资金管理与财务审批制度_第1页
资金管理与财务审批制度_第2页
资金管理与财务审批制度_第3页
资金管理与财务审批制度_第4页
资金管理与财务审批制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

资金管理与财务审批制度一、总则本制度是为了规范企业资金管理与财务审批流程，确保资金使用合规、财务运作透亮，维护企业利益和股东权益，提高企业运营效率而订立的。二、资金管理1.资金预算（1）每年初由财务部门协同各部门负责人订立下一年度的资金预算计划。（2）资金预算计划需经企业董事会审批，并及时向全体员工公示。（3）对于超出预算计划的资金支出，必需经过相关部门负责人和财务部门的联合批准。2.授权与资金流转（1）授权金融账户必需由董事会授权，并明确授权人员及相关权限。（2）资金必需通过银行转账等正规渠道进行流转，禁止私自携带、私自转移或私自挪用资金。（3）资金流转必需经过财务部门记录和审批，确保真实性和准确性。3.资金监管（1）财务部门负责进行对各类账户资金进行日常监管，确保资金使用合规。（2）定期进行账面与实际资金进行对账核对，确保账目准确无误。（3）财务部门负责订立严格的资产管理制度，确保企业资产安全。三、财务审批1.审批权限（1）各部门财务审批权限由董事会依据具体职责进行授权。（2）公司高层对紧要决策、大额资金支出等均需经过董事会审批。2.财务审批流程（1）收到申请单后，财务人员需及时验证申请单的准确性与完整性。（2）审批单需明确申请人、申请时间、审批人、审批时间、审批看法等必需信息。（3）财务审批流程需经过责任人、上级部门、财务部门的依次审批，并及时记录审批结果。（4）对于逾期未审批的申请单，财务部门有权视情况拒绝审批或延迟处理。3.财务审批掌控（1）各部门必需依照规定的流程提交审批申请，未经审批不得擅自支出企业资金。（2）财务部门有权对审批过程进行监督，对异常情况及时报告董事会。（3）财务审批流程需保存审批人员的身份信息和审批看法，确保审批过程透亮有效。4.财务审批记录与归档（1）审批申请单、凭证和相关财务报表必需进行准确记录和归档。（2）异常的财务审批记录需报告董事会并及时进行调查处理。（3）财务审批记录归档需保管肯定时限，确保审计和监管的需要。四、违规处理1.资金违规行为（1）私自占用、挪用资金的，将视情节严重程度予以警告、罚款、甚至追究法律责任。（2）对于无经营必需的超出预算计划的资金支出，要追究相关责任人的违规行为。（3）对于有意供应虚假信息或做虚假记录的，要追究相关责任人的违规行为。2.财务审批违规行为（1）违反财务审批程序，擅自进行资金支出的，将予以追责、警告、罚款等惩罚。（2）对于审批过程中泄露公司商业机密、损害公司利益的行为，将追究相关责任人的刑事责任。五、附则1.本规章制度自颁布之日起生效，任何关于资金管理与财务审批的以前规定如与本制度发生冲突，以本制度为准。2.财务部门有权对本制度进行解释，并在必需时对制度进行修订并报董事会批准。3.本制度所未涉及的资金管理与财务审批事项，可依据实际情况在公司内部形成相应增补规定。以上为我公司的资金管理与财务审批制度，各部门及员工必需严格遵守，

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论