监察与审计管理制度

监察与审计管理制度第一章总则第一条目的与依据为了规范企业监察与审计工作，保障企业财务管理的规范性、透亮性和合法性，提高企业经营效益，依据《公司法》等相关法律法规的规定，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部全部相关管理人员和职工，并具有管束力。第三条定义监察：指对企业各级部门、各类岗位以及相关人员、业务、资产等进行全面、系统、连续性的监督、检查、评估等工作。审计：指对企业财务情形、内部掌控、经营管理等进行独立、客观的审查、评估、监督等工作。监察与审计工作组：指由企业委派专业人员构成的工作组，负责执行监察与审计工作。第二章监察工作第四条组织体系企业应设立监察与审计部门，并配备专业的监察与审计人员。监察与审计部门直接向企业管理层汇报，并享有独立执法权力。各部门应乐观搭配监察与审计工作，并供应必需的帮助和支持。第五条监察内容监察范围包含但不限于企业的经营管理、内部掌控、财务制度完善情况、资产保管使用情况等。监察方式包含但不限于定期检查、临时检查、自查、重点审查等。监察周期由监察与审计部门依据具体情况确定，并提前告知被监察部门。第六条监察程序监察工作需事先通知被监察部门，被监察部门应乐观搭配，帮助监察与审计工作组的工作。监察与审计工作组应依法依规开展工作，执行监察与审计工作的要求和标准。监察与审计工作组应书面记录监察工作的过程、发现的问题和提出的整改建议，并报告企业管理层。第七条监察报告监察与审计工作组应在监察工作完成后，对监察结果进行总结、分析，并书面形式向企业管理层报告。监察报告应包含监察的目的、方法、结果等内容，对存在的问题提出合理的整改建议。第三章审计工作第八条组织体系企业应设立内部审计部门，并配备具备相关专业知识和技能的内部审计人员。内部审计部门直接向企业管理层报告，并享有独立执法权力。内部审计部门应与外部审计机构保持紧密的合作关系。第九条审计内容审计范围包含但不限于企业的财务情形、资产利用效率、内部掌控情况、风险管理等。审计方式包含但不限于会计凭证的检查、资产清查、经济业务的检查等。审计周期由内部审计部门依据具体情况确定，并提前告知被审计部门。第十条审计程序审计工作需事先通知被审计部门，被审计部门应乐观搭配，供应所需文件、资料和信息。内部审计部门应依法依规开展工作，执行审计工作的要求和标准。内部审计部门应书面记录审计工作的过程、发现的问题和提出的整改建议，并报告企业管理层。第十一条审计报告内部审计部门应在审计工作完成后，对审计结果进行总结、分析，并书面形式向企业管理层报告。审计报告应包含审计的目的、方法、结果等内容，对存在的问题提出合理的整改建议。审计报告应定期向股东大会或企业监事会报告，并依照相关法律法规的要求进行公示。第四章保密与惩罚第十二条保密义务监察与审计人员应严格遵守保密义务，不得泄露企业的商业秘密、客户信息、内部数据等。监察与审计报告的传阅和使用仅限于企业内部，严禁对外披露。第十三条惩罚措施对于违反保密义务、窜改监察与审计报告、徇私舞弊等行为，将依法依规进行严厉处理。惩罚措施包含但不限于警告、严重警告、记过、记大过、降职、辞退等。第五章附则第十四条解释权本制度的解释权归企业管理层全部，并由企业监察与审计部门负责解释和具