一一【财务会计】一一【出纳管理】一一【日常处理】一一【应收票据】

票据贴现：

东行一一【财务会计】一一【出纳管理】一一【日常处理】一一【应收票据】一

【业务操作】一一【贴现】

三、固定资产口常业务

1、新增固定资产

公司于7月18日新购入两台固定资产，分配给两个使用部门，具体如下表所示:

资产编码BG-(X)I

名称联想电脑

类别电子设备

计量单位台

数量2

经济用途经营用

使用状态正常使用

变动方式购入

使用部门财务部、人事部

折旧费用科目管理费用-折旧费

币别人民币

原币金额5(X)0

开始使用2016年7月18日

折旧方法平均年限法（基于

入账原值）

折旧政策常用拧旧政策

2、固定资产变动

将固定资产“办公楼”的预计使用期间由240变更为220期。

3、资产盘点：财务部联想电脑多了一台，建立资产卡片。按照重置成本4000元入账。

4、计提折旧

11

步骤：

新增固定资产：

执行一一【资产管理】一【固定资产】一一【日常管理】一一【资产卡片】

固定资产变更：

执行一一【资产管理】一一【固定资产】一一【日常管理】一一【资产变更】

资产盘点：

执行一一【资产管理】一一【固定资产】一一【资产盘点】一一【资产盘点表】

计提折旧：

执行一一【资产管理】一一【固定资产】一一【折旧管理】一一【计提折旧】

四、供应链日常业务

（一）采购日常业务处理

1、采购价格设置。见''应付系统采购价格管理”：上海电线电缆厂：“电源”订货数量100

个以内（含100个），报价为10元；100个以上，报价为9元。

（1）收料退货

业务

7月5口拟采购鼠标、键盘各50个，拟采购单价为10元。经过几轮询价7

月8日和苏州电子厂签订协议，采购鼠标、键盘各50个，采购单价为10元，

并约12日到货，7月10日通知仓管人员准备收货。________________________

12日收到苏州电子厂送到的鼠标、键盘各50个，入库之前，仓库管理员发

现购买的键盘10个有质量问题，采购人员决定于7月15H退货。__________

18日收到苏州电子厂开来的增值税发票，金额1000元，税额170元。同时

还有代垫的运费发票200元，新增应付单。________________________________

20日付款。

（2）暂估入库

采购部于2016年7月20日向石家庄电子厂购买多媒体音箱100个，单价50元（不含税）,

7月25日到货，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员入原料仓，发票本月未到。此主

流程与业务一相同，也是货先到，单后到，但发票和入库单不在同一期间入账，则仓库账

和财务账可能存在不一致的情况。为了保证账实相符，此时，需要财务根据入库单进行估

价入账处理。

（3）入库后退货

7月5U拟采购鼠标100个，拟采购单价为10元。经过几轮询价和苏州电子

厂签订协议，采购100个鼠标，采购单价为10元，并约12日到货，7月10

日通知仓管人员准备收货。______________________________________________

12U收到苏州电子厂送到的鼠标100个，当U入原料仓。仓库管理员发现已

入库的鼠标10个有质量问题，采购人员次定于7月15日退货。____________

7.20收到对方补发的10个鼠标，并验收合格。_____________________________

新增应付单并付款。

在实习日志上画出以上各类采购业务的流程图。

12

（二）销售业务日常处理

1、销售价格管理：销售价格政策

华北电子公司订货绿色牌高端电脑20台以内，报价为8000元，21—10（）台，报价为7500

元，101台以上为700