2024年存货管理制度

2024年存货管理制度

存货管理制度1

第一章总则

第一条为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效益，特制订本制度。

第二章存货管理范围

第二条存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、产成品的入出

库及库存的管理。

第三章入库管理

第三条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入库要有严格的手续，

经办人员应签字确认。

第四条存货采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导致材料的积压。

第五条外购时，首先由采购部会同营运部召开订货会,提出采购计划，由营运部经理审核，

交财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。

第六条购回时，由出纳开二联单，交由仓库保管人员和相前部门负责人（如：厨师长）按质

按量组织验收，按实际质量认真填写"入库单"，对"入库单”的入库时间、产品名称、规格型

号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。二联单，

一联交财务，一联留存。

第七条商品入库必须严格验收，原材料的验收单必须有仓管、厨房或店长经理共同验收；入

库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。

第八条入库后应将该‘入库单"的"财务联"一起附7购货发票后交财务入账。

第九条对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购部负责更换，更换费用或因此而造

成的损失由采购人个人承担销售后因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由后厨部门承担。

第四章出库管理

第十条商品或原材料由出纳先打印"出库单"，再交由仓管办理“出库”手续，按使用部门

据实发货，发货后由使用部门和仓管在出库单上签字确认。

第十一条月末，已领用但尚未销售出去的，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本C

第十二条仓库负责人应当每天记录出入库明细，每十天，由出纳按软件里的数量打印出当月

的存货出入库明细表，仓库将签好字的出入库单据先与出纳的出入库明细表核对，核对无误后交

给公司财务人员进行账务处理。

第十三条其他物资出库需凭经总经理或其授权人批准的领用单，由仓库保管员核对数量、品

名、规格后发货。

第五章库存管理

第十五条保管员应设置各种存货进销存明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与出纳

的'软件数据核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计

量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

第十六条对于各种物资每月月底由出纳会计打印进销存报表与仓库负责人盘点核对每月底

盘点一次。

第十七条仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保障情况，消除

安全隐患。发现情况及时汇报，以利于及时落实措施予以解决。仓库保管员工作失责而导致货物

毁损的，应按成本价做出赔偿.

第十八条存货应定期盘点。每月末，仓库管理员应对所管理的物资进行核对检查，使账、卡、

物一致，并上报各类存货的收发存情况。每年末，公司进行一次全面存货盘点。盘点人应分清存

货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，并区别情况，落实责任，报告有关领

导，经批准后及时处理。

第十九条存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计价，期末存货采用成

本与可变现净值孰低计价。年末，公司应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项目进行分

析，由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际/瞰期末账面价值与期末可变现净值，编制

存货跌价情况表，经主管领导审核后送财务部门，财务部门据此编制存货跌价准备提取方案，报

公司财务负责人审核、总经理批准后提取存货跌价准备。

存货管理制度2

1、目的

为求仓库存货及财产保管的正确性、安全性以及库存数字的准确性。促使仓库管理事务处理

有章可循,进一步加强管理人员的责任,并达到财产管理的目的，特制定本制度。

2、管理范围

2.1原材料：按性质分类，例如化工类、纤维类、木材类、塑料类、钢材类、工具类、轮子

类、轴承类等不同类别。

2.2产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

2.3模具：按不同类别分类。

3、货物入库、存放及领料

3.1存货的堆置,应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

3.2按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

3.3各项存货卡或者财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点.

3.4按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

3.5对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

3.6按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

3.7各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

8、岗位责任

（-）仓库主管岗位职责

1）仓库主管是公司重要的岗位之一。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并

对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。

2）辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的***策和规章制度严格要求仓管员，并对

仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。

3）管理仓管员的内容必须包括:按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录,

如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤,发现有问题的材料或产品入库应要求入库人

改正并及时向上级报告。

4）监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须

相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。

5）检杳仓库5S工作的情况。

6）对仓库作业流程、为位责任、规则制度的编制提出意见。

7）组织按月定期的盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。

8）对仓库物料存量实行ABC分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低

限的差距情况.

