财务风控与内部控制制度

财务风控与内部掌控制度第一章总则第一条【名称】本制度正式名称为《财务风控与内部掌控制度》，以下简称“本制度”。第二条【目的和依据】本制度的目的是为了加强公司财务风险管理，确保财务运作的合法性、规范性和安全性，并建立和完善公司的内部掌控机制。本制度依据公司相关法律法规和内外部规章制度。第三条【适用范围】本制度适用于公司全体管理人员、财务人员以及与公司财务工作相关的各部门和人员。第二章财务风险管理第四条【风险识别】管理人员应建立风险识别机制，在日常经营管理中及时发现可能显现的财务风险，包含但不限于违规操作、偷逃税款、损害公司利益的行为等。发现财务风险应立刻报告相关部门，并采取必需措施进行应对。第五条【风险评估】管理人员应对发现的财务风险进行认真的评估，并订立相应的风险应对方案。评估内容包含风险的可能性和影响程度，以及采取措施后的风险程度。评估结果应及时报告相关部门，并依照方案实施相应措施。第六条【风险掌控】管理人员应依据风险评估结果，采取必需的掌控措施以降低财务风险。掌控措施包含但不限于审查合同、核实收支款项、加强内部审计等。同时，监督执行情况，确保掌控措施的有效性。第七条【风险防范】管理人员应加强对重点财务风险的防范工作。防范措施包含但不限于订立风险操作规程、加强财务业务流程掌控、设置审批权限等。并定期对防范措施进行评估和调整，保持防范效果的稳定性和连续性。第三章内部掌控机制第八条【内控架构】公司应建立健全的内控机制，包含但不限于内控策略、内控组织架构、内控流程和内掌控度等。内控机制应明确各部门和人员的职责和权限，确保业务流程的合规性和规范性。第九条【内控目标】公司内控机制的重要目标是保护公司资产和利益安全，防范各类风险，并确保财务信息的真实、完整和准确。各部门和人员应依照内控目标进行工作，确保内控的有效性。第十条【内控流程】公司各部门应订立内控流程，明确各项业务的操作规程和要求。内控流程应涵盖各类日常业务的办理流程、审批和报告要求等内容，以确保业务的规范和效率。第十一条【内部审计】公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作。内部审计部门应依据公司内掌控度和财务管理制度，对各部门和业务进行全面检查和评估，发现问题并提出改进措施。第十二条【内控监督】公司应设立内控监督部门，负责对各部门和人员的内控执行情况进行监督和评估。监督部门应定期检查内掌控度的执行情况，并及时跟进整改措施的执行效果。第四章制度执行和监督第十三条【制度执行】各部门和人员应严格依照本制度的要求执行工作，不得违反，不得有意疏忽或失职。对于发现的制度违规行为，应及时上报，并依照相关制度进行相应处理和问责。第十四条【制度宣传】公司应加强对本制度的宣传，确保各部门和人员了解并接受本制度。宣传方式可以包含但不限于内部培训、通知公告、内部网站等，宣传内容应简明扼要、重点突出，以便广阔员工易于理解和掌握。第十五条【监督检查】公司应建立监督检查机制，对制度执行情况进行监督和检查。监督检查部门应定期对各部门和人员进行抽查或巡查，发现问题及时通报并要求整改，对于严重违规行为，应进行相应惩罚和问责。第十六条【违规处理】对于发现的财务风险、内部掌控缺陷和制度违规行为，公司应及时启动相应的处理机制。处理方式包含但不限于口头警告、书面警告、解聘、报警等，以维护公司利益和整体的管理秩序。第五章附则第十七条【解释权】本制度的解释权归公司全部，由公司财务部门负责解释和修订。第十八条【施行日期】本制度自发布之日起生效，并于公司内部进行广泛宣传和培训，确保各部门和人员熟识并适应本制度的要求。第十九条【制度修订】依据公司对财务风险管理和内部掌控的实际需要，对本制度进行调整和修订时，应经公司财务部