财务人员岗位责任制与考核制度

财务人员岗位责任制与考核制度财务人员岗位责任制与考核制度一、目的为了加强财务管理，明确财务人员的职责和权限，提高财务工作效率和质量，确保财务工作的规范化、科学化和制度化，结合本组织的实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于本组织内所有财务岗位人员。三、相关法律法规、行业标准及最佳实践参考1.《中华人民共和国会计法》2.《企业财务通则》3.《会计基础工作规范》4.同行业企业在财务人员管理方面的成功经验与通行做法四、岗位责任制财务经理1.职责概述：全面负责组织的财务管理工作，制定和执行财务战略，协调内外部财务关系。2.具体职责制定和完善财务管理制度、流程和内部控制体系，确保财务工作合法合规。组织编制年度财务预算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为管理层决策提供财务支持。负责资金的统筹安排和调度，优化资金结构，提高资金使用效率，防范财务风险。组织财务报表的编制与审核，确保财务信息的准确、及时、完整，并按规定对外披露。协调与银行、税务、审计等外部机构的关系，维护良好的合作关系。负责财务团队的建设与管理，组织财务人员培训与考核，提升团队整体素质。会计1.职责概述：负责日常账务处理、财务核算和财务报表编制等工作。2.具体职责按照国家财务制度和会计法规，对各项经济业务进行账务处理，确保账目清晰、准确。审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，编制记账凭证，登记各类账簿。定期进行财务结账和对账工作，保证账账相符、账实相符、账表相符。负责编制月度、季度、年度财务报表，提供准确的财务数据和分析报告。协助财务经理进行预算编制、成本核算和财务分析等工作。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计资料的安全与完整。出纳1.职责概述：负责现金收付、银行结算和票据管理等工作。2.具体职责严格按照现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务，确保款项收付准确无误。负责库存现金的保管，确保现金安全，定期盘点现金，做到账实相符。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，及时与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。负责各类票据的购买、保管、使用和核销工作，确保票据的安全与合规。协助会计做好相关财务工作，如传递凭证、整理资料等。五、考核制度考核原则1.公平、公正、公开原则：考核过程和结果应公平对待每一位财务人员，考核标准和程序应向全体财务人员公开。2.定量与定性相结合原则：考核指标应既有可量化的财务数据指标，也有定性的工作态度、协作能力等指标。3.激励与约束并重原则：考核结果应与财务人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励优秀，约束不足。考核内容1.工作业绩（70%）财务经理：财务制度完善与执行情况、预算编制与执行偏差率、资金管理效果（资金周转率等）、财务报表质量与及时性、财务风险防控情况等。会计：账务处理准确性、财务报表编制的及时性与准确性、税务申报的及时性与准确性、成本核算的合理性、会计档案管理情况等。出纳：现金收付和银行结算的准确性、库存现金盘点账实相符率、银行存款日记账与对账单的核对情况、票据管理的规范性等。2.工作能力（20%）专业知识与技能：财务人员对财务专业知识的掌握程度和运用能力，包括会计准则、税收法规等方面的知识。分析与解决问题能力：对财务数据的分析能力，以及在工作中发现问题、解决问题的能力。沟通协作能力：与内部其他部门、外部机构的沟通协作情况，团队合作精神。3.工作态度（10%）责任心：对工作的认真负责程度，是否积极主动承担工作任务。纪律性：遵守组织的各项规章制度，如考勤制度、财务保密制度等情况。考核周期1.月度考核：对财务人员的日常工作表现进行初步评价，重点考核工作业绩中的及时性和准确性指标。2.