2024年高中政治第三单元第八课第二框征税和纳税练习含解析新人教版必修1

PAGE4-征税和纳税减税降费增值税成主力2024年我国逾15万亿元税收中，增值税贡献近四成。2024年近2万亿元规模的减税降费中，降低增值税率无疑是最受关注的“主力”。在当前实体经济面临肯定发展困难的关键时期，实施减税的主动财政政策，降低增值税税率，能够让企业有更多的资金用于产品创新和转型升级，加快供应侧结构性改革①。经全国人大常委会批准，国务院部署②，财政部、国家税务总局、海关总署联合发布公告，宣布从2024年4月1日起，适用16%增值税率的项目改按13%税率征税，主要涉及制造业等行业；将适用10%税率的项目改按9%税率征税，主要涉及交通运输业、邮政业、建筑业、房地产业、基础电信服务和农产品等货物；保持6%一档税率不变，主要涉及现代服务业、金融业、生活服务业和增值电信服务等③。此外由于税制缘由，不解除税率降了，但有些行业因抵扣少而增加税收。对此，三部门公告中推出两大主要暖心举措，加大减税力度，确保全部行业税负只减不增。【思维导图】【创新演练】联系材料，结合国民收入安排和财政的作用，说明结构性减税对小微企业发展和经济发展的作用。答案：（1）税收体现着国家参加社会产品的安排关系。结构性减税，是在国家和企业间形成合理的国民收入安排关系的体现，有利于减轻小微企业的税负，缓解小微企业经营资金短缺困难，促进小微企业发展。（2）税收对调整经济有重要作用。通过结构性减税，缓解企业经营资金困难，是实施主动的财政政策，运用财政政策调整经济的体现，有利于资源更合理地配置，从而扩大社会需求，拉动经济增长，促进经济平稳运行。一、选择题1.在中文中，“税”由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有送达的意思；在英文中“tax”译为“税”，指为公共目的向政府支付货币。从本质上看，我国税收和西方税收都是（）①以相同的税率征收的②国家为实现其职能凭借政治权力征收的③依法无偿取得财政收入的基本形式④国家对劳动人民的剥削收入A.①② B.②③C.③④ D.①④解析：本题考查税收的含义。税收是国家为实现其职能，凭借政治权力依法无偿取得财政收入的基本形式，故应选②③；各国由于国情不同，其税种有所不同，税率也各不相同，①错误；④说法错误。答案：B2.这次我国个人所得税改革把工资薪金、劳务酬劳等统一纳入综合范围征税，此外，养老、二孩、房贷利息等家庭负担也纳入抵扣。这一改革有利于（）A.优化国家税种结构B.降低纳税人负担C.必定削减财政收入D.避开重复征税解析：材料只是体现了个人所得税的改革，而仅是个人所得税的改革无法体现国家优化税种结构，A项不选；养老、二孩、房贷利息等家庭负担也纳入抵扣，有利于降低纳税人负担，B项正确；这一改革并不会必定削减财政收入，C项不选；避开重复征税是增值税的特点，不是个人所得税的特点，D项不选，故本题答案应为B。答案：B3.2024年3月27日黑龙江鹤岗市税务局稽查局与公安、海关、银行等部门深度协作，加大打击虚开增值税专用发票力度，规范税收征管秩序，为遵守法律经营的纳税人营造公允的竞争环境。上述行动（）A.体现了税收的强制性B.体现了税收的无偿性C.体现了税收的固定性D.体现了税收的同等性解析：加大打击虚开增值税专用发票力度，规范税收征管秩序，体现了税收的强制性的特征，A项符合题意；其他选项材料没有体现，解除；故本题答案选A。答案：A4.税收的三个基本特征是紧密相连的，表现为（）①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的强制性和无偿性确定了它必需具有固定性③三者性质相同，密不行分④三者统一于税法，缺一不行A.①②③ B.②③④C.①③④ D.①②④解析：本题考查税收三个基本特征之间的联系。③表述错误，三者的性质是有区分的；①②④对税收三个基本特征联系的相识正确，故选D。答案：D5.从2024年7月1日起，我国将服装鞋帽、厨房和体育健身用品等进口关税平均税率由15.9%降至7.1%；将洗衣机等家用电器进口关税平均税率由20.5%降至8%，将洗涤用品、化妆品及部分医药健康类产品进口关税平均税率由8.4%降至2.9%。不考虑其他因素，该政策的影响传导正确的是（）①相关商品进口增加→消费选择范围扩大→满意群众多样化需求②国内消费品供应增加→相关行业竞争加剧→国内产业转型升级③国内消费规模扩大→居民可支配收入增长→拉动国民经济增长④国内消费结构优化→恩格尔系数下降→居民生活水提高A.①② B.②④C.①③ D.③④解析：我国降低进口关税，有利于相关商品进口增加，对消费者来说，消费选择范围扩大，可以满意群众多样化需求，①传导正确；相关消费品进口关税降低，可以增加国内消费品供应，但对于国内同行业来说竞争加剧，要想在竞争中占据优势地位，国内产业须要转型升级，②传导正确；收入是消费的前提和基础，国内消费规模扩大不能增加居民可支配收入，③传导错误；恩格尔系数下降表示居民消费水平提高、消费结构优化，但国内消费结构优化不能推出恩格尔系数下降，④传导错误；本题选A。答案：A6.停放在路边的车辆常被人插上烦人的“名片”，而“税务询问、代开各类正式发票……”是这些“名片”推介的主要业务。“代开各类正式发票”的行为（）①会导致国家税款流失②属于严峻的欠税行为③严峻干扰正常的税收征管秩序④虽未触犯刑法，但违反了税法的有关规定A.①② B.③④ C.①③ D.②④解析：欠税是指以拖延的方式躲避纳税，这明显与题意不符，②错误；“代开各类正式发票”的量假如达到肯定程度则必定会触犯刑法，④错误；依据题意，“代开各类正式发票”的行为会导致国家税款流失，严峻干扰正常的税收征管秩序，①③入选。选C。答案：C二、非选择题7.材料一今日，我们所缴纳的每100元税款中就有17.6元用于发展教化事业，有14.7元用于能源、交通等基础建设，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元用于资助他人，还有用于国防科学技术的探讨，等等。材料二作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受到纳税所带来的文明、安静和华蜜的社会环境。材料三山东青岛市百余家企业带着10万余户企业的重托，在北京人民大会堂以剧烈的爱国热忱和高度的社会责任感，向全国纳税人慎重发出了“爱我中华，强我民族，依法纳税，报效祖国”的倡议。（1）材料一和材料二分别说明白什么？（2）结合材料一、二，谈谈你对材料三的相识。解析：本题考查税收的有关学问。第（1）问，两则材料应从税收的性质和自觉纳税角度分析。第（2）问，考查相识税收，须要从为什么和怎样做角度进行分析。答案：（1）材料一说明我国税收是取之于民、用之于民的，税收是国家财政收入最重要的源泉，为实现国家各项职能奠定了物质基础。材料二说明纳税人在自觉履行纳税义务的同时，还享有国家供应的各种服务。（2）我国税收是取之于民、用之于民的。在我国，国家利益、集体利益和个人利益在根本