二零二五年金融机构大额借款合同审计标准3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年金融机构大额借款合同审计标准本合同目录一览1.审计标准概述1.1审计目的与原则1.2审计范围与内容1.3审计方法与程序2.审计机构与人员2.1审计机构资质要求2.2审计人员资质要求2.3审计人员职责与权限3.审计程序3.1审计计划与方案3.2审计实施3.3审计报告与反馈4.审计内容4.1借款合同签订与履行4.2借款资金使用情况4.3借款利率与费用4.4借款担保与抵押4.5借款期限与还款计划5.审计方法与手段5.1审计证据收集与整理5.2审计数据分析与评估5.3审计现场调查与访谈6.审计报告与结论6.1审计报告编制要求6.2审计结论与建议6.3审计报告审批与发布7.审计费用与支付7.1审计费用计算标准7.2审计费用支付方式7.3审计费用争议处理8.审计责任与风险8.1审计机构责任8.2审计人员责任8.3审计风险防范与处理9.审计保密与信息披露9.1审计保密要求9.2信息披露原则与范围9.3信息披露争议处理10.审计期限与延长期10.1审计期限规定10.2审计延长期规定10.3审计期限争议处理11.审计争议解决11.1审计争议处理方式11.2审计争议解决机构11.3审计争议解决程序12.合同解除与终止12.1合同解除条件12.2合同终止条件12.3合同解除与终止程序13.合同附件与补充协议13.1合同附件内容13.2补充协议签订与效力13.3合同附件与补充协议争议处理14.合同生效与终止14.1合同生效条件14.2合同终止条件14.3合同生效与终止程序第一部分：合同如下：第一条审计标准概述1.1审计目的与原则1.1.1本合同旨在规范金融机构大额借款合同审计工作，确保借款合同的真实性、合法性和合规性。1.1.2审计工作遵循客观、公正、独立的原则，以事实为依据，以法律法规为准绳。1.2审计范围与内容1.2.1审计范围包括借款合同签订、履行、变更、解除等全过程。1.2.2审计内容包括但不限于借款合同条款的合规性、借款资金的使用情况、借款利率与费用、借款担保与抵押等。1.3审计方法与程序1.3.1审计方法包括现场调查、查阅文件、访谈相关人员、数据分析等。1.3.2审计程序分为审计计划、审计实施、审计报告与反馈等阶段。第二条审计机构与人员2.1审计机构资质要求2.1.1审计机构应具备独立法人资格，具有相关业务资质和良好信誉。2.1.2审计机构应具备完善的内部管理制度和质量控制体系。2.2审计人员资质要求2.2.1审计人员应具备相关专业背景和丰富的审计经验。2.2.2审计人员应通过国家相关考试，取得相应资格证书。2.3审计人员职责与权限2.3.1审计人员应严格按照审计准则和程序开展审计工作。2.3.2审计人员有权查阅与审计事项相关的文件、资料和记录。2.3.3审计人员有权对审计中发现的问题进行调查核实。第三条审计程序3.1审计计划与方案3.1.1审计机构应在审计前制定详细的审计计划和方案。3.1.2审计计划和方案应包括审计目的、范围、方法、时间安排等内容。3.2审计实施3.2.1审计人员应根据审计计划和方案开展现场调查、查阅文件、访谈等相关工作。3.2.2审计人员应收集、整理、分析审计证据，形成审计意见。3.3审计报告与反馈3.3.1审计机构应在审计完成后出具审计报告。3.3.2审计报告应包括审计发现的问题、原因分析、整改建议等内容。3.3.3审计机构应及时将审计报告反馈给借款人及相关部门。第四条审计内容4.1借款合同签订与履行4.1.1审计借款合同是否合法、合规、完整。4.1.2审查借款合同条款的履行情况。4.2借款资金使用情况4.2.1审计借款资金的实际使用情况。4.2.2审查借款资金使用是否符合合同约定。4.3借款利率与费用4.3.1审计借款利率是否符合国家相关规定。4.3.2审查借款费用是否合理、合规。4.4借款担保与抵押4.4.1审计借款担保与抵押是否合法、有效。4.4.2审查担保与抵押物的权利归属和使用情况。4.5借款期限与还款计划4.5.1审计借款期限是否合理。4.5.2审查还款计划是否可行。第五条审计方法与手段5.1审计证据收集与整理5.1.1审计人员应收集与审计事项相关的各种证据。5.1.2审计人员应整理、分类、归档审计证据。