《短期财务管理》课件

短期财务管理欢迎参加短期财务管理课程。本课程将深入探讨企业如何有效管理短期资金，优化现金流，提高运营效率。课程导入1课程概述介绍短期财务管理的基本概念和重要性。2主要内容涵盖现金流、应收账款、存货和短期借款等关键领域。3学习目标掌握短期财务管理技能，提高企业资金运作效率。什么是短期财务管理定义短期财务管理是企业对一年内资金的计划、组织和控制。范围包括现金、应收账款、存货和短期负债的管理。目的确保企业日常运营资金充足，提高资金使用效率。短期财务管理的重要性保障流动性确保企业有足够的现金满足日常运营需求。提高效率优化资金使用，降低资金成本。促进增长为企业扩张和投资提供资金支持。短期财务管理的目标1流动性确保企业能够及时支付短期债务。2盈利能力提高资金使用效率，增加利润。3风险控制管理财务风险，保持企业稳健运营。4价值最大化优化资金配置，提升企业价值。现金流管理现金流入销售收入、投资回报、融资等。现金流出采购支出、工资、税费、还款等。现金平衡保持适当的现金余额，满足日常需求。现金预算的编制收集数据汇总销售、采购等预测数据。编制预算估算未来现金流入和流出。分析差异计算现金盈余或短缺。制定对策调整经营计划或融资安排。应收账款管理信用政策制定合理的客户信用条件。账款催收建立有效的应收账款催收机制。账龄分析定期分析应收账款的账龄结构。坏账处理及时识别和处理坏账。应收账款政策1信用标准设定客户信用评估标准。2信用期限确定合适的付款期限。3现金折扣制定鼓励早期付款的折扣政策。4收款政策建立高效的收款流程。应收账款信用管理1信用评估对客户进行全面的信用评估。2信用额度根据客户信用状况设定合适的信用额度。3信用监控持续监控客户的信用状况变化。4信用调整及时调整客户的信用政策。应收账款坏账准备1%账龄分析法根据应收账款的账龄计提坏账准备。2%个别认定法针对特定客户单独评估坏账风险。3%余额百分比法按应收账款余额的一定比例计提。存货管理库存控制保持适当的库存水平，避免积压或短缺。存货盘点定期进行存货盘点，确保账实相符。成本分析分析存货持有成本，优化库存结构。存货管理的目标1满足需求确保生产和销售需求得到及时满足。2降低成本最小化存货持有成本和订购成本。3提高周转加快存货周转，提高资金使用效率。4防止损失减少存货损耗、过期和盗窃。存货管理的方法EOQ模型经济订货量模型，平衡订货成本和持有成本。ABC分类法根据存货价值对存货进行分类管理。JIT系统准时制生产系统，最小化库存。应付账款管理账期管理合理利用供应商提供的信用期。付款安排优化付款时间，提高资金使用效率。现金折扣评估并利用供应商提供的现金折扣。供应商关系维护良好的供应商关系，获得优惠条件。应付账款融资商业信用利用供应商提供的信用期。银行承兑汇票使用银行信用支付货款。供应链融资通过金融机构获得应付账款融资。短期借款管理1借款决策评估借款需求和时机。2融资渠道选择合适的借款来源。3成本控制控制借款成本和风险。4还款安排制定合理的还款计划。短期借款的来源银行贷款传统的短期信贷方式。商业信用供应商提供的延期付款。票据融资通过票据贴现获得资金。互联网金融通过在线平台获得短期融资。短期借款的偿还1还款来源确定还款资金的主要来源。2还款计划制定详细的还款时间表。3风险管理评估和管理还款风险。4应急方案准备还款困难时的应对措施。营运资金管理定义营运资金是企业日常经营所需的资金。组成包括现金、应收账款、存货等流动资产。目标保持适当的营运资金水平，确保企业正常运营。营运资金状况分析流动比率衡量企业短期偿债能力。速动比率更严格地评估企业的流动性。营运资金周转率反映营运资金使用效率。现金转换周期评估企业资金周转速度。营运资金效率指标15天应收账款周转天数反映企业收款速度。30天存货周转天数衡量存货管理效率。20天应付账款周转天数反映企业支付供应商的速度。营运资金周转率计算公式销售收入/平均营运资金意义反映营运资金的使用效率。提高方法加快应收账款回收，优化存货管理。日常财务分析比率分析计算和分析各项财务比率。趋势分析分析财务指标的变化趋势。对标分析与行业标准或竞争对手比较。编制现金流量表1经营活动现金流反映企业主营业务的现金流状况。2投资活动现金流反映企业投资和资产处置的现金流。3筹资活动现金流反映企业融资和还款的现金流。4现金净增加额总结企业现金的整体变动情况。编制营运资本报表1流动资产列示各项流动资产的变动。2流动负债列示各项流动负债的变动。3净营运资本计算流动资产与流动负债的差额。4变动分析分析净营运资本的变动原因。影响短期财务管理的因素外部因素经济环境、行业特点、市场竞争等。内部因素企业规模、经营策略、管理能力等。外部因素经济周期经济的繁荣或衰退会影响企业的资金需求和融资环境。利率变动利率的涨跌直接影响企业的融资成本。政策法规金融政策和法规变化会影响企业的融资渠道和方式。行业特点不同行业的资金需求和周转特点各不相同。内部因素经营策略企业的发展战略决定了资金需求和管理方式。业务周期不同业务阶段的资金需求各不相同。管理能力财务管理团队的专业水平直接影响管理效果。短期财务管理的前景数字化转型利用大数据和AI技术提高管理效率。供应链金融深化与上下游企业的金融合作。绿色金融将可持续发展理念