（二）原料仓仓管员岗位职责

1）在仓库主管的领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。

2）监督搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做

到账、卡、物相符。

5）仓库按照5S要求进行管理，报表管理、文件数据管理。

6）原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。

7）检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有

没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明

原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。

8）做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排

摆放区域。

9）发货执行"先入先出、按单发放”的原则。加强与生产部门或者海斗需求部门之间的沟

通。

10）及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防

挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管

反映。

11）雌物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。

13）每月定期盘点，按时上报相关表册。

14）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务.

（三）成品仓仓管员岗位职责

1在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的方针***策和各项规章制度。

严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。

2）督导搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库保密管理、5S推行、资产管理、文件数据管理。

5）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。

6）每天早上将库存数上报仓库主管。

7）对进出仓产品的数量负总责。

8）成品进仓时，检查出品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反

映。

9）加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。

10）及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。

11）成品库存数量异常应及时通知专案部门。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂发货。

13）每日做好出入库的记账工作。每月定期盘点。

14）负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。

15）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

存货管理制度3

第一章总则

第一条为加强公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货使用效率，根据《中

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规结合

公司实际，特制定本制度。

第二条本制度的存货指公司在生产经营过程中必须储备的主要原燃材料、包装物、辅助材料、

低值易耗品、设备及配件，以及已完工入库的产成品、自制半成品。

第二章存货采购

第三条存货采购由公司采购部负责。存货使用部门提交采购申请，生管中心核实后拟定采购

计划经审批后交采购部门组织采购，采购部需对购买物资的规格、型号、数量和质量要求进行核

实后进行询价。向供应方询价时应选择不少于三家进行比选，经审定后及时与供应商签订采购合

同。签订合同时应按《合同法》的规定对数量、质量、规格、型号、供货时间、提货方式、验收

标准、运费承担、结算付款方式等有利于公司的条款进行约定，签订的合同必须有部门负责人和

公司法人代表或授权委托人签字并加盖合同章后方为有效。

第四条对于无法签订采购合同的小额急需物资或备品各件，采购部在确定供应商时应就需购

买的物资数量、质量、规格、型号和价格进行约定后制定简易订单。采购员在采购物资时应要求

供应商出具随货同行依据，明确所购物资的时间、规格型号、质量、数量和价格，以便保管验收

第三章存货验收

第五条公司采购物资应按照采购计划和采购合同在实物到厂时按下列要求进行验收：

1、核对审批的物资采购计划、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货单、随货同

行通知单等原始单据与待入库货物是否相符;

2、对拟入库物资的交货期进行检验，确定该货物的实际交货期与合同订购单中的交货期是

否一致；

3、对待验物资进行型号、数量、质量的复核。

4、质量验收合格的物资应于物资到厂当曰以实际数量及时办理入库相关手续；对经验收不

符合要求的物资，应及时办理退货和暂缓入库，办理退货和暂缓入库时应由对方经办人、采购部

人员和保管共同签字。

5、因特殊原因无法入库而直接投入生产使用的物资，由采购人员（送货承运人）通知库房

保管共同与实际使用部门进行物资交接，办理交接手续，然后再由使用部门按正常程序办理领用

手续。保管应按正常入库和领用程序进行处理。

6、保管在对所有进厂物资验收时，对需要过磅的存货必须查验公司指定过磅单位磅秤房出

具的过磅单，无过磅单不得验收入库。

7、保管每日须将上一日已入库物资的验收单据与供货企业提供的材质证明、合格证、运单、

提货单、随货通知单等原始单据一并上报公司采购部，由采购部汇总核实后提交相关单证按审批

程序及时将相关结算票据报财务部进行审核入账。

第六条公司自制存货应由生产部门组织专人对其进行检验，存货保管凭检验合格手续办理入

库。

第四章存货保管

第七条存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、

规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

第八条存货的存放和管理由库房保管负责并进行分类编目严格限制其他无关人员接触存货，

保管应建立健全存货登记薄，对存货的收、发、存及时进行登记，存货摆放处应有登记卡片，并

详细标明规格型号。

第九条库房保管应当定期对存货进行检查，保证账表与实物一致，发现存货损坏、变质等情

况及时向主管部门报告。

第十条存货核算员（开票员）应对已领用到生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资进

行控制管理，存货的使用部门应对所领用存货的安全负责，防止浪费、被盗和流失.