5.2审计数据分析与评估5.2.1审计人员应对审计数据进行统计分析。5.2.2审计人员应根据数据分析结果进行风险评估。5.3审计现场调查与访谈5.3.1审计人员应到借款人现场进行调查。5.3.2审计人员应与借款人相关人员访谈，了解借款合同履行情况。第六条审计报告与结论6.1审计报告编制要求6.1.1审计报告应客观、公正、全面地反映审计情况。6.1.2审计报告应包括审计发现的问题、原因分析、整改建议等内容。6.2审计结论与建议6.2.1审计结论应明确、具体、有针对性。6.2.2审计建议应可行、有效、具有操作性。6.3审计报告审批与发布6.3.1审计报告应由审计机构负责人审批。6.3.2审计报告应发布给借款人及相关部门。第八条审计费用与支付8.1审计费用计算标准8.1.1审计费用根据审计工作量、人员资质、时间安排等因素综合计算。8.1.2审计费用包括但不限于审计人员的差旅费、住宿费、交通费、资料费等。8.2审计费用支付方式8.2.1审计费用采用预付和结算相结合的方式支付。8.2.2审计机构应在审计前与借款人协商确定审计费用总额，并签订费用支付协议。8.3审计费用争议处理8.3.1如对审计费用有争议，双方应友好协商解决。8.3.2协商不成，可提交相关仲裁机构或法院裁决。第九条审计责任与风险9.1审计机构责任9.1.1审计机构应对其出具的审计报告承担法律责任。9.1.2审计机构应确保审计工作的独立性和客观性。9.2审计人员责任9.2.1审计人员应遵守职业道德，保守秘密，不得泄露审计过程中知悉的任何信息。9.2.2审计人员应对其在审计过程中所提供的意见和结论负责。9.3审计风险防范与处理9.3.1审计机构应建立审计风险防范机制，确保审计工作的顺利进行。9.3.2审计机构应制定相应的风险处理措施，以应对可能出现的风险。第十条审计保密与信息披露10.1审计保密要求10.1.1审计人员对在审计过程中知悉的借款人商业秘密负有保密义务。10.1.2审计机构不得向任何第三方泄露审计过程中获取的信息。10.2信息披露原则与范围10.2.1信息披露应遵循真实性、准确性、完整性原则。10.2.2信息披露范围限于借款人、相关监管部门和审计机构内部。10.3信息披露争议处理10.3.1如对信息披露有争议，双方应友好协商解决。10.3.2协商不成，可提交相关仲裁机构或法院裁决。第十一条审计期限与延长期11.1审计期限规定11.1.1审计期限自审计机构接到审计任务之日起计算。11.1.2审计期限一般为30个工作日，特殊情况可适当延长。11.2审计延长期规定11.2.1如需延长审计期限，审计机构应提前与借款人协商，并说明原因。11.2.2延长期限不得超过原审计期限的50%。11.3审计期限争议处理11.3.1如对审计期限有争议，双方应友好协商解决。11.3.2协商不成，可提交相关仲裁机构或法院裁决。第十二条审计争议解决12.1审计争议处理方式12.1.1审计争议可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。12.2审计争议解决机构12.2.1审计争议解决机构包括但不限于借款人、相关监管部门、仲裁机构或法院。12.3审计争议解决程序12.3.1审计争议解决程序应遵循相关法律法规和程序规定。12.3.2双方应积极配合争议解决机构的工作。第十三条合同解除与终止13.1合同解除条件13.1.1如一方违反合同约定，另一方有权解除合同。13.1.2如发生不可抗力事件，致使合同无法履行，双方可协商解除合同。13.2合同终止条件13.2.1审计任务完成，合同自然终止。13.2.2双方协商一致，可提前终止合同。13.3合同解除与终止程序13.3.1合同解除或终止前，双方应书面通知对方。13.3.2合同解除或终止后，双方应妥善处理剩余事宜。第十四条合同生效与终止14.1合同生效条件14.1.1合同经双方签字盖章后生效。14.1.2合同签订后，双方应按照合同约定履行各自义务。14.2合同终止条件14.2.1合同履行完毕或双方协商一致解除合同。14.2.2发生合同约定的终止情形。14.3合同生效与终止程序14.3.1合同生效后，双方应按照合同约定履行各自义务。14.3.2合同终止后，双方应妥善处理剩余事宜。