第十章 出口合同的履行

第十章出口合同的履行装货单收货单一、备货---货二、落实信用证---证（一）催开信用证（二）审核信用证（三）修改信用证三、安排装运---船四、制单结汇---款五开证行审单六信用证独立性原则备货A和落实信用证B两项工作基本上是同时进行的对出口方来说：先B后A往往会造成备货时间仓促，延误交货期。但如先A后B，万一无法落实信用证？一、备货以下四方面的工作。1、货物的品质：保证货物的品质、规格与合同及来证要求一致。2、货物的数量：买卖双方可视情况在合同中规定数量机动幅度以备装运时可能发生的调换和适应舱容之用。3、货物的包装和唛头（运输标志）：

符合信用证的规定，并能保护商品和适合运输的要求。4、交货时间：结合船期安排做到船货衔接。延迟装运或提前装运均可导致对方拒收或索赔。

二、落实信用证以信用证方式结算的出口合同，落实信用证的工作对卖方来说至关重要。直接关系到卖方能否安全收汇，是卖方交货的前提。落实信用证包括催证、审证和改证三项内容。（一）催开信用证

在实务中，买方由于市场发生变化或资金发生短缺等种种原因，延误开证时有发生---卖方催促对方开立信用证。A、对方未及时开证已构成违约--可在保留索陪权的前提下催促对方开证。B、买方资信欠佳--提前去信督促对方履行合同义务C、卖方货已备妥并打算提前装运

---可去信征求对方同意提前开证。D、签约日期和履约日期相隔较远-

应在合同规定开证日之前去信表示对该笔交易的重视。并提醒对方及时开证。（二）审核信用证

在实务中，由于种种原因（职工工作失误、电文传递错误、贸易习惯不同、市场行情变化或进口商有意利用开证加列对其有利的条款），信用证同合同的内容往往不相一致。因此，卖方收到信用证后，应立即对其内容进行审核。◆开证行审核资信状况。◆受益人审核条款

开证行审核资信状况对实行外汇管制或国际支付能力薄弱或国内金融秩序混乱的国家的银行开出的信用证，尤其应重视审核该银行的资信状况。在我国由我方银行作为通知行时，除核对信用证签名的真实性外，还承担审核开证行资信的道义上的责任。如资信状况较差，可要求另选一家银行开证。受益人审核条款1、对照合同的审核2、一般及特殊条款的审核3、单据条款的审核1、对照合同的审核1、信用证的性质--有效性、有无保兑2、开证人、受益人的名称和地址--（常出错）3、商品的品名和规格--（笔误）4、商品的数量--（于合同一致，在溢短装条款中金额是否也有伸缩条款）5、货物的包装--（注意来证是否指定唛头）6、货币符号单价金额价格条件--（货币符号经常出错，金额的大小写是否一致）7、汇票的付款期限（即期/远期）除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。（一）、简电通知（BriefCable）电文：PleasenotifybeneficiarythatweissueanIrrevocableCreditNo.xxx…Detailstofollow.通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽快寄送证实书。（二）、全电开证（FullCable）电文：ThiscableistheoperativeCreditinstrumentandnomailconfirmation（证实书）willfollow.电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证实书。2、一般及特殊条款的审核

1、信用证的号码和日期：

（汇票出票条款中涉及的信用证号码应一致，日期不能没有）2、起运地、目的地及运输路线和方式：

（注意贸易术语中的起运地、目的地与该处规定一致）3、分批装运及转船条款：

#没有规定则视为允许

#注意等量分批装运是否能办到，否则要求改证4、装运期、交单期、有效期与到期地点

#如来证较迟，可要求展装、效期

#来证可以没有装运期，但一定要有有效期，俗称双到期，否则来证无效，当然还要规定到期地点。

#交单期：在这里主要考虑是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？5、特别条款中是否包含软条款？装运期：--最迟装运日期信用证规定了装运期--应与合同中的装运条款相一致。信用证未规定装运期--最迟装运日期即为信用证的到期日。交单期：--交单期即指货物装运后必须向银行交单要求付款或承兑或议付的日期。信用证规定了交单期--应为受益人装运后制单留有充分的时间信用证未规定交单期--则理解为应在实际装运日（运输单据出单日期）之后21天内必须交单。受益人必须在交单期内交单且无论如何不得迟于信用证到期日。3、单据条款的审核1、商业发票：