第十一条存货核算员应正确核算存货采购成本。采购成本按不含税价计算。

第十二条公司财务部应当加强与仓储部门经常性账实核对工作，定期进行实物盘点，做到账

实相符，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账的情况发生。

第十三条公司每年应结合决算的要求对所有存货进行盘点，盘点前由财务部制定盘点计划，

明确盘点时间、范围、方法、参盘人员等。

第十四条公司需盘点时，保管员应提前进行整理，盘点时应保证存货有序摆放、保持盘点记

录的'完整。对于特殊存货,可以聘请专业人员采用特定方法进行盘点。

第十五条存货的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏应分析原因，分清责任并提出

处理建议，报经公司总经理批准后，及时进行账务处理。

第十六条库房保管应通过盘点、清查、检直等方式全面掌握存货的状况，及时发现并报告存

货的残、次、冷、背等情况。

第十七条公司主材发出计价使用全月一次加权平均法辅助材料及低值易耗品发出计价使用

移动平均法，设备的计价使用个别计价法，未经批准不得随意变更。

第十八条采购部与财务部应结合盘点结果对存货盘亏、毁损原因进行分析，明确相关人员责

任。报经批准后,进行会计处理。

第五章存货发放

第十九条生产车间存货领用时，必须有当班领用部门负责人（车间主任、班组长等）签字才

能开据领料单，保管凭领料单发货。豪意车间、豪虹车间领用豪森产品，应由生管中心开据产品

调拨计划单，保管凭调拨计划单开据产成品出库单后，由领用经办人签字后发货，分公司门卫见

单放行。

第二十条保管应根据核算员开据的领料单与存货进行核对，确保与存货品名、规格、型号、

数量、价格一致，防止人为错发.

第二十一条公司各管理部门领用材料，应由部门负责人签字。

第二十二条公司已完工库存商品销售的发出必须经生管中心签字批准后填制产品出库单，

出库相关单据应及时传递到财务部进行核算。仓库保管应当根据经审批的销售出库单发放货物，

并定期将发货记录同销售部门和财务部核对。

第六章附则

第二十三条违反本制度之一的，处具体经办人100元罚款，处主管负责人200元罚款。

第二十四条因违反本制度规定，造成公司资产损毁、缺失，由经办人承担赔偿责任。

第二十五条本制度同时适用于公司控股各子公司。

第二十六条本制度解释权归公司财务部，从20xx年1月1日起执行。

存货管理制度4

一、存货的范围

凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺

底销售产品也应作为存货单独管理。

二、存货分类

企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值

易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物

品。

三、存货采购

1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品

名购买）

2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。

工（原材料）原则上实行滚动结算采购方式.

4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。

5、定期谈判制度。

四、存货入库

1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）.

2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。

4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，

应汇报基地负责人或上级分管领导。

5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在基

地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工

的‘按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。

7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。

8、以实物数量、质量登记相关明细账。

9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

11、存货的损耗及报损处置

①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量

以实物为准。价格重新计箕。金额以实付为准。

②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负

责人书写部门负责人签署农损性质和初步处理意见执总复核最后呈总经理签署处理意见后，

库管和财务才能作为账务处理依据.

③存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。

无处理价值的直接报损，废品销售应由店长和基地负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填

写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核。会计上将此项目纳入部门成

本核算范围。

④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责

任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。

⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗

品损耗要制定定性标准。

五、存货出库

1、出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。

2、按领料单登记相关珥细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。

3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。

4、代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。

5、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入

库单的领用签字栏目签字,直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。

六、存货管理

1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉

烂、变质、堆放要求等）0

2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易

耗品的管理：部门负责人要旧锦牛物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片.

3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点

数管理。

4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

6、库管人员应注意以下事项：

①保持库房清洁、卫生、整齐；

②注意库房通风设备等环境设施的运行状况；

③金额较大的存货应摆放在库房最里边；

④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）o

9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严

格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

10、店面（桌、椅等设施）的管理

①参照财产管理方式管理。

②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员

工应有未幽的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。

③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体

员工负责赔偿。

④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担

费用，纳入部门核算方案。

⑤报损执行相关报损程序.