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念与界定1.1第三方是指在合同履行过程中，由甲乙双方共同或单独委托，参与合同履行、监督、协调或提供专业服务的自然人、法人或其他组织。1.2第三方的类型包括但不限于中介方、监理方、评估方、咨询方等。2.第三方介入程序2.1甲乙双方在合同中约定第三方介入的具体事项、范围和方式。2.2甲乙双方应提前与第三方协商，明确第三方在合同中的角色、职责和权利。2.3第三方介入前，甲乙双方应签订第三方介入协议，明确双方的权利义务。3.第三方责任限额3.1第三方的责任限额应根据第三方介入协议约定，并在合同中明确。3.2第三方的责任限额包括但不限于因其过错导致的合同履行延误、损失、费用增加等。3.3第三方的责任限额不得低于其能够承担的最高责任。4.甲乙方额外条款及说明4.1.1第三方介入后，甲乙双方应保持良好沟通，及时协调解决问题。4.1.2第三方在履行职责过程中，应遵守国家法律法规和合同约定。4.1.3第三方在合同履行过程中，如因自身原因导致合同履行延误、损失、费用增加等，应承担相应责任。4.2甲方额外条款及说明：4.2.1甲方应确保第三方具备履行合同所需的专业技能和资质。4.2.2甲方应监督第三方按照合同约定履行职责，对第三方的工作成果进行验收。4.3乙方额外条款及说明：4.3.1乙方应配合第三方的工作，提供必要的信息和资料。4.3.2乙方应承担因第三方工作失误或不当行为导致的损失。5.第三方与其他各方的划分说明5.1第三方与甲方的划分：5.1.1第三方在履行职责过程中，不得泄露甲方的商业秘密。5.1.2第三方应按照甲方要求，对合同履行情况进行监督和协调。5.2第三方与乙方的划分：5.2.1第三方在履行职责过程中，不得泄露乙方的商业秘密。5.2.2第三方应按照乙方要求，对合同履行情况进行监督和协调。5.3第三方与其他各方的划分：5.3.1第三方在合同履行过程中，应保持中立，不得偏袒任何一方。5.3.2第三方在合同履行过程中，应遵守国家法律法规和合同约定，维护各方合法权益。6.第三方介入后的合同履行6.1第三方介入后，甲乙双方应按照合同约定，继续履行各自义务。6.2第三方介入后，如遇合同履行中的争议，甲乙双方应协商解决；协商不成的，可提交相关仲裁机构或法院裁决。6.3第三方介入后，合同履行过程中产生的费用，由相关责任方承担。7.第三方介入后的合同变更与解除7.1第三方介入后，如因第三方原因导致合同无法履行，甲乙双方可协商变更或解除合同。7.2第三方介入后，如因不可抗力导致合同无法履行，甲乙双方可协商变更或解除合同。7.3第三方介入后的合同变更或解除，应按照相关法律法规和合同约定进行。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计计划与方案要求：详细列出审计目的、范围、方法、时间安排等。说明：该附件为审计工作的基础文件，用于指导审计人员进行审计工作。2.审计报告要求：客观、公正、全面地反映审计情况，包括审计发现的问题、原因分析、整改建议等。说明：该附件为审计工作的最终成果，用于向借款人及相关方反馈审计结果。3.审计证据收集与整理清单要求：详细记录审计过程中收集到的各种证据，包括文件、资料、访谈记录等。说明：该附件为审计工作的辅助文件，用于证明审计过程的合规性和完整性。4.审计现场调查记录要求：详细记录审计现场调查情况，包括现场照片、访谈记录等。说明：该附件为审计工作的辅助文件，用于证明审计过程的真实性和有效性。5.审计人员资质证明要求：提供审计人员的资格证书、工作经历等相关证明材料。说明：该附件为审计机构及人员的资质证明，用于确保审计工作的专业性和独立性。6.审计费用支付协议要求：明确审计费用的计算标准、支付方式、争议解决机制等。说明：该附件为甲乙双方与审计机构之间的费用支付约定，用于确保审计费用的合理性和透明度。7.第三方介入协议要求：明确第三方在合同中的角色、职责、权利义务等。说明：该附件为甲乙双方与第三方之间的合作约定，用于确保第三方介入的合法性和有效性。8.合同变更协议要求：详细记录合同变更的内容、原因、双方协商结果等。说明：该附件为合同履行过程中可能出现的变更情况，用于确保合同变更的合法性和有效性。9.合同解除协议要求：详细记录合同解除的原因、双方协商结果等。