资产管理与财务审计管理制度

资产管理与财务审计管理制度第一章：总则第一条为有效管理企业财务资产及维护企业利益和声誉，提高企业经济效益，订立本规章制度。第二条本制度适用于全部公司内部的财务资产管理与财务审计管理活动，包含资产收购、处理、处理审批、资产盘点等，以及财务审计的组织、实施、监督和整改等工作。第三条公司内部各部门要依照本制度规定的原则和要求，对相应的管理活动进行规范，维护公司财务资产的安全和有效利用。第四条本制度的遵守和实施是公司内部部门、各级管理人员及员工的责任，违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。第二章：资产管理第五条资产管理包含资产收购、处理和盘点等环节，具体要求如下：1.资产收购全部的资产收购需经过明确的合理性审查和决策程序。资产收购需由资产管理部门负责订立资产申请流程，并明确责任人和流程管理要求。资产审批需依照授权范围进行，超出授权额度的需上报相应级别主管部门批准。2.资产处理资产处理必需经过审批程序，不得擅自自行处理企业财务资产。资产处理应充分考虑企业的利益，采取适当的处理方式，确保资产的最大化利用。资产处理需编制认真的处理方案，并经相关部门审批后执行。3.资产盘点资产盘点必需定期进行，确保资产的真实性和完整性。资产盘点工作由资产管理部门负责组织，相关部门搭配供应必需的支持与搭配。盘点结果需及时通报相关部门，并进行核对确认。第六条各部门在资产管理过程中，应依据实际业务需求，做好资产的保管、维护和更新工作：1.资产保管部门对领用的资产应做好登记和编号，并建立相应的档案。资产保管责任人应妥当保管资产，确保资产的安全和完好。分发使用的资产应订立相应的使用责任制，追踪使用情况，并做好维护和修理保养工作。2.资产维护资产维护需依照规定的保养周期和方法进行，确保资产的正常使用和寿命。资产保养工作应记录并及时提交资产管理部门。显现故障的资产需及时报修，资产管理部门应依照维护和修理责任人的建议进行修复或更换。3.资产更新部门在需更换资产时，应编制认真的更新计划，并提出合理的使用协议。更新计划需经过审批程序，并充分考虑资产的价值和本钱效益。第三章：财务审计管理第七条财务审计管理包含财务审计的组织、实施、监督和整改等活动，具体要求如下：1.组织审计财务审计应由独立的审计部门或专业机构负责组织实施。审计部门应订立审计计划和程序，并向公司高层管理层报告审计工作进展情况。2.实施审计审计人员应依照审计计划和程序进行审计工作，保证审计的客观性和公正性。审计人员需依照法律规定，保守审计信息的秘密性。3.监督审计高层管理层需对审计工作进行监督，并供应必需的资源和支持。监督部门应定期对审计工作进行检查和评估，并向高层管理层和审计部门报告。4.整改审计针对审计发现的问题和看法，相关部门应及时采取整改措施，并报告审计部门。审计部门应对整改措施的执行情况进行跟踪和评估。第八条各部门在财务审计管理过程中，应搭配审计工作并供应必需的帮助：1.供应资料各部门应自动供应审计工作需要的相关资料和文件。供应的资料应真实、完整，不得隐瞒、窜改或销毁。2.接受审计各部门应乐观搭配审计工作，供应必需的工作场合和设备。接受审计人员的工作布置和调查调查。3.整改看法各部门应对审计看法和发现的问题进行认真对待，并乐观采取整改措施。对整改措施的执行情况应及时向审计部门汇报。第四章：附则第九条本制度的解释权归公司高层管理层全部，公司高层管理层有权依据实际情况对本制度进行解释和调整。第十条本制度自发布之日起实施，原有的相关规章制度同时废止。第十一条本制度的修订和更改必需经过公司高层管理层批准，并依照规定程序进行相应的通知和执行。第十二条本制度未尽事宜由公司高层管理层依据实际情况进行增补和解释。以