七、存货实物账务（库管账务）

1、所有存货均建立存货明细账。

2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实

物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

3、所有存货收发登记珥细账均有相关合法手续为依据。

①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单।为依据；

②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车

间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明纸账标明页码，不得撕毁和涂改。

5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明

"主要事项、采购人、货物批号、保质期"等。存货存放地点应详细载明。

6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账簿。

7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在

封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

8、年末应在账、账证.账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相

关事项。

9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

八、存货盘点

1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。

2、盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。

3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，

已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表.

4、盘点时应注意：实物与实物卡的核对。

5、部门应准备好盘点计量工具。

6、编写盘点报告,如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账

务处理依据。

九、本制度暂适用于分公司。

存货管理制度5

存货仓储管理的原则是反映存货储存的基本要求，是控制存货收、发、存业务和存货资金管

理的基本准则与方式。存货仓储管理主要有以下3个基本原则：

1.实行存货限量管理，节约资金使用。

为了合理使用资金，防止盲目购进、超储积压、脱销脱供等情形的发生，保证商品销售和产

品生产的‘正常进行，必须对存货储存实行控制管理，制定各种商品、材料物资的最高和最低存

量，以控制存货的储存量与存货资金的使用。

各种存货的最高存量（限量）与最低存量（限量）,须由销售、生产、财务部门根据销售与生产

的计划和实际需要，以及资金供应状况共同制定，由仓库和商场各个柜组执行。会计部门要监督

检查限额的执行情况。存货的限量管理原则要求仓库保管员和商场各柜组组长经常检查各种存货

的存量情况，如发现有高于最高存量，或低于最低存量的情况，须立即报告仓库主任会同俏售、

生产和采购部门处理。

2.实行凭证查验收货，核准发货、出库，控制存货的收与发。

这个原则要求凡仓库收货，必须由专人负责，根据进货凭证逐一验明品名、数量、规格、型

号、尺码、款式、牌名、质量、生产期、保质期、产地或生产厂家后，由收货人员收货入库；凡

仓库发货，必须由专人负责审核销售、生产部门签发的销售发货凭证或生产领用单，审核无误后

核准签发，由配货人员配货，并由发货人员核对无误后签证发货；门卫人员须查验发货人员签证

的发货凭证，确认无误后放行出库。

3.实行专人负责存货保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。

这个原则要求存货必须专人保管，并设存货明细账卡，逐笔登记收发货，结出存量，并清点

核对实物，做到账、卡、实物相符，以保证存货的安全和完整。

存货管理制度6

L总则

1.1为加强公司存货资产管理，特制订本制度，以期达到以下目的：

1.1.1使公司存货盘点制度化，有依可循；

1.1.2保证公司存货的账物相符，其中账物相符包括：仓库账务与实物相符、仓库账务与财

务账务相符、公司账务与海关记录相符；

1.1.3通过盘点得到准确的库存数据，以便于财务记账，

1.2本制度所规范存货包括：原片、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金

等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。

2.存货流转流程及存货仓库分类

2.1我司内部存货流转流程（不考虑各环节销售）:

2.1.1原片、半成品及成品等存货流转图：

（略）

2.1.2备品备件仅限于入库和领用，库存仓库仅有备品备件仓。

2.2针对以上存货流转及仓库，盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集

片仓、成品仓、外发仓（外发仓指外发加工存货）、生产在线存货、CT在线、CT成品仓、备品备

件仓库。

2.3以上仓库仅指各种物品分类进行存货管理，并非实际物理仓库.