年度考核：综合月度考核结果，对财务人员一年的工作进行全面评价，考核结果作为薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。考核流程1.自我评估：财务人员每月、每年末对自己的工作进行总结和自我评价，填写自我评估表。2.上级评价：财务经理根据日常工作表现和相关数据对下属财务人员进行评价，评价结果应与被考核人沟通。3.综合评定：人力资源部门会同财务部门，结合自我评估和上级评价结果，对财务人员进行综合评定，确定考核等级。4.结果反馈：考核结果以书面形式反馈给被考核人，被考核人如有异议，可在规定时间内提出申诉。考核结果应用1.薪酬调整：根据考核结果，对表现优秀的财务人员给予薪酬上调，对表现不佳的人员给予薪酬下调或维持不变。2.晋升与奖励：连续多次考核优秀的财务人员，在职位晋升、评优评先等方面优先考虑；对做出突出贡献的财务人员，给予专项奖励。3.培训与发展：针对考核中发现的财务人员能力短板，制定个性化的培训计划，帮助其提升能力。对考核不称职的人员，可安排转岗或进行待岗培训，经培训仍不合格的，予以辞退。六、内部评审、法律审核及反馈修改机制内部评审1.制度初稿完成后，由财务部门组织内部评审会议，邀请财务人员代表、相关业务部门负责人参加。2.评审人员从制度的合理性、可操作性、与实际工作的契合度等方面进行讨论和提出意见，形成内部评审报告。法律审核1.将制度初稿提交给组织的法律顾问或法律事务部门进行法律审核。2.法律顾问从法律法规合规性角度对制度进行审查，提出法律意见和建议，确保制度内容不违反相关法律法规。反馈修改1.财务部门根据内部评审报告和法律审核意见，对制度进行修改完善。2.将修改后的制度再次征求相关部门和人员的意见，进行多轮反馈修改，直至各方达成一致。七、实施计划准备阶段（[准备阶段时间区间]）1.成立制度实施小组，由财务部门负责人担任组长，负责制度实施的组织、协调和推进工作。2.对财务人员进行制度培训需求调查，了解财务人员对制度的认知程度和培训期望。3.制定详细的培训计划和培训资料，包括制度讲解PPT、案例分析等。宣贯阶段（[宣贯阶段时间区间]）1.组织全体财务人员参加制度宣贯会议，由制度起草人对制度内容进行详细讲解，确保财务人员理解制度的各项规定。2.在组织内部办公系统、宣传栏等渠道发布制度全文和解读资料，方便财务人员随时查阅。实施阶段（[实施阶段时间区间]）1.财务人员按照新制度的要求开展工作，制度实施小组定期对制度执行情况进行检查和监督，及时发现问题并解决。2.对制度实施过程中的关键环节和重要数据进行记录和分析，为后续的制度优化提供依据。总结评估阶段（[总结评估阶段时间区间]）1.制度实施一段时间后（如半年或一年），对制度的实施效果进行全面总结评估。2.根据总结评估结果，对制度进行进一步的完善和优化，确保制度的科学性和有效性。八、培训方案培训目标1.使财务人员全面了解和掌握财务人员岗位责任制与考核制度的内容和要求。2.帮助财务人员理解制度实施的意义和目的，提高财务人员对制度的认同感和执行力。3.通过培训，提升财务人员的专业素养和业务能力，更好地履行岗位职责。培训对象本组织内所有财务岗位人员。培训内容1.制度解读：详细讲解财务人员岗位责任制与考核制度的各项条款，包括岗位职责、考核标准、考核流程等。2.案例分析：通过实际案例分析，让财务人员了解制度在实际工作中的应用，提高财务人员的实际操作能力。3.互动交流：设置互动环节，鼓励财务人员提出疑问和建议，解答财务人员在制度理解和执行过程中可能遇到的问题。培训方式1.集中授课：邀请制度起草人或资深财务专家进行集中授课，系统讲解制度内容。2.线上学习：在组织内部学习平台上发布制度培训视频、课件等资料，方便财务人员随时进行自主学习。3.现场指导：对于一些重点岗位或新入职的财务人员，安排经验丰富的财务人员进行现场指导，帮助其尽快熟悉制度和工作流程。培训时间安排1.在制度实施前，安排[X]天的集中授课培训，确保财务人员对制度有初步的了解和认识。2.在制度实施过程中，根据实际情况，不定期组织线上学习和现场指导活动，帮助财务人员解决实际工作中遇到的问题。3.在制度实施一段时间后，组织一次总结性的培训交流活动，对制度实施过程中的经验和问题进行总结和交流。培训效果评估1.考试评估：在培训结束后，组织财务人员进行书面考试，检验财务人员对制度内容的掌握程度。2.实际操作评估：通过观察财务人员在实际工作中的表现，评估其对制度的执行情况和业务