《S内审员培训》课件

《S内审员培训》欢迎参加S内审员培训！本培训旨在提升您的内审能力，帮助您更好地履行内审职责。课程介绍目标受众本课程旨在为所有需要学习S内审知识的人员提供专业培训，包括企业内部审计人员、风险管理人员、合规管理人员以及其他相关岗位人员。课程内容课程内容涵盖S内审的基本概念、流程、技巧以及相关法律法规，旨在帮助学员掌握内审工作所需的专业知识和技能。内审的目的和重要性11.确保合规性确保组织的运作符合相关法律法规、标准和政策，防止风险和损失。22.提高效率识别和改进工作流程中的缺陷，提高工作效率和资源利用率。33.预防风险通过审计发现潜在的风险，制定有效的预防措施，降低风险发生的可能性。44.提升管理水平通过审计发现问题，推动组织改进管理体系，提升管理水平。内审的基本职责评估体系有效性评估体系是否符合相关标准和法规，并能有效地实现其目标。识别风险和缺陷识别内部控制体系存在的风险和缺陷，并提出改进建议。确保合规性确保组织的运作符合相关法律法规、行业标准和企业内部政策。促进持续改进通过内审工作，发现问题，提出改进措施，促进组织的持续改进。内审的基本流程内审流程是保证内审质量的关键。内审流程清晰透明，能够有效地提高内审效率，并确保内审结果的客观性和公正性。1计划阶段制定内审计划，明确内审范围、目标和时间表。2实施阶段执行内审工作，收集证据，进行分析评估。3报告阶段编写内审报告，总结内审发现，提出改进建议。4跟踪阶段跟踪内审发现的整改情况，评估整改效果。内审计划的制定1确定审计范围明确内审目标，确定审计范围，确保内审工作有效覆盖关键领域。2制定审计目标基于内审目标，制定具体可衡量的审计目标，指引内审工作方向。3安排审计资源合理分配审计人员和时间，确保内审工作顺利开展。4确定审计方法选择合适的审计方法，提高审计效率和有效性。5编制审计计划将审计目标、方法和资源等要素整合，形成详细的审计计划。现场调查的技巧计划和准备确保内审员对调查范围和目标有清晰的了解。准备好必要的调查文件和工具，例如调查清单、问卷和记录表。沟通与交流与被审部门员工进行有效沟通，收集相关信息和证据。注意倾听、提问和记录，保持客观和专业态度。证据收集收集充分、可靠和相关证据，以支持调查结论。注意证据的来源、可信度和完整性。数据分析对收集到的数据进行分析，识别潜在的风险和问题。使用数据分析工具和技术，提高调查效率和准确性。数据收集和分析收集相关数据，如财务报表、业务记录、会议纪要等。运用数据分析方法，识别数据中的趋势、异常和风险。数据类型收集方法分析方法财务数据财务报表、账簿比率分析、趋势分析业务数据销售记录、生产记录统计分析、回归分析质量数据质量记录、缺陷报告控制图、因果分析缺陷发现和原因分析发现缺陷审核员应仔细检查所有相关文件和记录，识别任何可能的缺陷。原因分析通过调查和分析，确定缺陷的根本原因，了解其发生的原因和机制。数据分析利用统计数据和图表，深入分析缺陷的频率、类型和分布，寻找规律和趋势。纠正和预防措施制定纠正措施根据缺陷分析结果，制定有效的纠正措施，以消除已发现的缺陷。实施预防措施针对缺陷产生的根本原因，实施预防措施，防止类似缺陷再次发生。跟踪验证对纠正和预防措施进行跟踪验证，确保措施的有效性。持续改进将纠正和预防措施融入日常工作，不断改进管理体系。内审报告编写1概述内审报告是内审工作的重要成果，2内容包含内审结论、建议和改进措施3格式应符合相关标准和规范要求4审核由内审组长或负责人审核确认内审报告的编写应遵循客观性、准确性、完整性原则。报告应简洁明了、条理清晰，内容应涵盖内审发现的缺陷、原因分析、建议措施等。报告的审核和发送审核内容内容完整性，准确性，客观性，数据准确性，结论逻辑性，文字表达清晰度。审核流程由内审组长或指定人员对报告进行审核，确保报告符合内审规范。发送报告发送给相关部门或个人，例如被审计部门，内审委员会，管理层。报告存档内审报告应妥善保存，以便日后参考或进行跟踪检查。后续跟踪1评估执行效果确保纠正措施得到有效执行。2定期追踪进展定期评估纠正措施的持续有效性。3更新审计记录记录跟踪结果，以便于持续改进。后续跟踪是审计流程中不可或缺的一部分。通过跟踪审计发现的缺陷的解决情况，可以有效地评估纠正措施的执行效果，确保审计工作的有效性和持续改进。内审员的素质要求1专业知识熟悉相关标准、法规，掌握内审方法和技巧。2沟通能力善于与被审计人员沟通，有效地获取信息。3独立性保持客观公正，不受外界影响，提出独立的审计意见。4责任感认真负责，尽职尽责，确保审计质量和效果。法律法规知识相关法律法规了解与内审相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《审计法》等。行业标准和规范熟悉行业标准和规范，如《内部控制规范》、《企业内部控制制度建设指南》等。相关政策和规定掌握国家及行业相关政策和规定，如税收政策、环保政策等。