3盘点福呈

3.1月度盘点

3.1.1盘点方式：仓库全盘,财务抽盘约30%;

3.1.2具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别

品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30%

3.2季度盘点：

3.2.1盘点方式：仓库与财务全盘；

3.2.2具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务§洪同

实行全盘，商务部报关组视具体情况可选择参与盘点。

3.3年度大盘

3.3.1盘点方式：仓库领盘,与财务、审计公司一起全盘；

3.3.2具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预

盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度

审计事务所一起盘点。

4存货报废管理

4.1每月盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交

《存货报废申请单》（见附件一），并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；

4.2在《存货报废申请单》审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账

务，报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交商务部，待商务部办理完海关手续（做废

料或内销处理）后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账；

4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理；

4.4以上报废过程需详细保存相关单证，仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按

相关规定报海关及税局。

5.盘点报表反馈

5.1仓库盘点完成后需提交财务部完整的《盘点平衡表》（见附件二），《盘点平衡表》不仅

记录月末结存数，还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外发、报废等等具体数据;

5.2《盘点平衡表》需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品

仓、收集片仓、成品仓、外发仓（外发仓指外发加工存货）、生产在线存货、CT在线、CT成品仓;

5.3所有盘点报表仓库须在盘点后三个工作日内提供给财务部。

6.盘点差异处理

6.1对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物

数量的.准确性，需详细查询账务数据有无错误；

6.2如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；

6.3如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写《盘盈（盘亏）调整单》：附件

三），经仓库主管、生产经理签字，交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。

7.仓库、财务及海关数据的一致性管理

7.1仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘

点和报告；

7.2通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、

仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异；

7.3财务部每月初提供财务账上存货数据（此数据与仓库实存一致）给商务部，由商务部核对

海关数据，如有差异需查明原因并纠正，直至双方数据一致。

8.本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施。用友ERP上线后视具体流

程进行修改.

存货管理制度7

公司存货盘点管理制度

1目的

为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反

映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、

生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。

2适用范围与有关定义

2.1适用范围

2.1.1本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。

2.1.2本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。

2.2有关定义

2.2.1仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外库房）中存货的盘点，如原材

料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。

2.2.2在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品

（在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。

2.2.3外协件存货盘点:对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。

2.2.4自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。

2.2.5复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。

2.2.6抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。

3职责分工

3.1财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查

复核盘点结果、发布盘点工作考核通报，根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理.

3.2存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。

4盘点时间

4.1自盘海月23日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》

并组织实施。

4.2复盘：每季度末月25日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门

拟定《盘点计划表》并组织实施。

4.3抽盘每季度末月的30日前进行，节假日顺延。具冰时间由财务部拟定《盘点计划表》，

经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。

4.4财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施,

重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符宝。

4.5若要变更时间，必须征得财务部负责人同意方可。

5盘点方法

5.1实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种

方法。

5.2抽样盘点法是对某些价值小、数量大，不便逐一清点的财产，采用从总体或总量中抽取

少量样品，确定其样品数量，然后再推算总体数量的方法。

5.3估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计

量，而估计其数量的一种方法。

5.4实际盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地

盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采月抽样盘点法和估算法。

6盘点要求

6.1每月20曰所在周的周五下班时间为盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账

后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。

6.2各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取，于盘点前3天将

剩余物料办理好退仓手续入库，以便仓库盘点工作顺利进行。

6.3存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并粘贴好《物料

标识卡》。抽盘要求盘点之日仓库物料尽量停止流动。

6.4收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标

识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据。

6.5参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务，事先做好准备。盘点使用

的单据、表格需要修改时，须经财务部部长签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任。

6.6盘点工作要连续进行,不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请

假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不

得擅自离开岗位。

6.7盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资

产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。

6.8盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点

时发现物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。

6.9盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的

原因,并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的'问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清

