内部审计人员培训

内部审计人员培训演讲人：日期：目录内部审计概述内部审计人员职责与素质要求内部审计流程与方法企业风险识别与评估技巧培训内部控制体系建设与完善策略分享法律法规遵从性及合规性审查要点剖析实战演练与经验交流活动安排CATALOGUE01内部审计概述CHAPTER内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。内部审计定义通过内部审计，促进组织完善治理、增加价值和实现目标；帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。内部审计目的内部审计定义与目的内部审计的产生和发展是一个漫长的历史过程，最早可以追溯到古代。古代内部审计1941年被认为是现代内部审计的开始，在此之前内部审计只是外部会计公司的一个助手。近代内部审计现代内部审计的发展经历了三个转折点，逐步完善了内部审计的理念、方法和技术。现代内部审计内部审计发展历程010203内部审计重要性提高财务信息的真实性和可靠性01内部审计通过对财务报表和业务流程的审查，能够发现潜在的错误和舞弊，提高财务信息的真实性和可靠性。完善内部控制和风险管理02内部审计能够评估内部控制系统的有效性，发现潜在的风险和管理漏洞，提出改进建议，帮助组织完善内部控制和风险管理。促进组织目标的实现03内部审计通过审查和评价组织的业务活动，能够提出针对性的建议，促进组织实现目标，增加价值。增强组织的信誉和声誉04健全的内部审计制度能够增强组织的信誉和声誉，提高投资者、客户和公众的信任度。02内部审计人员职责与素质要求CHAPTER内部审计人员职责审查财务资料内部审计人员需定期审查公司的财务报表、会计记录和相关凭证，确保其真实性、准确性和合规性。评估内部控制制度内部审计人员需评估公司内部控制制度的有效性和健全性，发现缺陷并提出改进建议。参与风险管理内部审计人员需参与公司的风险管理和控制过程，协助识别和评估潜在风险，并提出应对措施。促进合规经营内部审计人员需确保公司各项业务活动遵守法律法规、行业规范及公司内部政策。内部审计人员需具备扎实的财务、审计、税务等专业知识，能够准确理解公司财务状况和业务流程。内部审计人员需具备敏锐的洞察力和分析能力，能够迅速发现问题和风险，并提出解决方案。内部审计人员需具备良好的沟通协调能力，能够与公司各部门和人员进行有效沟通，并妥善处理问题。内部审计人员需具备诚信正直的品质，能够坚守职业道德，不受利益诱惑，保持独立性和客观性。内部审计人员素质要求专业知识敏锐洞察力沟通协调能力诚信正直内部审计人员职业道德规范保守机密内部审计人员需严格保守公司商业秘密，不泄露审计过程中获取的信息。02040301廉洁自律内部审计人员需遵守廉洁自律的原则，不接受被审计对象的礼品、款待等利益。客观公正内部审计人员需保持客观公正的态度，不受他人影响，独立发表审计意见。持续学习内部审计人员需持续学习专业知识，提高业务水平和审计技能，以适应不断变化的审计需求。03内部审计流程与方法CHAPTER确定审计对象和审计范围，进行风险评估，制定审计计划。风险评估明确审计目标、审计范围、审计时间和审计资源等方面的安排。计划制定审计计划经过内部审计部门负责人审批，并报公司管理层批准后实施。审批流程审计计划制定与审批流程010203现场审计实施步骤及方法审计准备了解被审计对象的基本情况，收集相关资料，制定审计方案。按照审计方案进行现场审计，采用访谈、观察、抽样等方法获取审计证据。审计实施详细记录审计过程和发现的问题，形成审计工作底稿。审计记录根据审计结果，编写审计报告，包括审计目的、范围、方法、发现问题和建议等方面。审计报告审计报告经过内部审计部门负责人审核后，报公司管理层审批。报告审核根据审计报告中提出的问题和建议，制定改进措施并跟踪落实情况。跟踪改进审计报告撰写及后续跟踪改进04企业风险识别与评估技巧培训CHAPTER风险识别方法及工具介绍流程分析法通过审查企业业务流程，识别潜在风险点和薄弱环节。问卷调查法设计问卷收集企业内部员工对风险的看法和建议，挖掘潜在风险。财务报表分析法分析企业财务数据，识别财务风险和经营风险。头脑风暴法召集相关人员开展头脑风暴，集思广益，共同识别风险。