说明：该附件为合同履行过程中可能出现的解除情况，用于确保合同解除的合法性和有效性。说明二：违约行为及责任认定：1.甲乙双方未按合同约定履行审计职责责任认定标准：甲乙双方应根据合同约定承担违约责任，包括支付违约金、赔偿损失等。示例说明：如甲方未按时提供审计所需资料，导致审计工作延误，甲方应承担违约责任。2.第三方未按协议履行职责责任认定标准：第三方应根据合同约定承担违约责任，包括支付违约金、赔偿损失等。示例说明：如第三方未按时提交审计报告，导致借款人无法及时了解审计结果，第三方应承担违约责任。3.甲乙双方未按合同约定支付审计费用责任认定标准：甲乙双方应根据合同约定承担违约责任，包括支付违约金、赔偿损失等。示例说明：如乙方未按时支付审计费用，导致审计工作中断，乙方应承担违约责任。4.第三方泄露商业秘密责任认定标准：第三方应根据相关法律法规承担侵权责任，包括赔偿损失、承担法律责任等。示例说明：如第三方泄露了借款人的商业秘密，第三方应承担侵权责任，并赔偿借款人损失。5.不可抗力导致合同无法履行责任认定标准：甲乙双方应根据不可抗力事件的影响程度，协商解决合同无法履行的问题。示例说明：如发生自然灾害导致合同无法履行，甲乙双方应协商变更或解除合同，并免除双方责任。全文完。二零二四年金融机构大额借款合同审计标准1本合同目录一览1.审计目的及范围1.1审计目的1.2审计范围1.3审计标准2.审计程序及方法2.1审计程序2.2审计方法2.3审计人员3.审计内容3.1借款合同基本要素3.2借款人财务状况3.3借款人信用评级3.4借款用途及合规性3.5借款利率及期限3.6借款担保及抵押3.7借款合同变更及终止4.审计结果处理4.1审计报告4.2审计意见及建议4.3审计结果反馈5.审计费用及支付5.1审计费用5.2支付方式5.3支付期限6.审计保密及保密期限6.1保密义务6.2保密期限7.合同生效及解除7.1合同生效条件7.2合同解除条件8.争议解决8.1争议解决方式8.2争议解决机构9.违约责任9.1违约情形9.2违约责任10.合同附件10.1审计报告模板10.2审计费用计算标准11.合同份数及送达11.1合同份数11.2合同送达方式12.合同签署及日期12.1合同签署人12.2合同签署日期13.合同变更及补充13.1合同变更13.2合同补充14.其他约定14.1本合同未尽事宜14.2本合同解释权归甲方所有第一部分：合同如下：1.审计目的及范围1.1审计目的本合同旨在确保金融机构大额借款合同的合法合规性，提高借款资金使用效益，防范金融风险。1.2审计范围审计范围包括但不限于借款合同的基本要素、借款人财务状况、信用评级、借款用途及合规性、借款利率及期限、借款担保及抵押、借款合同变更及终止等方面。1.3审计标准审计标准参照《金融机构大额借款合同审计准则》及相关法律法规执行。2.审计程序及方法2.1审计程序2.1.1审计立项：由甲方提出审计需求，乙方进行审计立项。2.1.2审计准备：乙方根据审计项目制定详细审计方案，包括审计内容、时间、人员等。2.1.3审计实施：乙方根据审计方案开展审计工作，包括现场调查、资料查阅、访谈等。2.1.4审计报告：乙方完成审计工作后，出具审计报告。2.2审计方法2.2.1审计调查：通过查阅借款合同、财务报表、相关文件等方式，了解借款人基本情况。2.2.2审计抽样：根据审计目标，选取具有代表性的样本进行详细审查。2.2.3审计分析：对审计取得的资料进行分析，判断其真实性和合规性。2.3审计人员乙方委派具备相关专业知识和技能的审计人员开展审计工作。3.审计内容3.1借款合同基本要素审计借款合同中的借款金额、借款期限、借款利率、还款方式、担保方式、抵押物等要素。3.2借款人财务状况审计借款人近三年的财务报表，了解其财务状况、盈利能力、偿债能力等。3.3借款人信用评级审计借款人信用评级报告，了解其信用状况。3.4借款用途及合规性审计借款用途是否符合国家产业政策和行业规定。3.5借款利率及期限审计借款利率是否符合国家规定，借款期限是否合理。3.6借款担保及抵押审计借款担保及抵押是否符合国家规定，担保物是否合法、有效。3.7借款合同变更及终止审计借款合同变更及终止是否符合国家规定，变更及终止程序是否合规。4.审计结果处理4.1审计报告乙方在审计完成后，出具审计报告，内容包括审计发现的问题、审计意见及建议。