原因，并出具实物盘点异常报告交财务部。

6.10各类存货的账、物、卡种类相符率要求为100%。

7盘点程序

7.1自盘

7.1.1仓管部门负责人指定材料主管在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员，同时报财务

部电子表格Th

7.1.2自盘人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点。

7.1.3自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不

符原因，直至清楚无误为止。

7.1.4自盘人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字。

7.1.5材料主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》交部门负责人审核签字。

7.1.6仓库管理部门将《盘点表》（打印装订并签名）、《盘点盈亏报告单》在盘点日后两

天内交财务部。

7.2复盘

7.2.1复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点。

7.2.2复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由仓库管理部门在《盘点计划表》中确定，

但复盘比例不得低于物料种类的50%。

7.2.3复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果

记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业。

7.2.4复盘与自盘如有差异，须与自盘人员进行盘点确认，确认有误的，由自盘人员在《盘

点表》中“复盘数量"旁签字，以示负责。

7.2.5若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时,则报告部门负责人

处理，必要时，部门负责人要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

7.2.6复盘完成后，如与自盘无差异，复盘人将《盘点表》上交部门负责人签字确认后存档

备查。如与自盘有差异，则按7.1.6办理。

7.3抽盘

7.3.1抽盘人员在自盘、复盘人员的陪同下随机抽样物料，抽查比例不得低于所盘物料的

20%、盘点金额达到80%以上，对单位价值较大的材料、产成品必须做到逐一盘点。

7.3.2抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》上。

7.3.3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点，确认有误的，复盘人员

应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点的结果。

7.3.4在整个抽盘作业中,抽盘组织人员对抽盘情况进行巡查，对抽盘中遇到的问题，抽盘

人员应向抽盘组织人员或部门负责人反馈、报告。

7.3.5若抽盘发现物料种类差错率超过10%（含10%）以上时，则报告财务部负责人处理，

必要时，应要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）。

7.3.6盘点结束后，财务部盘点人员要在盘点表上做简要总结，注明抽盘项数、不合格项数、

其他事项，抽盘双方当事人进行签字确认。

8不定期盘点

8.1财务部门应根据实际情况指派人员抽杳资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在

盘点现场协助，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%。

8.2抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化。

8.3抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上,

若有差异则须计算出差异数量，并要求存货保管人员在《抽盘表》上签字确认。

9财务处理

9.1盘点若产生盈亏，于盘点后2个工作日内，由仓库管理部门材料主管编制《盘点盈亏报

告》，报部门负责人审核后交财务部。

9.2财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点;□总、表》，将《盘点

盈亏报告》、《盘点汇总表》交总公司审批，要求在两个工作曰内完成.

9.3财务部、仓库管理部门在接到审批后的《盘点盈亏报告》1个工作日内完成账、卡调整

工作。

10盘点报告编制

10.1每月自盘结束后2个工作日内，仓库管理部门应编写《盘点总结报告》（内容主要包

括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等)报财务部。

10.2每季抽盘结束后10个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》(内容主要包括盘

点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等)，并呈总会计师、总经理审阅°

11本制度未涉事项，由公司财务部负责解释确认。

12本制度自二O——年四月一日起实施。

存货管理制度8

一、总则

1、为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和

发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据

国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。

2、本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生

产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、

小型设备机具、五金配件等。

3、库存物资内音啦制中的不相容职务应当分离，其中包括：

(1)物资入库、出库经办者与审批者应分离。

(2)实物的睑收保管与采购应分离。

(3)审批发料的物资人员与存货保管员应分离。

(4)存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行.

(5)若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职

务重叠。

二、验收和保管

1、公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的

质量验收，数量核对等。

项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进

行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员

签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验

证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格

后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单用佥收单填制入库单，经材料员或相关主

管人员签字确认。

材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材

料收、发、存报表或相关汇总表,适当权限人员审核无误后签字确认。

2、公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等

验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工

单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入

库台账，由材料人员审核签字。

3、项管部必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、

数量、计量单位等内容，弃定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

4、仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、

设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。

存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他人员接触存货，入库存货

应及时记入收发存登记薄或存货卡片，并详细标明存放地点。

5、建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均需经过仓管员的同意，并经过登记之后，

方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的.人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房

内吸烟。

6、公司内部除存货管理部门及仓库人员外，原则上不得进入仓库，其他部门和人员在下列

情况下可进入仓库：

(1)开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点

(2)企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查

(3)仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导

(4)财务部门工作人员根据账实核对工作要求，需进行核对

7、除上一款的规定以外，其他所有人员进入仓库需要批准。具体程序如下：

(1)拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、

人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。

(2)企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批：非本单位人员进入仓库；进入危险品、

保密物品以及贵重物品存放仓库的。

三、领用和发出

1、定期评估产成品的可销售性和原材的可用性

2、存货减值或盘点差异产生的存货变动经审批后由财务部处理，管理当局复核并核准所有

存货价格或数量的账务调整。

3、生产部门、基建维修信用材料，应当持有生产部门及其相关部门核准的领料单。仓管员

需经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。

如实行限额领料，对超出限额料的应当经过相关部门的领导特别授权.

