经费审批制度

经费审批制度1.前言本规章制度旨在规范企业经费的使用和审批流程，确保经费的合理、透亮、高效使用，提高企业经营决策的科学性和准确性，维护企业的长期发展。2.适用范围本制度适用于全部企业内部各级部门、项目组，包含但不限于负责人、管理人员、员工等。3.审批权限和审批流程3.1审批权限划分依据职责和权限的不同，审批权限划分如下：（1）部门经理部门经理对本部门的经费申请、预算执行、报销等事项具有审批权限。部门经理需负责对相关经费申请料子进行审查，并确保申请内容符合公司政策和预算要求。（2）财务主管财务主管对企业各部门的经费申请、预算执行、报销等事项进行审批，并负责综合管理和掌控企业经费的使用。财务主管需确保申请内容符合公司政策和预算要求，并对经费使用情况进行跟踪和监控。（3）行政总监行政总监对大额经费申请、预算执行、报销等事项具有审批权限，同时负责对各部门经费使用情况进行定期审查和监督。行政总监需确保申请内容符合公司战略规划和预算要求，以支持企业的发展目标。（4）总经理/董事会总经理/董事会对特殊、重点经费申请、预算执行、报销等事项具有最终审批权限。总经理/董事会需对经费使用情况进行综合评估，并确保相关决策符合公司战略规划和财务健康情形。3.2审批流程经费审批流程如下：（1）部门经理审批部门经理收到经费申请后，进行审查，确保申请内容的合理性和合规性。若符合要求，部门经理签署审批看法，并将申请表和相关料子转交财务主管。（2）财务主管审批财务主管对收到的经费申请进行审查，确保申请内容符合公司政策和预算要求。若符合要求，财务主管签署审批看法，并将申请表和相关料子转交行政总监。（3）行政总监审批行政总监对经费申请进行审查，确保申请内容符合公司战略规划和预算要求。若符合要求，行政总监签署审批看法，并将申请表和相关料子转交总经理/董事会。（4）总经理/董事会审批总经理/董事会对经过前三个阶段审批的经费申请进行综合评估，并做出最终审批决策。若通过审批，总经理/董事会签署审批看法，并将申请表和相关料子转交财务部。（5）财务部执行财务部收到经费申请的最终审批看法后，依照预算规定进行经费支出或报销，并及时记录相关经费使用情况。4.经费申请和报销4.1经费申请（1）申请内容经费申请需包含项目名称、具体用途、金额预算、申请时间等信息，并附上相关支持料子。（2）申请流程经费申请流程如下：员工填写经费申请表，认真描述经费用途和预算；部门经理审查经费申请表和相关料子；财务主管审批经费申请表；行政总监审批经费申请表；总经理/董事会审批经费申请表。4.2经费报销（1）报销内容经费报销需包含认真的费用明细、发票或收据原件等支持文件。（2）报销流程经费报销流程如下：员工填写经费报销单和附表，认真描述报销费用明细；部门经理审查经费报销单和支持文件；财务主管审批经费报销单；行政总监审批经费报销单；总经理/董事会审批经费报销单。5.监督与追责为确保经费使用的合法性和合规性，设立监督与追责机制，具体如下：财务部门定期对各部门的经费使用情况进行审查，并提出相关建议；行政总监负责对经费使用情况进行定期监督和评估，发现问题及时进行整改并追究相关责任；公司内部设立经费审计机构，定期进行经费审计，发现违规行为及时调查并采取相应惩罚措施。6.其他事项公司内部对经费使用情况进行定期公开，以提高透亮度和信息共享；公司内部严禁个人以任何形式非法窃取、挪用企业经费，一经发现将严厉追究责任。7.结束语本规章制度