（规定要求提交的名称和份数，一般不会有错）2、运输单据

#单据的份数。

#有时会规定正本中的一份直接寄往开征人，这样风险很大，要酌情考虑，

#注意FeightPrepaid/FreightCollect是否与前面的价格条件（贸易术语）相对应？3、保险单据

#险别要明确（于合同一致）。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。

#加成率是否与合同一致？绝大多数信用证要求按CIF发票金额的110％投保。

#贸易术语与保险条款的一致性（三）、修改信用证

信用证的修改可由进出口双方提出，但都需经过所有其他当事人的同意方可。

◆受益人审证后要求开证申请人改证

◆开证申请人主动改证流程如下：出口方提出修改进口方向开征行提出申请开证行发出修改通知书通知行出口方受益人审证后要求开证申请人改证

●在有多处条款需要修改的情形下---应做到一次向开证人提出，以节约对方改证费用。●修改通知书应通过原证的通知行转递或通知--为防止作伪，如由开证人或开证行径自寄来的应提请原证通知行证实。

修改内容有误我方仍有权拒绝接受---但应及时作出拒绝修改的通知送交通知行。部分接受修改通知书无效--应把通知书退回待全部改妥后才能接受。接受时应将修改书与原证附在一起---并注明修改次数，这样可防止使用时与原证脱节，造成信用证条款不全，影响及时和安全收汇。开证申请人（开证行）主动改证应征得受益人的同意。若事先未征得受益人同意---开证申请人单方面改证，则受益人有权决定是否接受。在未表示接受前，原证条款继续有效，受益人并有权保持沉默直至交单为止。

A、若交单时按修改书制单，即表示接受，

B、若按原证制单，则应另具通知书以示拒绝修改。案例：不许分批条款在信用证修改中的延伸我国一外贸公司向韩国出口15吨辣椒制品，信用证规定不许分批装运，船期为2000年8月31日。在装运前受益人收到对方改证，要求数量增加5吨。受益人认为货物已经整装备妥，且按原证要求一次发运，符合要求。而后增加的5吨货物也可以按要求不分批在最迟装期前一次性发运。于是将原证15吨货物发运。该公司8月21日向银行交单时，认为改证与现在提交的单据无关，也未将改证一起递交议付行（该行非信用证通知行）。议付行审单未发现问题，顺利寄单。4天后该公司又发运了第二批5吨货物。

后议付行收到开证行拒付电文如下：？？我行已于8月25日和29日分别收到第ⅹⅹ号信用证项下你方第ⅹⅹ号和第ⅹⅹ号单据，经查存在不符点：信用证规定不许分批装运，原证15吨，8月17日改证增加5吨，共20吨货物。而我方分别收到你方15吨和5吨货物的单据两套，故不符合我方要求，单据暂存我行，请电告处理意见。？？

分析开证申请人及其开证行单方面改证，则受益人有权决定是否接受。本案中，受益人的正确的做法应是1、发运15吨货物后，另具通知书以示拒绝修改（这样至少15吨的货款无问题）2、按改证要求不分批发运20吨货物后因正值中秋佳节，辣椒制品畅销，才安全收回货款。

三、安排装运

安排装运货物涉及的工作环节甚多报验、托运、投保、报关、装运和发装运通知（一）报验1、申请---出运前一周内提出申请属于法定检验的商品，或合同规定由国家商检机构检验出证的商品，在货物备齐后，应向商检局申请检验，填写“出口报验申请单”。2、检验

检验商品的质量、规格、重量、数量、包装以及是否符合安全、卫生标准3、出证--经检验合格由商检机构签发检验证书发货人应在签发证书之日起60天内报运出口，逾期报运出口的，应重新申报检验。（二）托运出口公司通常都委托外运机构办理托运手续。1、进出口公司填写托运单