4.2审计意见及建议审计意见及建议应具体、明确，针对审计发现的问题提出改进措施。4.3审计结果反馈乙方将审计报告及审计意见反馈给甲方，甲方应在收到审计报告后15个工作日内予以回复。5.审计费用及支付5.1审计费用审计费用根据实际工作量和难易程度确定，具体费用由双方协商确定。5.2支付方式审计费用采用分期支付方式，具体支付比例由双方协商确定。5.3支付期限每期支付时间应在合同约定的审计进度完成后15个工作日内支付。6.审计保密及保密期限6.1保密义务双方对本合同内容以及审计过程中获取的信息负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。6.2保密期限本合同签订之日起至合同终止后5年内，双方均应履行保密义务。8.争议解决8.1争议解决方式8.1.1双方应友好协商解决合同履行过程中产生的争议。8.1.2若协商不成，任何一方均可向合同签订地的人民法院提起诉讼。8.2争议解决机构若双方同意，争议可提交至中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁。9.违约责任9.1违约情形9.1.1任何一方未按合同约定履行义务或违反合同约定造成对方损失的，应承担违约责任。9.1.2任何一方未按合同约定支付审计费用的，应向对方支付违约金。9.2违约责任9.2.1违约方应立即采取补救措施，减少对方损失。9.2.2违约方应承担因违约行为给对方造成的直接经济损失。10.合同附件10.1审计报告模板附件一：审计报告模板，包括审计报告的基本要素和格式要求。10.2审计费用计算标准附件二：审计费用计算标准，包括审计人员费用、差旅费、资料费等。11.合同份数及送达11.1合同份数本合同一式四份，甲方、乙方及各自指定的见证方各执一份。11.2合同送达方式合同通过快递、电子邮件或其他双方认可的方式送达。12.合同签署及日期12.1合同签署人甲方代表：__________乙方代表：__________12.2合同签署日期本合同自双方代表签字盖章之日起生效。13.合同变更及补充13.1合同变更合同的任何变更或补充均应以书面形式进行，并由双方代表签字盖章。13.2合同补充本合同如有未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。14.其他约定14.1本合同未尽事宜本合同未尽事宜，按相关法律法规执行。14.2本合同解释权归甲方所有本合同解释权归甲方所有，如出现歧义，由甲方作出最终解释。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定义15.1.1第三方指在本合同履行过程中，由甲乙双方共同邀请或指定的，为本合同提供专业服务或协助的独立第三方机构或个人。15.1.2第三方不包括中介方、担保方、监管机构等，除非合同另有约定。16.第三方介入的目的与方式16.1第三方介入的目的第三方介入的目的是为了提高审计效率、确保审计质量、解决专业问题或提供特定服务。16.2第三方介入的方式16.2.1第三方以顾问、专家、技术支持等形式介入。16.2.2第三方介入需经甲乙双方同意，并签订相应的合作协议。17.甲乙方与第三方的责任划分17.1甲乙方责任17.1.1甲乙双方应按照本合同约定各自履行义务，并对第三方提供的信息和服务的真实性和有效性负责。17.1.2甲乙双方应确保第三方在介入过程中独立、客观、公正地履行职责。17.2第三方责任17.2.1第三方应按照合作协议和本合同约定提供专业服务或协助。17.2.2第三方对其提供的服务或协助结果承担相应的责任。18.第三方责任限额18.1责任限额的设定18.1.1第三方的责任限额由甲乙双方在合作协议中约定，并根据第三方提供的服务或协助的性质、难度和风险等因素确定。18.1.2责任限额不得超过第三方接受服务或协助时的合理预期收益。18.2责任限额的执行18.2.1第三方在提供服务或协助过程中发生违约，其赔偿责任不超过约定的责任限额。18.2.2若第三方违约导致甲乙双方遭受损失，甲乙双方可依据本合同和合作协议追究第三方的违约责任。19.第三方介入的程序19.1第三方介入的申请19.1.1甲乙双方均可向对方提出引入第三方的申请，并说明理由和预期目标。