4、对仓管人员由于违规发放材料造成材料报废、霉变、大材小用、优料劣用以及差错等损

失，仓管人员除承担全部损失外，还要接受行政处分。

5、月末要对现场未好用的物资，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需要用的物资，其物

资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单"便于财

务如实核算成本。

6、物资出库需仓管员按公司《存货管理流程》和局《项目物资设备管理办法》等相关规定。

7、仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

(1)将存盘工作所需用具和盘存表格预先做准备妥当。

(2)仓库内物料应分别码放，若因硬件设施造成仓库无法分区，可在仓库内或其他存放区

域对物料实施区分并标示。

(3)存货应有序摆放，应力求整齐、分类并置标示牌。

(4)盘存期间已收到料而未办妥入账手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

(5)盘存期间除紧急用料外,暂停收发，物资部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材

料不可移动，但必须标示出。

(6)凡检验合格产品，物资部应及时办理入库手续，当月最后一天应将所有检验合格产品

办理入库手续。未检验的和未及时办理入库手续的，物资部应说明原因，并计入在产品工成品。

(7)严格出、入库管理;要日清、月结、定期盘点、账物相符。

存货管理制度9

第一条为了加强集团酒店业(包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分)的存货管理，规范存货的

购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店管理公

司经营管理的需要，制定本规定。

第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性

辅助设备(不包括固定资产部分)。

具体包括：

1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等；

2、库存商品:存放于仓库及水吧的、香烟、酒水、纸巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包括固定资产部分）;

4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

第三条存货的购进管理

一、存货的购进采取’采购计划审批制"：

1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审批办法，参照

集团的相关规定执行;单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料

的购进审批办法，按照本期定中的相关条款执行。

2、对不同存货，采取不同时期申报计划：

Q）日计划:指需购进的各种基础性原材料食品,由厨部、餐饮部于头一天预测第二天的需要

量，据此拟定需求,填制《厨房订货申请表》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正

式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30。

（2）周计划:指需购进的冻品、烟等，填制《xxx酒店申购单》由部门或仓库申报，交采购部

办理采购业务。申报计划时间为每周六下午。

（3）半月计划:指需购进的干货调料，由仓库报计划，填制《xxx酒店申购单》，仓库领班签

字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每月L5号和15-20号.

（4）月计划:指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟

定需求，填制《xxx酒店申购单》，送交采购部，并办理正式采购业务。申报计划时间为每月

25-30号.

3、上述第（3）、（4）项填制《xxx酒店申购单》，经使用部门负责人签字后需交仓库核签:仓

库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（包括可代用品）库物量，并将相应

的数量据实填入对应栏次，并提出计划意见。

4、对需特别制作（指经营物品上需加注酒店管理公司或酒店的标识）的各种经营性材料及物

品（如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原贝比应采取招标的方式选择相对固定的

制作供应商，签订定期的供货合同（除非因产品质量、结算价格及其他合作方面的原因需更涣）及

价格协议（按时间段）;每月末，各物料使用部门（指客房部、餐饮部和休闲娱乐部）根据酒店预计需

要量拟定需求计划，填制《XXX酒店申请单》（一式四联，申购部门留存一联，其他三联经审批

后一联交采购部、一联交仓库、一联交财务部），报部门负责人审核签字。

存货管理制度10

一、存货管理的范围

包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及

库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入

收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写"入库单"，对"入

库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收

入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此

入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单"的."运费结算联"，如无运费，

应将该联连同"入库单"的"财务联”一起附于购货发票后交财务入账.

4、产成品入库必须有质检部门验收的"合格证"，由保管员按规格、品种填写成品"入库

单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成

的损失由采购人个人承担生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担。

三、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单"手续，对非生产用物资

领用人应持领用审批手续，办理"出库单"及相关手续，仓库保管员凭"出库单"据实发货。

2、月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成

本。

3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门

核对一致后，报给成本会计。

四、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账

目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员

对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻

底清查一次。

3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清杳小组，对存货进行实地

盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，

以示负责。

存货管理制度11

第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定结合

公司经营需要，制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。

第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有

权属于公司的一切