账务与财务报销管理制度

账务与财务报销管理制度1.前言本规章制度旨在规范企业账务与财务报销流程，加强财务管理，确保企业资金的安全性和合规性。全部部门及员工必需遵守本制度，严格执行财务报销相关规定。2.适用范围本制度适用于全部企业内部员工和相关部门，包含但不限于财务部门、部门经理、员工等。3.财务报销类型3.1差旅报销差旅报销包含员工因公出差所产生的交通费、食宿费、通讯费等费用。3.1.1报销标准交通费：报销公共交通工具费用，以实际发票为准，需供应出行时间、交通工具、行程等明细。食宿费：报销留宿、餐饮费用，以实际发票为准，需供应认真餐饮清单和入住酒店的收据。通讯费：报销因公出差期间的电话、上网费用，以实际发票为准，需供应相关通讯费用清单。3.1.2报销流程员工填写差旅费报销申请单，认真注明差旅时间、事由、交通工具、食宿费用等。相关部门经理审核申请单，核实差旅事由及费用，并签字确认。报销人员提交原始发票及相关支持文件至财务部门。财务部门对发票及支持文件进行审核并登记，确保其合规性。财务部门依据审核结果，将符合报销标准的费用及时报销至员工个人账户。3.2办公费报销办公费报销包含员工因公购买办公用品、维护和修理设备、办公场合租金等费用。3.2.1报销标准办公用品费：报销各类办公用品的费用，以实际发票为准，需供应相关购买清单及发票。维护和修理费：报销办公设备维护和修理费用，以实际发票为准，需供应维护和修理清单及维护和修理发票。办公场合租金：报销租赁办公场合的费用，以实际合同及发票为准，需供应租赁合同及房屋租赁发票。3.2.2报销流程员工填写办公费报销申请单，认真注明办公费用的事由、金额等。相关部门经理审核申请单，核实费用及事由，并签字确认。报销人员提交原始发票及相关支持文件至财务部门。财务部门对发票及支持文件进行审核并登记，确保其合规性。财务部门依据审核结果，将符合报销标准的费用及时报销至员工个人账户。3.3培训费报销培训费报销包含员工参加内外部培训所产生的报名费、交通费、留宿费等费用。3.3.1报销标准报名费：报销培训报名费用，以实际发票为准，需供应相关培训报名证明及发票。交通费：报销因培训所产生的交通费用，以实际发票为准，需供应交通费用清单及发票。留宿费：报销因培训所产生的留宿费用，以实际发票为准，需供应认真餐饮清单和留宿发票。3.3.2报销流程员工填写培训费报销申请单，认真注明培训时间、地方、费用等。相关部门经理审核申请单，核实培训事由及费用，并签字确认。报销人员提交原始发票及相关支持文件至财务部门。财务部门对发票及支持文件进行审核并登记，确保其合规性。财务部门依据审核结果，将符合报销标准的费用及时报销至员工个人账户。4.财务报销审批4.1报销限额各类财务报销费用均有相应限额，员工报销金额不得超出财务规定的限额范围。4.2审批流程员工填写相应报销申请单，并在申请单上认真注明报销的费用明细。相关部门经理审核申请单，并对申请的费用明细和事由进行核实。财务部门对申请单和相关发票进行审核，并登记报销金额。财务部门主管审核报销申请单和审核结果，并进行最终审批。经过审核和审批的报销金额将依照规定时间布置报销至员工个人账户。5.监督与违规处理5.1监督机制财务部门定期对财务报销流程进行审核，确保报销流程的合规性和规范性。内部审计部门或独立审计机构定期对企业财务报销进行审计，发现问题及时矫正和处理。5.2违规处理对于违反财务报销制度的行为，将依据具体情况采取相应处理措施，包含但不限于：取消报销资格，扣除相应报销金额；追究相关人员责任，予以警告、记过、降职或辞退等惩罚；乐观搭配相关部门进行法律追责。6.附则本制度的解释权归企业管理负责人全部，并可以依据实际情况对制