财务报告与内部控制管理制度

财务报告与内部掌控管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范财务报告的编制和内部掌控的实施，提高企业的财务透亮度和内部管理水平，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于我公司内部的全部财务报告编制和内部掌控管理工作。第三条主管部门财务部门为本制度的主管部门，在内部掌控管理工作中担负核心角色，负责财务报告的编制、内部掌控的建立和监督。第二章财务报告的编制第四条基本要求财务报告编制应当真实、准确、完整地反映公司的财务情形、经营成绩和现金流量，不得歪曲、掩盖实际情况。财务报告编制应当遵从有关会计准则和会计制度的规定，确保会计信息的合规性和可比性。财务报告编制应当及时完成，保证报告的时效性。第五条财务报告的程序财务报告编制应当依照以下程序进行：收集、整理财务数据：财务部门负责收集和整理公司各项财务数据，包含资产、负债、全部者权益以及收入、费用等相关信息。核算和分析财务数据：财务部门依据会计准则和会计制度的要求，进行核算和分析，确保财务数据的准确性和合规性。编制财务报表：财务部门依据核算结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表和附注等财务报表。审核和复核财务报告：财务部门依照内部审计的要求，对财务报告进行审核和复核，确保财务报告的真实性和完整性。披露财务报告：财务部门负责将编制完成的财务报告及时披露给内部相关人员和外部机构。第六条财务报告的披露财务报告应当及时披露给以下内外部机构和人员：公司董事会：财务报告应当在每个财务报告期结束后的一个月内，报送给公司董事会进行审议；监事会：财务报告应当在每个财务报告期结束后的一个月内，报送给监事会进行监督；证券监督管理机构：财务报告应当依照相关法律法规的要求，及时报送给证券监督管理机构；其他内部相关人员和外部机构：财务报告应当依照公司内部规定和相关法律法规的要求，及时披露给其他内部相关人员和外部机构。第三章内部掌控的建立和监督第七条内部掌控的目标内部掌控的目标是确保公司的资产安全、经营效率和财务报告的真实性。内部掌控应当以风险管理为导向，建立有效的风险识别、评估和掌控机制。第八条内部掌控的要求内部掌控应当建立完备的制度和规范，包含但不限于财务、人力资源、信息技术等方面的制度。内部掌控应当明确职责和权限，确保信息的传递和决策的有效性。内部掌控应当建立风险评估和监测机制，及时发现和应对潜在的风险。内部掌控应当建立独立的内部审计机构，对公司的内部掌控进行定期审计和评估。第九条内部掌控的实施内部掌控的实施重要包含以下方面：内部掌控制度建设：财务部门负责订立和完善公司的内部掌控制度，确保制度的有效实施。内部风险识别和评估：财务部门负责对潜在的风险进行识别和评估，并订立相应的应对措施。内部掌控操作指南：财务部门负责编制内部掌控操作指南，明确操作流程和规范。内部掌控的监督和复核：财务部门负责对内部掌控的实施进行监督和复核，确保内部掌控的有效性和合规性。内部掌控的连续改进：财务部门负责对内部掌控进行连续改进，及时调整和完善内部掌控措施。第十条内部掌控的监督内部掌控的监督由财务部门负责，并可以委托内部审计机构进行独立审核。内部掌控的监督应当包含以下内容：内部掌控的合规性和有效性评估；内部掌控的运行情况监测；内部掌控缺陷的整改和改进。第四章其他规定第十一条违规处理对违反本制度的人员，依据公司相关制度进行相应的纪律处分和法律追责。第十二条附则本制度的修改和解释权归公司财务部门全部，并经公司董事会批准。第十三条实施日期本制度自董事会批准之日起生效，并自行公告实施。以上为我公司财务报告与内部