审查技巧训练文件审查技巧全面阅读、细致观察、核对数据，重点关注关键信息，并查找潜在风险和违规行为。使用清单进行审查，确保覆盖所有关键要素，并根据实际情况进行调整。现场观察技巧观察员工行为、工作环境、设备运行，并与相关人员进行沟通，收集第一手信息。注意细节，记录异常情况，并进行合理推断，以发现问题。沟通技巧训练积极倾听认真倾听对方的想法和感受，不要打断或评判。清晰表达用简洁明了的语言表达自己的观点，避免歧义和误解。换位思考尝试站在对方的角度考虑问题，理解他们的立场和观点。反馈与确认及时反馈和确认沟通内容，确保理解一致。演讲技巧训练自信和清晰自信地表达，清晰的声音，有效的语速，清晰地表达观点和信息。肢体语言眼神交流，自然的肢体语言，适当的手势，展现自信和热情。互动和反馈积极互动，留意听众反应，调整演讲内容和节奏。演讲练习提前准备，反复练习，熟练掌握演讲内容和技巧。案例分享案例分享环节是内审员培训的重要组成部分。通过分享实际案例，可以帮助学员更好地理解内审理论和方法的实际应用。案例可以来自不同的行业和领域，例如：供应链管理、财务管理、质量管理等。案例分享可以采用多种形式，例如：讲解案例、角色扮演、小组讨论等。案例分享结束后，学员可以进行讨论和交流，分享自己的想法和见解。讨论与交流培训结束后的讨论与交流，是让学员巩固学习成果、加深理解的关键环节。学员之间可以互相分享案例、探讨问题，在互动中提高内审能力。考试和反馈1考试内容包括内审理论知识、技能、案例分析等方面。2评分标准根据考试内容，制定科学合理的评分标准，确保考试的公平性。3反馈机制考试结束后，及时公布成绩，并对考试结果进行分析，为下次培训提供改进方向。内审员认证认证标准认证标准由相关机构制定，以保证内审员具备必要的知识和技能。认证标准包含内审流程、道德规范、风险管理、质量管理等方面的内容。认证流程内审员认证通常需要经过考试和审核两个环节。考试内容涵盖内审理论知识和实际操作技能，审核则考察内审员的经验和案例分析能力。内审员的职业发展职业发展路径内审员可以通过不断提升专业技能、积累经验，逐步晋升为高级内审员、部门主管、首席内审官等职位，实现职业发展目标。专业认证取得相关专业认证，如注册内部审计师(CIA)、注册信息系统审计师(CISA)等，可以提升自身专业能力和竞争力。人脉拓展积极参与行业协会、论坛等活动，拓展人脉，学习交流，提升自身影响力，为未来职业发展创造更多机会。内审与质量管理的关系质量管理体系内审是质量管理体系的重要组成部分，保证体系的有效运行。持续改进内审帮助识别质量管理体系中的缺陷和不足，促进持续改进。风险管理内审可以评估质量管理体系的风险，并制定相应的应对措施。质量认证内审是获得质量认证的重要环节，确保企业符合相关标准。内审与风险管理的关系11.识别风险内审可以帮助企业识别和评估风险，从而更好地制定风险管理策略。22.评估风险内审可以评估风险的可能性和影响，帮助企业确定优先级和采取行动。33.控制风险内审可以评估风险控制措施的有效性，并提出改进建议。44.监控风险内审可以监控风险管理措施的执行情况，并及时发现和解决问题。内审与绩效管理的关系目标一致性内审目标是评估绩效管理体系的有效性，确保绩效目标达成。数据支持内审结果可以提供绩效评估的客观数据，帮助改进绩效管理体系。风险识别内审可以识别绩效管理中的潜在风险，帮助改进绩效管理体系。内审与持续改进的关系识别改进机会内审发现的缺陷和不足，为持续改进提供依据。通过分析缺陷原因，确定改进方向。内审可以识别出流程中存在的隐患和风险，为改进措施提供方向。推动改进实施内审结果反馈到管理层，促进改进措施的制定和实施，推动企业持续改进。内审结果可以作为改进措施的有效性评估依据，确保改进措施能够有效解决问题。内审管理体系的建立内审管理体系的建立是企业内部审计工作的重要基础，它能够有效地提高审计工作的效率和质量，确保审计工作的独立性和客观性。1组织架构明确内审部门的职能、人员配置和工作流程。2制度规范制定内审工作制度、流程和操作指南，确保审计工作的规范性。3资源配置为内审工作提供必要的资源，包括人员、资金、设备和信息系统。4人员培训对内审人员进行专业技能和职业道德的培训，提升内审人员的专业素质。建立健全的内审管理体系，能够有效地提高企业内部控制的有效性，降低经营风险，促进企业健康发展。内审管理体系的运行与评审日常运行确保内审管理体系的有效运作，及时更新相关文件，定期培训内审人员。定期评审对内审管理体系进行周期性评估，分析体系运行情况，发现不足，提出改进意见。持续改进根据评审结果，及时调整和完善内审管理体系，提升内审工作的有效性和效率。内审体系的持续改进持续改进是内审体系的生命力，旨在不断提升审计效率和质量，确保内审工作有效满足组织需求。持续改进的过程需要科学的管理体系和有效的实施方法。1评估与评审定期对内审体系进行评估，识别不足和改进方向2数据分析收集和分析内审数据，识别趋势和问题3反馈和沟通