19.1.2申请方应提供第三方的资质证明和专业能力说明。19.2第三方介入的同意19.2.1双方同意第三方介入后，应签订合作协议，明确各方的权利、义务和责任。19.2.2合作协议作为本合同的补充部分，与本合同具有同等法律效力。19.3第三方介入的实施19.3.1第三方介入后，应按照合作协议和本合同约定开展相关工作。19.3.2第三方在介入过程中应保持与甲乙双方的沟通，及时反馈工作进展和问题。20.第三方介入的终止20.1第三方介入的终止条件20.1.1第三方完成协议约定的任务后，甲乙双方可终止第三方介入。20.1.2第三方因违约、重大失误或其他不可抗力原因无法继续履行职责时，甲乙双方可终止第三方介入。20.2第三方介入的终止程序20.2.1甲乙双方应书面通知第三方终止介入。20.2.2第三方在收到终止通知后，应在规定的时间内完成手头工作并退出介入。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计报告模板要求：包括审计报告的基本要素和格式要求，如审计目的、范围、程序、发现的问题、结论和建议等。说明：审计报告模板应规范、清晰，便于甲乙双方和第三方理解和执行。2.审计费用计算标准要求：详细列出审计费用的计算方法，包括审计人员费用、差旅费、资料费等。说明：审计费用计算标准应公平、合理，确保审计工作的顺利进行。3.第三方合作协议要求：明确第三方介入的目的、职责、权利、义务和责任，以及双方的权利义务。说明：第三方合作协议应详细、具体，避免后续纠纷。4.第三方资质证明要求：第三方提供其专业能力、资质和经验的证明材料。说明：第三方资质证明应真实、有效，确保第三方具备提供专业服务的能力。5.争议解决协议要求：明确争议解决的方式、程序和机构。说明：争议解决协议应明确、具体，便于争议解决。6.违约责任认定书要求：详细列出违约行为的种类、认定标准和相应的违约责任。说明：违约责任认定书应规范、明确，便于甲乙双方和第三方执行。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为甲方违约：1.1未按合同约定支付审计费用。1.2未按合同约定提供审计所需的资料和条件。1.3未按合同约定接受审计报告和意见。乙方违约：2.1未按合同约定完成审计工作。2.2审计过程中发现重大失误或舞弊行为未及时报告。2.3未按合同约定保密。2.责任认定标准2.1违约行为一经确认，违约方应承担相应的违约责任。2.2违约责任包括但不限于赔偿损失、支付违约金、终止合同等。2.3违约责任的具体认定标准参照本合同相关条款。3.示例说明3.1甲方未按合同约定支付审计费用，乙方有权要求甲方支付违约金，并终止合同。3.2乙方在审计过程中发现重大失误未及时报告，甲方有权要求乙方承担相应的赔偿责任。3.3第三方未按合作协议保密，甲乙双方有权要求第三方承担相应的法律责任。全文完。二零二四年金融机构大额借款合同审计标准2本合同目录一览1.审计目的及依据1.1审计目的1.2审计依据2.审计范围及对象2.1审计范围2.2审计对象3.审计内容3.1财务报表审计3.2财务管理审计3.3风险管理审计4.审计程序4.1审计计划4.2审计实施4.3审计报告5.审计方法及手段5.1会计账目核对5.2会计凭证审查5.3内部控制测试6.审计人员6.1审计人员资格6.2审计人员职责6.3审计人员回避7.审计费用7.1审计费用计算方式7.2审计费用支付方式8.审计报告8.1审计报告内容8.2审计报告格式8.3审计报告签署9.审计报告使用9.1审计报告使用范围9.2审计报告保密10.争议解决10.1争议解决方式10.2争议解决机构11.违约责任11.1违约情形11.2违约责任承担12.合同解除12.1合同解除条件12.2合同解除程序13.合同生效及终止13.1合同生效条件13.2合同终止条件14.其他约定14.1合同变更14.2合同解除14.3合同终止第一部分：合同如下：1.审计目的及依据1.1审计目的为确保金融机构大额借款资金使用的合规性、效益性和安全性，本合同旨在通过审计，对借款方的财务状况、经营管理和风险控制进行全面审查。1.2审计依据本审计工作将依据《中华人民共和国审计法》、《金融机构审计准则》以及相关法律法规、行业规范和借款合同等文件进行。2.