中小型超市财务管理制度的制定和操作流程_第1页
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程_第2页
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程_第3页
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

中小型超市财务管理制度的制定和操作流程一、制定目的及范围为提升中小型超市的财务管理水平，确保资金安全，合理控制成本，特制定本财务管理制度。本制度适用于超市的日常财务管理，包括收入管理、支出管理、预算管理、财务报表编制及审计等方面。二、财务管理原则1.财务管理应遵循“合法、合规、透明”的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规。2.所有财务数据应真实、准确、及时，确保信息的可靠性。3.财务管理应注重成本控制，合理配置资源，提高资金使用效率。三、财务管理流程1.收入管理流程1.1销售收入记录：每笔销售收入应及时记录在销售系统中，确保数据的实时更新。1.2现金与银行存款管理：每日营业结束后，需对现金进行清点，并将现金存入银行，确保资金安全。1.3发票管理：销售发票应按规定开具，销售人员需妥善保管发票存根，以备后续查验。1.4收入核对：每周对销售收入进行核对，确保系统记录与实际收入一致，发现差异及时查明原因。2.支出管理流程2.1支出申请：各部门需填写支出申请单，说明支出目的及金额，并附上相关凭证。2.2审批流程：支出申请需经部门负责人审核，财务部复核后方可执行。2.3付款管理：审批通过后，财务部应及时安排付款，确保供应商按时收到款项。2.4支出记录：所有支出应及时录入财务系统，确保数据的完整性和准确性。3.预算管理流程3.1年度预算编制：各部门需根据实际需求编制年度预算，提交财务部审核。3.2预算审批：财务部对各部门预算进行汇总和审核，最终报公司管理层审批。3.3预算执行监控：财务部需定期对预算执行情况进行监控，发现问题及时反馈给相关部门。3.4预算调整：如需调整预算，需填写预算调整申请，经过审批后方可执行。4.财务报表编制流程4.1数据收集：财务部需定期收集各项财务数据，包括收入、支出、资产负债等信息。4.2报表编制：根据收集的数据，编制财务报表，包括利润表、现金流量表和资产负债表。4.3报表审核：财务报表需经过财务部内部审核，确保数据的准确性和完整性。4.4报表发布：审核通过后，财务报表应及时向管理层和相关部门发布，供决策参考。5.审计与监督流程5.1内部审计：定期对财务管理进行内部审计，检查财务数据的真实性和合规性。5.2外部审计：每年邀请第三方审计机构对财务报表进行审计，确保财务信息的公正性。5.3审计反馈：审计后需形成审计报告，反馈给管理层，并提出改进建议。5.4整改落实：针对审计中发现的问题，相关部门需制定整改方案，并在规定时间内落实。四、财务管理制度的备案与存档所有财务管理相关文件，包括收入记录、支出申请、预算文件及财务报表等，需进行备案和存档，以备后续查验。财务部应定期对档案进行整理和更新，确

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论