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第1号一组织架构

组织架构H勺设计

股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分派等重

大事项的表决权。（）（I分）

对的

"错误

A组织架构的设计

（）对股东（大）会负责，监督企业苗事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。（1分）八董事会•4

监事会A经理层广缶高层管理人员

组织架构H勺设计

（）对股东（大）会负责，依法行使企业H勺经营决策权（1分）

监事会rA经理层

高层管理人员

董事会

组织架构H勺设计

企业应当根据组织架构的设计规范，对既有治理构造和内部机构设宣进行全面梳理，保证本企业（）符合现代

企业制度规定。（I分）

治理构造

内部机构设置"a运行机制等

治理构造、内部机构设置和运行机制

为组织架构的设计

企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定、明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、

议事规则、保证决策、执行和监督互相分离，形成制衡。（）（1分）1A错误

对的

A组织架构的设计

企业组织架构调整应当充足听取（）的意见，按照规定H勺权限和程序进行决策审批。（1分）

董事、监事、高级管理人员，董事、监事、高级管理人员和其他员工

监事、高级管理人员和其他员工

董事、监事

第2号——发展战略

A怎样实行发展战略

战略规划是企业发展战略的关键和基本内容，是为了实现发展目内而制定的详细规划，表明企业在每个发

展阶段的详细目口勺、工作任务和实行途径。（）（1分）'A对的

错误

A怎样实行发展战略

由丁•经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等原因发生重大变化，确需对发展战略作出

调整的，应当按照（）调整发展战略。（1分）’，规定权限A规定权限和程序0a规定程序》

有关权限和程序

④怎样实行发展战略

董事会应当严格审议（）提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性。（I分）’A经理层

A战略委员会「A股东大会

监事会

A怎样实行发展战略

发展战略，是指企业在对（）进行综合分析和科学预测H勺基础上，制定并实行的长远发展目的与战略规划（1

分）

现实状况和未来趋势上经营状况和资金状况

资产状况和负债状况

盈利状况和亏损状况

怎样实行发展战略

关键竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（）（1分）C»对的为错误

第3号——人力资源

人力资源II勺引进开发使用及退出

企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务互相分离口勺规定（）（1分）A对的A错误

A企业怎样履行社会责任

企业社会责任的总体目H勺就是重视经济效益与自身的发展，实现企业与环境友好发展。（）（1分）’》

对的A错误

A企业怎样履行社会贡任

企业对外公布社会责任汇报居聘任独立第三方出具意见，或者聘任大中型会计事务所进行审验并出具审验

申明或汇报，不过有特殊状况的事后，可以企业自身出具汇报。（）（1分）「▲对的1》借误

A企业怎样履行社会责任

企业对外公布社会责任汇报，应聘任独立第三方出具审验申明或汇报，不过有特殊状况的事后,可以由企业自

身出具汇报。（）（1分）'AXf的GA错误

A企业怎样履行社会责任

企业安全生产措施不到位,责任不贯彻，也许会导致企业发生（）（1分）

企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产

发生安全事故…③员工积极性受挫A挥霍材料

企业怎样履行社会责任

企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。（）（1分）&对的▲错误

企业怎样履行社会责任

企业应当按照国家有关环境保护与（）的规定，结合本企业实际状况，建立环境卫生与资源节省制度（1分”

企业会计制度

企业内部管理制度*资源节省

会计法

企业怎样履行社会责任

企业发明利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目的.承担社会责任则是政府的事情。（）（1分）

对的rA错误

第5号——企业文化

A经典案例

企业文化包括企业共同遵守的（）,以及在此基础上形成的行为规范（1分）'A价值观、经营理念、企

业精神

价值观、世界观、人生观rA岗位职责、有关制度

运作程序

A经典案例

也许导致企业并购市组失败的原因是（）（1分）

缺乏积极向上的企业文化

缺乏诚实守信的经营理念

忽视企业之间的文化差异和理念冲突

缺乏开拓创新、团体协作和风险意识

经典案例

企业应当增进文化建设在内部下层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻,保证下层员工遵守。（）（1分）

对的「A错误

▲经典案例

企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会贡任感.倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结合