审计范围及对象2.1审计范围审计范围包括借款方近三年的财务报表、财务报表附注、相关内部控制制度、重大经营决策、大额借款资金使用情况等。2.2审计对象审计对象为借款方及其下属子公司、分支机构，以及涉及大额借款的相关业务部门和人员。3.审计内容3.1财务报表审计对借款方的资产负债表、利润表、现金流量表等进行审计，核实财务报表的真实性、公允性和完整性。3.2财务管理审计审查借款方的财务管理体制、财务政策、财务计划及执行情况，评估其财务管理水平和效果。3.3风险管理审计审查借款方的风险管理体系、风险识别、风险评估、风险控制措施等，评估其风险管理的有效性。4.审计程序4.1审计计划审计人员应在审计前制定详细审计计划，明确审计目标、范围、时间安排、人员配备等。4.2审计实施审计人员根据审计计划，对借款方进行现场审计，包括查阅资料、访谈、抽样检查等。4.3审计报告审计结束后，审计人员应编制审计报告，包括审计发现、审计意见、审计建议等。5.审计方法及手段5.1会计账目核对审计人员对借款方的会计账目进行核对，确保其准确性和一致性。5.2会计凭证审查审计人员对借款方的会计凭证进行审查，核实其合规性和真实性。5.3内部控制测试审计人员对借款方的内部控制制度进行测试，评估其有效性和完善性。6.审计人员6.1审计人员资格审计人员应具备相应的审计资格，如注册会计师、审计师等。6.2审计人员职责审计人员应严格按照审计准则和程序，独立、客观、公正地开展审计工作。6.3审计人员回避审计人员应遵守审计回避制度，不得与审计对象存在利益关系。8.审计报告8.1审计报告内容审计报告应包括审计概况、审计发现、审计结论、审计意见、审计建议等部分。8.2审计报告格式审计报告应按照国家审计署或相关行业审计规范要求的格式进行编制。8.3审计报告签署审计报告应由审计组长和审计组成员签署，并加盖审计机构公章。9.审计报告使用9.1审计报告使用范围审计报告仅用于借款方内部管理，不得对外公开或提供给第三方。9.2审计报告保密借款方和审计机构应严格保密审计报告内容，未经双方同意不得泄露。10.争议解决10.1争议解决方式如对本合同执行过程中产生的争议，双方应通过友好协商解决。10.2争议解决机构如协商不成，双方可选择仲裁或诉讼作为争议解决方式，并约定具体的仲裁机构或法院。11.违约责任11.1违约情形包括但不限于未按时提交审计资料、提供虚假信息、泄露审计报告内容等。11.2违约责任承担违约方应承担相应的违约责任，包括但不限于赔偿损失、支付违约金等。12.合同解除12.1合同解除条件如一方严重违约或发生不可抗力事件，另一方有权解除合同。12.2合同解除程序合同解除前，双方应书面通知对方，并约定合同解除的具体时间和程序。13.合同生效及终止13.1合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效。13.2合同终止条件包括合同履行完毕、双方协商一致解除合同、因不可抗力导致合同无法履行等。14.其他约定14.1合同变更如需变更本合同，双方应书面协商一致，并签订补充协议。14.2合同解除如一方提出解除合同，应提前通知对方，并按照合同约定办理相关手续。14.3合同终止合同终止后，双方应妥善处理合同项下的一切未了事宜，并相互出具确认函。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念与范围1.1第三方的定义本合同中的“第三方”指除甲乙双方以外的任何个人、法人或其他组织，包括但不限于中介机构、评估机构、律师事务所、会计师事务所等。1.2第三方介入的范围第三方介入包括但不限于提供专业咨询、评估、见证、担保、代理等服务。2.第三方介入的引入方式2.1引入方式a)甲乙双方共同协商确定；b)一方根据合同约定或实际需要引入；c)法院、仲裁机构或其他有权机关依法指定。3.第三方介入的职责与权利3.1职责第三方应按照甲乙双方的要求，依法、独立、客观地履行职责，包括但不限于：a)提供专业意见或服务；b)协助甲乙双方进行谈判；c)监督合同履行情况。3.2权利第三方有权：a)要求甲乙双方提供必要的资料和协助；b)根据合同约定或实际需要，向甲乙双方提出合理建议；c)在履行职责过程中，获取合理的报酬。4.第三方介入的合同条款4.1合同条款的补充甲乙双方应在本合同中明确第三方的职责、