《财务资产管理》课件

财务资产管理本课程将为您提供有关财务资产管理的全面概述，包括资产、负债、权益资本的管理，以及财务决策与风险的分析和控制。课程内容概览资产管理货币资产管理短期投资管理长期投资管理负债管理短期负债管理长期负债管理权益资本管理股本的结构留存收益管理财务决策风险的识别与评估风险的规避与控制资产的分类流动资产短期内可变现或使用。非流动资产长期使用或持有。有形资产可以被触摸和感知的资产。无形资产没有实物形态，但具有经济价值的资产。货币资产管理1现金管理2短期投资3长期投资现金的日常管理现金预算预测现金流入和流出，制定合理的支出计划。现金控制建立健全的内部控制制度，防止现金流失。现金管理策略选择合适的银行账户，并定期进行账户余额管理。短期投资管理1资金的短期增值将闲置资金进行短期投资，以获得一定收益。2流动性管理确保投资具有较高的流动性，能够及时变现。3风险控制选择低风险的投资品种，并进行风险监控。长期投资管理1投资目标设定明确投资目标，确定投资方向。2投资组合构建根据投资目标，合理配置资产。3投资绩效评估定期评估投资效益，调整投资策略。负债管理负债的分类了解不同类型的负债及其特点。负债的结构合理安排负债结构，降低财务风险。负债的成本控制有效降低负债成本，提高资金使用效率。负债的分类短期负债一年内到期的债务。长期负债一年以上到期的债务。短期负债管理1流动资金需求预测未来短期资金需求，控制借款规模。2借款成本选择合适的借款方式，降低借款成本。3偿还能力确保企业有足够的资金偿还短期债务。长期负债管理1债务融资成本2债务结构优化3债务风险控制权益资本管理股本的结构合理设计股本结构，优化企业资本构成。留存收益管理有效利用留存收益，为企业发展提供资金支持。股本的结构普通股享有投票权和分红权。优先股优先于普通股享有分红权，但通常没有投票权。留存收益管理1留存收益分配决定是否提取公积金或进行利润分配。2留存收益投资将留存收益用于企业扩张、技术改造等。3留存收益增长通过增加留存收益，增强企业财务实力。财务决策与风险风险的识别与评估市场风险受市场因素影响的风险，如利率风险、汇率风险。经营风险企业经营活动中可能发生的风险，如销售风险、成本风险。财务风险企业财务活动中可能发生的风险，如偿债风险、流动性风险。风险的规避与控制风险规避采取措施完全避免风险的发生。风险控制采取措施降低风险发生的概率或损失程度。风险转移将风险转移给其他主体，如保险公司。资本结构优化1财务杠杆利用负债融资，提高企业收益率。2资本成本降低企业的综合资本成本。3财务风险控制企业的财务风险，维护财务安全。财务杠杆效应正向杠杆负债融资带来的收益超过借款成本，提高企业收益率。负向杠杆负债融资带来的收益低于借款成本，降低企业收益率。财务预算管理1收支预算2现金流预算3利润预算4资产负债预算收支预算1收入预测预测未来一段时间的收入规模。2支出计划制定合理的支出计划，控制成本。3盈余预测预测企业未来一段时间的盈利水平。现金流预算1现金流入预测预测未来一段时间的现金流入。2现金流出预测预测未来一段时间的现金流出。3现金余额预测预测未来一段时间的现金余额。利润预算销售预算预测未来一段时间的销售收入。成本预算预测未来一段时间的生产成本。利润预测预测未来一段时间的利润水平。资产负债预算资产预算预测未来一段时间的资产规模和结构。负债预算预测未来一段时间的负债规模和结构。财务报表分析1财务比率分析2垂直分析与水平分析3敏感性分析4预测性分析财务比率分析1盈利能力衡量企业盈利水平的指标。2偿债能力衡量企业偿还债务能力的指标。3营运能力衡量企业资产利用效率的指标。4成长能力衡量企业发展速度的指标。垂直分析与水平分析垂直分析将同一时间不同项目进行比较。水平分析将不同时间同一项目进行比较。敏感性分析关键变量分析关键变量变化对财务指标的影响。风险评估评估不同变量变化带来的风险。预测性分析1财务数据预测预测未来一段时间的财务数据。2财务目标设定根据预测结果制定