作精神,树立现代化管理理念，强化风险意识,董事、监事、经理层及其他高级管理人员应当在企业文化建设

中发挥全面负责的作用。（）（1分）1》错误14对的

第6号——资金活动

A资金营运

企业投资展现出随意、无序、无效的状况,导致投资失误和企业生产经营失败，这是属于（）（1分）

投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险

投资活动忽视资产构造与流动性的风险

缺乏严密的申请审批制度和不相容职务分离制度口勺风险

缺乏严密的投资资产保管与会计记录的风险

为资金营运

企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方IKJ影响程度，合理确定（）政策，建立投资

管理台账（1分）

投资从投资协议La投资会计

持股比例

资金营运

投资于筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险规定企业通过投资保持合理H勺资产构造在保证

企业资产适度流动性的前提下最求最大获利性。（）（1分）’*对11勺

错误

A资金营运

（）负责资金活动的平常管理，参与投融资方案等可行性研究（1分）

董事长

监事

经理

财会部门

资金营运

资金活动内部控制的总体规定中，科学决策是关键，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关槌,

资金集中管理是方向。（）（1分）

对小J

错误

A资金营运

企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期价款等方式获取资金式）（1分）”3对的第

错误

资金营运

企业财会部门对于被投资方出现（）、市价当期大幅度下跌等，应当按照根据统一H勺会计准则制度,合理计

提减值准备（1分）

财务状况恶化

营销旺盛A产销增长缓慢

财务前景看好

A资金营运

企业在营运过程中，资金出现短缺闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购置国债等多种方

式，提高资金效益。（）（1分）IA对的A错误

第7号——采购业务

A各环节H勺重要风险点及管控措施

管理供应过程中有也许碰到的风险有运送方式不合理，忽视运送过程保险风险，也许导致采购物资损失或无

法保证供应等。（）（1分）

对的

错误

A各环节口勺重要风险点及管控措施

物品采购、存储、使用人同步担任账务『'J记录工作，付款审批人和付款人同步办理需求供应厂商与采购谈价

业务，在企业中不应当出现这种不相容职务未予以分离的状况。（）（1分）‘，借误人对的

A各环节的重要风险点及管控拮施

收受回馈，中饱私囊是指运送部门为了中饱私囊，在运送途中转移材料,而对企业上报，谎称损耗式）（1分）△

对的A错误

各环节的重要风险点及管控措施

（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商.签订采购协议的根据（1分）A采购方式的选择a

供应商『'J选择’2验收程序’4价格谈判

各环节的重要风险点及管控措施

企业发货部门应当对销售协议进行审核，并组织发货。（）（I分）

对的ra错误

第8号——资产管理

A有关无形资产

企业应当建立固定资产清查制度，至少每六个月进行全面清查。（）（1分）

对的rA错误

有关无形资产

固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不妥、产能过剩，也许导致企业法律纠纷,缺乏可持续性发展能

