预算与资金使用管理制度

预算与资金使用管理制度第一章总则第一条目的为了规范公司预算编制与资金使用管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全和利益最大化，特订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司各部门、分支机构以及相关人员，包含但不限于财务部门、预算编制部门、负责资金使用的部门负责人等。第三条定义预算：指公司在特定时期内，依据管理目标和经营计划，对收入、支出、利润等项目进行合理布置和调配的计划。资金：指公司的货币资产，包含现金、存款、应收款项等。资金使用：指公司依据预算计划进行的资金支出活动。预算编制部门：指负责公司年度预算编制工作的部门。资金使用部门：指负责公司资金使用管理的部门。第四条原则合理性原则：预算应符合公司整体经营战略和目标。透亮度原则：预算编制、执行、决策过程应公开透亮。预算绩效原则：预算执行情况应与实际绩效相结合，进行评估和调整。资金安全原则：资金使用应遵从风险可控原则，确保资金安全和有效使用。第二章预算编制第五条编制程序公司年度预算由预算编制部门负责编制，流程包含需求收集、数据分析、方案订立、内部审议、领导审批等环节。预算编制部门应充分了解各部门的经营需求，协调相关部门，进行信息收集和数据调研，并负责预算数据的收集与整理。第六条预算内容预算内容应包含收入预算、支出预算、利润猜测等内容。支出预算应依照部门、项目、费用等科目进行分类，确保预算合理、准确。第七条预算审批预算编制完成后，需经过公司领导审批。预算审批程序应包含逐级审批、项目评审、决策会议等环节。在预算审批过程中，应充分考虑公司整体利益，确保预算合理、可行。第八条预算调整如有特殊情况需要调整预算，应通过正式的预算调整程序进行，调整后的预算需重新审批。预算调整应及时、准确地反映实际情况，并在相关部门范围内进行沟通和协调。第三章资金使用管理第九条资金支出资金支出应依照预算和合同商定进行，严禁超出预算或未经合同授权支出。资金支出应符合相关法律法规和公司内部掌控规定。第十条资金管理资金管理部门负责公司资金的筹措、调度、结算和使用管理工作。资金使用部门应依照公司的资金管理政策，合理、高效地使用资金。第十一条资金监督公司设立资金监督机构，负责对资金使用情况进行监督和审计。资金监督机构应及时发现和矫正资金使用中的问题，并提出改进看法。第十二条资金流程管理资金流程应实行审批制度，资金使用部门需依照规定流程进行资金申请、报销、支出等操作。资金流程应建立相关的审批、核算和监控机制，确保资金使用的合理性和规范性。第四章监督与评估第十三条监督机制公司内部设立监督机构，负责监督预算编制和资金使用管理工作。监督机构应定期监测预算执行情况，发现问题及时报告并提出改进措施。第十四条绩效评估公司将订立绩效评估体系，评估预算编制和资金使用管理的绩效。绩效评估结果将成为预算调整和管理责任追究的紧要依据。第十五条违规处理对于预算编制和资金使用中的违规行为，公司将采取相应的处理措施，包含但不限于警告、纪律处分、经济惩罚等。对于涉及违法行为的，公司将依照法律法规进行处理。第五章附则第十六条修订和解释本制度的修订和解释权归公司管理层。如对本制度有任何疑问或建议，可向公司领导提出。同时，员工应乐观搭配执行本制度，并定期接受相关培训。第十七条生效与备案本制度自公布之日起生效，并备案于公司制度库。同时废止公司其他与本制度相抵触的制度或规定。第十八条其他事项对于本制度未能掩盖的具体实施细则