风险评估模型应用实践风险矩阵模型01根据风险发生的可能性和影响程度，将风险分为不同等级，便于管理和应对。模糊综合评价模型02运用模糊数学理论，对风险因素进行综合评价，得出风险等级。内部控制评价模型03从内部控制角度出发，评价企业风险管理的有效性和合规性。风险管理模型（如COSO框架）04结合企业实际情况，构建全面风险管理模型，提升风险管理水平。典型案例分析某企业财务舞弊案例分析企业财务舞弊的成因、过程及后果，提出防范措施。某企业供应链风险案例剖析供应链风险对企业的影响，探讨如何优化供应链管理，降低风险。某企业市场风险案例探讨市场风险对企业的影响及应对措施，为企业提供市场风险管理建议。某企业信息安全风险案例分析信息安全风险的成因、表现形式及防范措施，提升企业信息安全水平。05内部控制体系建设与完善策略分享CHAPTER集团内部控制特点阐述集团企业在治理结构、业务规模、组织架构等方面的特殊性，以及对内部控制的特殊要求。内部控制体系框架详细解析集团内部控制体系的基本框架，包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督等要素。内部控制基本概念介绍内部控制的定义、目标、要素和基本原理等。内部控制体系框架解读采购与付款流程优化生产与仓储管理优化销售与收款流程优化资产管理优化梳理采购与付款业务流程，识别潜在风险点，提出针对性的控制措施，如供应商选择、价格谈判、合同审核、付款审批等环节的优化建议。针对生产与仓储环节的风险点，提出生产计划安排、原材料管理、产品成本控制、库存盘点等关键控制点的优化建议，提高生产效率和产品质量。分析销售与收款流程中的风险，制定有效的销售政策、客户信用评估、合同审核、收款管理等制度，确保销售收入及时、安全回笼。加强资产管理，包括固定资产、无形资产、长期股权投资等，建立定期盘点、减值测试、处置审批等制度，确保资产安全完整。关键业务流程优化建议员工培训与意识提升加强员工的内部控制培训，提高员工的内部控制意识和风险防范能力，促进内部控制体系的不断完善。内部控制自我评价建立内部控制自我评价机制，定期对内部控制体系的有效性进行全面评估，发现缺陷并及时改进。内部审计与监督强化内部审计的监督作用，确保内部控制制度的有效执行，及时发现并纠正存在的问题。信息化与内部控制融合探讨如何利用信息化手段提高内部控制的效率和效果，如建立财务管理系统、供应链管理系统等，实现业务数据的实时监控和自动预警。持续改进路径探讨06法律法规遵从性及合规性审查要点剖析CHAPTER《中华人民共和国审计法》规定了审计工作的基本原则、程序和要求，是内部审计的法律依据。《审计署关于内部审计工作的规定》明确了内部审计的职责、权限和程序，是内部审计工作的具体规范。《中国内部审计准则》规范了内部审计人员的职业道德和执业标准，提高了内部审计工作的质量和效率。相关法律法规政策解读内部审计人员需对审计计划进行合规性审查，确保审计项目符合法律法规和内部审计制度的要求。审查审计计划内部审计人员需对审计程序进行合规性审查，确保审计过程符合审计准则和程序要求。审查审计程序内部审计人员需对审计报告进行合规性审查，确保审计结果准确、客观、公正。审查审计报告合规性审查流程梳理常见问题及应对措施审计报告质量不高加强审计报告的审核和质量控制，确保审计报告准确反映审计结果，提出改进建议。内部审计程序不规范完善内部审计制度，明确审计程序和要求，提高内部审计工作的规范性和严谨性。法律法规意识淡薄加强内部审计人员的法律法规培训，提高其对法律法规的敏感度和遵守意识。07实战演练与经验交流活动安排CHAPTER模拟真实审计场景将学员分为审计小组，分别扮演审计师、审计助理、审计经理等角色，培养团队协作和沟通能力。角色扮演实战案例分析结合典型审计案例，引导学员运用所学知识解决实际问题，提高审计技能。设计一系列模拟审计任务，包括审计计划、审计程序、审计取证、审计报告等，让学员在模拟环境中体验真实审计过程。模拟审计项目开展邀请经验丰富的内部审计专家，分享他们在审计过程中的成功经验和技巧，为学员提供宝贵借鉴。邀请专家分享组织学员分享自己在模拟审计项目中的心得体会，促进相互学习和交流。学员经验交流设置专门的问答环节，解答学员在审计实践中遇