力。（）（1分）1»对的’&错误

有关无形资产

对于重大固定资产处置，应当考虑聘任具有资质的中介评估机构进行资产评估，采用（）或联签制度（1分）A

集体审批为董事长审批

总经理审批

财务部门审批

人有关无形资产

盘点清查环节的重要风险是:存货盘点清查制度不完善,计划不可行，也许导致工作流于形式，无法查清存货

真实状况。（）（1分）

对的

错误

有关无形资产

无形资产处当环节的重要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术

安全隐患。（）（1分）

对的「A错误

第9号——销售业务

A销伟业务流程，重要风险及管控措施

根据有关价格政策，综合考虑（）、企业财务目的、营销目的、产品成本、市场状况及竞争对手状况等多

方面原因，确定产品基准定价（1分）'4出厂价格

批发价格'&零售价格&基准定价

A销售业务流程，重要风险及管控措施

企业应当指定专人通过函证等方式，不定期与客户查对应收账款，应收票据，预收账款等往来款项。（）（1

分）"A对的

错误

A销售业务流程，市要风险及管控措施

需要赊销的商品,应当由（）按照客户信用等级审核，并且通过具有对应权限的人商品（1分）一4财务部门

信用管理部门「③销售部门

仓库部门

销售业务流程，重要风险及管控措施

企业由（）负责开具销售发票（1分）

信用管理部门

销傕部门

仓库部门

会计部门

第10号——研究与开发

A经典案例

研究成果的开发应当一步到位,开发成功即大规模投入生产，迅速占领市场。（）（1分）

对的

错误

A经典案例

企业研发活动的最终目的是转化为经济效益。（）（1分）A对的

错误

▲经典案例

研究项目审批过程中，应当布点关注研究项目增进企业发展的必要性、（）的先进性以及成果转化的可行

性（1分）1、材料

产品1»原则「&技术

人经典案例

研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等合适方式确定受托单位，签订外包协议，约定研究成果权

归属，研究进度和/质量原则等有关内容。（）（1分）「④对的A错误

经典案例

企业对于通过验收的研究成果，可以委托有关机构进行审杳，确认与否申请专利技术、商业秘空等进行管理,

不用立即申请专利。（）（1分）

对小J

错误

经典案例

多种研发项目同步进行时,互和争夺资源，出现资源的短期局部缺乏，也许导致（）（1分）

权属不清

研发效率下降

资产流失'A研发失败

第11号——工程项目

工程验收

企业应当建立规范的工程项目归口管理制度,指定专门机构归口管理工程项目。（）（1分）'A对的

错误

A工程验收

在工程项目竣工决策阶段，一般要通过工程验收、竣工决算、决算审计、竣工结算等环节。（）（1分）

对的‘A错误

A工程验收

在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（）（1分）「3对的“错误

工程验收

（）是项目投资者和施工单位估算工程费用并据此确定工程标底（I分）

设计概算1»侦算定额

施工图预算

施工方案

A工程验收

重大的项目变更应当按照项口决策和预算控制的有关程序和规定重新履行审批手续。因工程变更等原因导

致价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文献和其他有关资料,并对工程变更价款的支付进

行严格审核。（）（1分）「A对的1"错误

工程验收

对于工程项目决策失误应当进行贲任追究。（）（1分）

对的r"错误

A工程验收

未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款,

不得进行竣工验收。（）（1分）广为对的缶错误

工程验收

工程招标H勺原则不包括（）分）

公平、公正、公开

投标单位不得少于2家'A合理设定中标条件’&符合招投标法的规定

第12号——担保业务

A案例

企业担保留在的重要问题不包括（）（1分）

担保风险观念淡薄

担保行为不规范

没有制定或遵守担保政策"A严格按照担保业务流程执行担保业务

案例

（）是担保企业决定与否提供对外担保的根据（1分）’&担保项目的审批结论

担保项目整体风险评价1为担保项目评估的结论A现场观测状况

A案例

企业作为第三个为债务人提供担保时,常用的方式有保证和抵押。（）（1分）A对的

错误

案例

担保是按照公平、自愿、互利H勺原则与债权人自愿达到的，它是有独立性的特性。（）（1分）

对的

错误

A案例

假如被担保企业的担保业务符合企业有关反担保规定的，企业应当规定申请人提供（）（1分）A担保A

保证'4承诺

反担保

第13号——业务外包

案例

与企业平常生产经营有关的外包业务，不包括（）（1分）

购置

可行性研究

委托加工

客户服务

案例

在向承包方结算费用时，应当根据（），严格按照协议约定H勺结算条件、方式和原则办理支付（I分）

外包方案

承包协议1a验收证明’》领导指示

4案例

企业应建立完善口勺业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实行内容，在外包中,要

权衡利弊，防止关键业务外包。（）（I分）

对的「A错误

案例

企业在与承包方签订协议步，需要考虑某些特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务H勺质量原则等，并且

在质量控制的时候要以监督、检查为主。（）（1分）’4对的一a错误

第14号——财务汇报

财务汇报H勺分析运用

财务汇报口勺构造分析市要是分析企业口勺资产口勺分布.负债水平和所有者权益构造。（）（1分）

对的

错误

财务汇报的分析运用

负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。（＞（1分）

对的

错误

A财务汇报的分析运用

财务合并报表重要反应企业财务状况、经营成果、现金流量的状况。（）（1分）

对的,,错误

财务汇报的分析运用

债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购吞并、资产减值等的会计处理不合理，会导致会计信息扭

曲，无法如实反应企业实际状派属于（）环节的风险（I分）0"制定财务汇报编制方案，重大事项的

会计处理A清查资产核算债务

结账

财务汇报的分析运用

会计工作的负责人对财务汇报II勺真实性、完整性负责。（）（1分i

对小J

错误

A财务汇报的分析运用

企业对外报送的财务汇报应当有去也负贲人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部负责人签名并盖

章。（）（1分）13对的13错误

第15号——全面预算

A预算流程重要业务风险及控制措施2

（）是企业实行全面预算管琏的起点（1分）'A预算分析「'预算执行‘4预算考核

预算编制

A预算流程重要业务风险及控制措施2

企业编制全面预算应当遵照市要性原则，对市.要的项目和业务要进行预算的编制，而不重要口勺则可以不编

或者少编。（）（1分）r八对的「A错误

A预算流程重要业务风险及控制措施2

总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业内全面预算管理工作组织领导。（）口分）

对的

错误

A预算流程重要业务风险及控制措施2

在什么状况卜企业不可以进行预算调整（）（1分）A国家法规发生重大变化4重大自然灾害*

市场环境发生重大变化’4管理者的个人意愿

预算流程重要业务风险及控制措施2

全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（）（1分）

对的rA错误

第16号——协议管理

A协议管理的后评估

企业应当建立协议履行状况评估制度，至少于（）对协议履行的总体状况和重大协议的家庭状况进行分

析评估（1分）’》季度末》六个月末广A每年年末「*两年

协议管理的后评估

协议纠纷经协商无法处理的，应当根据协议约定选择仲裁或诉讼方式处理。（）（1分）》对的

错误

协议管理的后评估

协议是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设置、变更、终止民事权利义务的协议。（）（1分）A

对的‘A错误

A协议管理的后评估

协议管理从大的方面可以划分为协议签订阶段和（）阶段（1分）

协议谈判

协议履行'A协议调查》协议结算

公协议管理的后评估

协作履行原则是指当事人依协议约定口勺标的、质量、数量，适有当主题在合适的期限、地点,以合适的方式.

全面完毕协议义务的原则。（）（1分）「八对的「'错误

协议管理的后评估

下列不属于协议签订阶段的环节的是（）（1分）

协议调查占协议谈判

协议签订’4协议登记

第17号一内部信息传递

反舞弊措施

审计委员会在对举报投诉进行调查处理时，其调查结论要交给（）处理（1分）

高层管理人员「③会计主管「为审计委员会「扁审计委员

人反舞弊措施

全面预算在反应企业未来期间经营状况和成果时需要编制的报表不包括（）3分）

估计损益表

估计现金流量表