《概预算讲》课件

概预算讲欢迎大家来到概预算讲座！概预算概述1项目成本控制概预算用于确定项目的总成本，并作为成本控制的基准。2资源分配概预算为项目所需的人力、物力、财力提供量化依据，合理分配资源。3项目决策概预算提供项目成本信息，为投资决策提供参考。概预算编制目的明确项目成本为项目决策提供依据，控制项目成本，避免超支。合理分配资源根据预算分配资金，优化资源配置，提高项目效率。控制项目进度将项目进度与预算结合，确保项目按计划进行。概预算编制流程1项目立项明确项目目标，确定项目范围2数据收集收集项目相关资料，如工程量清单、市场价格等3预算编制根据数据进行预算计算，形成初步预算4预算审核对预算进行审核，确保预算的准确性和合理性5预算审批将预算提交审批，经批准后正式生效影响概预算编制的因素项目规模规模越大，预算越复杂。项目复杂度技术难度越高，预算越难确定。市场环境市场波动影响材料价格和人工成本。概预算编制的基础数据历史数据之前项目的成本数据和市场价格数据，可以作为参考。市场调查对相关材料价格、人工成本、设备租赁等进行市场调查，了解最新价格。技术规范项目设计图纸、工程技术规范和施工方案，用于确定项目所需的材料和人工数量。人工成本预算30%工资员工薪酬10%福利社保和公积金20%培训技能提升40%其他加班费和奖金材料成本预算直接材料主要包括产品生产中直接消耗的原材料、辅助材料、燃料和动力等间接材料指生产过程中消耗的，但不能直接计入产品成本的材料，如生产工具、包装材料等制造费用预算折旧修理保险能源人工制造费用预算包括折旧、修理、保险、能源、人工等。销售费用预算项目预算金额广告宣传费...市场调研费...销售人员工资...差旅费...其他销售费用...管理费用预算30%固定部分工资、折旧70%变动部分办公费、差旅费财务费用预算利息支出汇兑损失财务费用预算主要包括利息支出、汇兑损失等其他费用预算项目预算金额广告宣传费￥100,000差旅费￥50,000办公费￥20,000固定资产预算无形资产预算1研发投入研发投入是指企业为开发新技术、新产品、新工艺等而发生的支出2品牌价值品牌价值是指企业品牌在市场上的价值，可以根据品牌知名度、市场份额等指标进行评估3知识产权知识产权是指企业拥有的专利权、商标权、著作权等知识产权，可以为企业带来经济效益存货预算10存货管理存货管理预算涉及设定和控制存货水平，以确保按需供应并最大程度降低成本。20库存成本预算需要考虑存储成本、运输成本和过时成本等因素。30安全库存安全库存预算旨在确保在供应中断或需求高峰情况下保持一定的库存水平。40库存周转率库存周转率预算有助于衡量库存效率和减少库存积压。应收账款预算预算项目预算内容销售收入预算预计销售收入，作为应收账款预算的基础信用政策确定应收账款的账期，影响应收账款的金额坏账损失率预计坏账损失比例，影响应收账款的真实价值应付账款预算该图表显示了未来六个月的应付账款预算。现金流量预算预算类型描述经营活动现金流量企业日常经营活动产生的现金流入和流出投资活动现金流量企业投资活动产生的现金流入和流出筹资活动现金流量企业筹集资金活动产生的现金流入和流出利润表预算预算实际利润表预算主要用于预测企业的盈利能力，帮助企业制定经营目标并进行绩效考核。资产负债表预算1资产反映企业拥有的各种经济资源2负债反映企业对外的债务3所有者权益反映企业所有者对企业的投资综合收支预算收入支出综合收支预算，是将企业所有收入和支出项目进行汇总，形成一个完整的收支平衡表。预算执行分析评估执行情况对比预算目标和实际执行情况，评估预算执行效果。分析偏差原因找出预算执行偏差的根本原因，例如市场变化、成本波动等。制定改进措施根据偏差分析结果，制定改进措施，提高预算执行效率。预算调整1实际情况变化预算调整是根据实际情况的变化进行调整。2目标调整预算目标发生变化时，需要对预算进行调整。3资源配置优化预算调整可以优化资源配置，提高资源利用效率。预算控制确保项目支出符合预算，避免超支。监控预算执行情况，及时发现偏差。采取措施调整预算，控制成本。预算绩效考核指标体系建立科学合理的绩效指标体系，全面衡量预算执行效果。评估方法采用多元化的评估方法，如定量分析、定性评价等。反馈机制及时反馈考核结果，促进预算管理的改进和优化。预算管理的意义目标导向预算明确了企业的目标，并为实现目标提供了方向和依据。资源配置预算有效地配置了企业资源，确保资源的合理使用和优化分配。风险控制预算可以帮助企业识别和管理潜在的风险，有效降低经营风险。绩效评估预算为企业绩效评估提供了标准和指标，帮助企业及时发现问题并改进。预算管理的实施建议明确目标设定明确的预算目标，确保目标与企业战略相一致。加强沟通建立有效的沟通机制，确保预算目标和执行情况得到及时传达和反馈。完善制度制定完善的预算管理制度，规范预算编制、执行和控制流程。技术支持利用信息技术手段，实现预算管理的信息化和智能化，提高效率。预算管理的发展趋势数字化转型随着云计算、大数据等技术的快速发展，预算管理正朝着数字化方向发展。这将有助于提高预算编制效率、增强预算透明度、提升预算控制效果。数据驱动决策通过数据分析和预测，预算管理将更有效地支持企业制定战略决策。数据驱动决策能够帮助企业更好地预测未来，制定更加科学合理的预算方案。案例分享企业A，通过实施预算管理，提高了成本控制效率，降低了运营成本，提高了利润率。企业B，通过预算管理，优化了资金流向，降低了资金占用，提高了资金利用率