根据合同和信用证要求，结合船期表，填写托运单（shippingnote），递送外运公司办理托运手续。2、船公司签发装货单外运公司向船公司办理订舱手续，船公司签发装货单。（装货单是船公司或其代理签发给托运人的通知、船方将按此装货的凭证）。

投保和报关3、大副签发“收货单”

货物经海关查验放行后，提货装船，由船长或大副签发“收货单”（又称大副收据----是由船公司签发的表明货物已装妥的临时收据）。4、换取正式提单。外运公司凭收货单向船公司交付运费并换取正式提单。（三）投保在取得船公司签发装货单后出口企业即可办理保险手续。以CIF式成交的合同由我方向保险公司投保。1、投保人填制“运输险投保单”内容包括投保人名称、货物名称、运输标志、船名或装运工具、装运地（港）、目的地（港）、开航日期、投保金额、投保险别、投保日期和赔款地点等。一式二份，一份由保险公司签署后交投保人作为接受投保的凭证；另一份由保险公司留存作为缮制保险单的依据。2、保险公司签发保险单或保险凭证并计算保险费，单证一式五份，其中一份留存，投保人付清保险费后取得四份正本，投保即告完成。（四）报关《海关法》规定：凡是进出国境的货物必须经过海关查验放行后，方可提取或出运。A.出口申报：在取得装货单后，填写出口报关单，在装船24小时之前向运输工具所在地或出境地海关申报。B审核单证：出口许可证、装货单或运单、发票（发票是海关审定完税价格的重要依据，故发票必须载明货物的真实成交价格）、装箱单（是对发票内容的补充，说明货物的具体规格数量），检验证书。

所以一般先报验后报关C查验货物：海关以出口报关单为依据，在海关监管区域内对出口货物进行查验。报关单位应派员在现场负责开箱装箱，协助海关完成查验工作。D结关放行：经查验合格，在报关单位照章办理纳税手续后，海关在装货单上盖上关印，即为结关放行（五）装运1、大副签发“收货单”

轮船抵港后，托运人办理提货、装船。装船完毕，即由船长或船上大副根据装货实际情况签发大副收据（收货单）2、换取正式提单。货物装船后，外运公司凭收货单向船公司交付运费并换取正式提单。船公司或代理在审核海运提单所载内容与大副收据内容相符后，正式签发提单，并加注“已装船”字样和加盖装船日期印章。（六）发装运通知货物装船后应及时向国外买方发出“装运通知”以便对方准备付款、赎单，办理进口报关和接货手续。

装运通知的内容一般有合同号、信用证号、货物名称、数量、总值、唛头、装运口岸、装运日期、船名及预计开航日期等。在实际业务中，应根据信用证的要求和对客户的习惯作法，将上述项目适当地列明在电文中。四、制单结汇货物装运后出口企业应立即按照信用证的规定1正确缮制各种单据2及时交单并在信用证规定的交单到期日或以前，将各种单据和必要的凭证送交指定的银行办理要求付款、承兑或议付手续。常用的出口单据有汇票商业发票、运输单据、保险单据、包装单据、产地证明书、检验证书、海关发票、其他单证等。发票日期（各日期之首）提单日期（不能晚于L/C规定的装运期）汇票日期信用证的有效期保单（俩日）箱单：等于或迟于发票日，但必须在B/L前

产地证：不早于发票，不迟于提单委托报关受益人证明：等于或晚于提单日装船通知：等于或晚于提单日后三天内开证日书面订仓通知：在交货期两周之前向货运公司发出商检证：不晚于提单交单交给谁？？？

如果是即期付款或延期付款信用证，就交给付款行；如果是承兑信用证，就交给承兑行；如果是议付信用证，就交给议付行（在我国使用最普遍）在没有指定的情况下，受益人可选择任何一家银行议付（所谓的自由议付）

