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文档简介

1/3会计实操文库出口货物退（免）税检查自查报告-财税实操企业名称：[企业全称]统一社会信用代码：[代码]报告所属期间：[开始日期]-[结束日期]报告日期：[报告日期]一、企业基本情况企业概况：[简述企业的成立时间、经营范围、主要出口产品、出口市场等基本信息]出口退（免）税备案情况：[说明备案时间、备案方式、备案变更等相关信息]出口业务流程：[详细描述企业从签订出口合同、报关出口、收汇到申报出口退（免）税的整个业务流程]二、自查情况出口退（免）税申报数据准确性：对申报的出口销售额、出口数量、退税率、应退税额等数据进行了核对，与报关单、出口发票、收汇凭证等原始资料是否一致。出口业务真实性：核查出口货物的真实性，包括货物的采购、生产、运输、报关等环节，是否存在虚假出口、骗取出口退（免）税的行为。收汇情况：检查出口收汇是否及时、足额，收汇凭证是否真实有效，是否存在未收汇或逾期收汇的情况。备案单证管理：查看备案单证是否齐全、规范，包括出口合同、报关单、运输单据、装箱单等，是否按照规定进行了分类保管。税收政策执行情况：核实企业是否准确执行出口退（免）税政策，是否存在错用退税率、超范围享受税收优惠等问题。三、自查发现的问题问题一：[详细描述问题，如申报数据与原始资料不一致，具体表现为[具体数据差异情况]]问题二：[如备案单证缺失部分运输单据，缺失的运输单据涉及的出口业务批次和金额为[具体信息]]四、问题原因分析针对问题一：[分析原因，如业务人员对政策理解不准确，在录入申报数据时出现错误]针对问题二：[如与运输公司沟通不畅，导致运输单据未能及时获取和归档]五、整改措施及期限针对问题一：[整改措施，如组织业务人员和财务人员进行出口退（免）税政策培训，加强数据审核，确保申报数据的准确性。整改期限为[具体日期]]针对问题二：[立即与运输公司联系，补全缺失的运输单据，并完善备案单证管理流程，明确各部门在获取和归档备案单证中的职责。整改期限为[具体日期]]六、后续管理措施建立健全内部控制制度：完善出口业务和出口退（免）税管理的内部控制制度，加强对业务流程各环节的监督和管理。加强人员培训：定期组织相关人员参加出口退（免）税政策和业务操作培训，提高业务水平和政策执行能力。定期自查自纠：建立出口退（免）税自查自纠长效机制，定期对出口业务和退（免）税申报情况进行自查，及时发现和解决问题。声明：本企业对

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