何时交？？？

有效期和交单期往那里交？？

指定银行所在地分几次交？？？两次交单一次交单两次交单或称预审交单，在运输单据签发前，先将其他已备妥的单据交银行预审，发现问题及时更正；待货物装运后收到运输单据可以当天议付并对外寄单。一次交单即在全套单据收齐后一次性送交银行。此时货已发运，银行审单后若发现不符点需要退单修改，耗费时日，容易造成逾期而影响收汇安全。因而出口企业宜与银行密切配合，采用两次交单方式，加速收汇。结汇议付银行在收到单据次日起不超过5个银行工作日将审核结果通知受益人。我国议付信用证的出口结汇办法主要有三种1、“收妥结汇”---又称“先收后结”是指议付行审单后认为单证相符，将单据寄给国外银行索汇，等付款行将外汇划给议付行后，议付行再按当日外汇牌价结算成人民币交付给受益人。2、“定期结汇”是指议付行审单后认为单证相符，将单据寄给国外银行索偿，并自交单日起事先规定期限内将货款外汇结算成人民币贷记受益人帐户或交付给受益人。3、“买单结汇”--又称出口押汇或议付是指议付行审单后认为单证相符，按信用证的条款买入受益人的汇票和/或单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币，付给信用证的受益人。

“收妥结汇”和“定期结汇”

对议付银行来说，都是先收后付，并未给付对价，这时的银行并不是议付行，只能算是代收行。单证不一致时出口商可采取的措施

凭保议付：--瑕疵受益人出具保证书承认单据瑕疵，声明如开证行拒付，由受益人偿还议付行所垫付款项和费用，同时电请开证人授权开证行付款。表提：---少许不符点议付行把不符点开列在寄单函上，征求开证行意见，由开证行接洽申请人是否同意付款，接到肯定答复后议付行即行议付。如申请人不予接受，开证行退单，议付行照样退单给受益人。电提：---较多不符点议付行暂不向开证行寄单。而是用电传和传真通知开证行单据不符点。如开证行同意付款，再行议付并寄单，若不同意，受益人可及早收回单据，设法改正。有证托收：--严重不符点单据有严重不符点，或信用证有效期已过，已无法利用手上的信用证，只能委托银行在向开证行寄单函中注明“信用证项下单据作托收处理”。作为区别，称为“有证托收”。而一般的托收，则称为“无证托收”。由于申请人已因单证不符而不同意接受，故有证托收往往遭到拒付，实是一种不得已而为之的方式。

五开证行审单A、原则：（单据）表面（与信用证）相符。B、对于不符单据的处理方法

#开证行自行确定是否拒付

#开证行征求申请人的意见确定是否拒付

如申请人同意接受不符点，则开证行可以凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒绝单据。

#在拒付后申请人又同意接受单据这时开证行要先征询寄单行的同意后才能放单。C、信用证拒付操作实务#.必须是在合理时间拒付自收到单据翌日起的第五个银行工作日；#.必须以最快捷方式通知不符点，且一次性提出所有不符点一般采用电传方式；不得采用航邮书信通知。第一次没有提出的不符点即表示弃权，#不符点通知上还须说明单据的处理

代寄单行保存并听候处理或退单；1、要有明确的拒付意思表示WEREFUSETHEDOCUMENTS

2、一次性列出全部不符点，不符点必须明确DUETOTHEDISCREPANCY(IES)FOUNDTHEREINLATESHIPMENTANDPRESENTATIONPARTIALSHIPMENTEFFECTED3、表明单据已代为保管听候处理或已退给交单人WEAREHOLDINGDOCS.ATYRDISPOSALPENDINGYRINSTRUCTIONS.OR,WEHAVERETURNEDDOCS.TOYOU构成合格拒付通知的“三要素”独立性原则信用证基础交易和信用证交易相互独立UCP500第三条信用证与合同a．就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的两种交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出付款、承兑并支付汇票或议付及／或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或申请人与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。诉讼的原被告是基础合同的买方和卖方，本案的原告：中包公司本案的被告：千斤一公司、永威公司所以法院处理的应该是基础合同项下的欺诈纠纷而信用证交易只要求单证严格相符，只要单证严格相符法院就没理由下止付令。据此，本案的判决是不合理的？？？？？如何是好？？

独立性原则和欺诈例外最高法院于1989年6月12日的《经济工作座谈会纪要》中提到，信用证基础交易和信用证交易相互独立这一基本原则不能保护一个“不道德的商人”。换言之，一旦信用证项下发生实质性欺诈，则独立性原则将不再能够保护受