财务报销及支出管理办法

财务报销及支出管理办法TOC\o"1-2"\h\u21682第一章总则 1320281.1目的与依据 1274891.2适用范围 1325671.3管理原则 210294第二章报销流程 2159752.1报销申请 2195072.2审批流程 2260812.3报销支付 229457第三章支出分类及标准 247413.1支出分类 276953.2支出标准 316620第四章差旅费报销 3159574.1差旅费标准 3124914.2差旅费报销规定 4836第五章业务招待费报销 442195.1业务招待费标准 452225.2业务招待费报销要求 46562第六章办公用品及设备采购报销 4235286.1采购流程 4205676.2报销规定 528088第七章财务报销审核 5246317.1审核内容 5145297.2审核责任 512097第八章附则 6232588.1解释权 6154768.2生效日期 6300548.3其他规定 6第一章总则1.1目的与依据为了加强公司的财务管理，规范财务报销及支出行为，根据国家相关财务法规和公司的实际情况，制定本办法。本办法旨在明确财务报销及支出的流程、标准和管理原则，保证公司资金的合理使用和财务信息的准确性。1.2适用范围本办法适用于公司全体员工及与公司有业务往来的外部单位。包括公司内部的各项费用支出，如差旅费、业务招待费、办公用品及设备采购费等，以及与公司业务相关的外部支出。1.3管理原则财务报销及支出管理应遵循以下原则：合法性原则：所有的财务报销及支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定。真实性原则：报销及支出的事项必须真实存在，不得虚构或夸大。合理性原则：支出的金额应合理，符合公司的业务需求和市场行情。预算控制原则：公司的各项支出应在预算范围内进行，严格控制超预算支出。及时性原则：报销及支出应及时进行，避免拖延和积压。第二章报销流程2.1报销申请员工在发生费用支出后，应及时填写报销申请表。报销申请表应包括以下内容：费用发生的时间、地点、事由、金额等详细信息，并附上相关的发票、收据等凭证。报销申请表应由申请人签字确认，并提交给部门负责人审核。2.2审批流程部门负责人应在收到报销申请表后，对费用的真实性、合理性进行审核。审核通过后，签字确认并提交给财务部门。财务部门对报销申请表及相关凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用的支出标准是否符合公司规定。审核通过后，提交给公司领导审批。公司领导根据公司的财务管理制度和预算情况，对报销申请进行审批。审批通过后，财务部门将按照审批意见进行报销支付。2.3报销支付财务部门在收到审批通过的报销申请表后，应及时进行报销支付。报销支付的方式可以是现金支付、银行转账或支票支付等。支付完成后，财务部门应将报销凭证进行归档保存，以备查阅。第三章支出分类及标准3.1支出分类公司的支出分为以下几类：差旅费：员工因公务出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐费等。业务招待费：因业务需要招待客户所发生的费用，包括餐饮费、礼品费等。办公用品及设备采购费：购买办公用品及设备所发生的费用，包括办公桌椅、电脑、打印机等。其他费用：除上述费用外的其他费用，如水电费、物业费、通讯费等。3.2支出标准公司对各项费用的支出标准进行了明确规定：差旅费标准：根据员工的出差地点和出差时间，制定了不同的差旅费标准。例如，国内一线城市的住宿费标准为每天元，交通费标准为每次元。业务招待费标准：根据业务的需要和客户的级别，制定了不同的业务招待费标准。例如，普通客户的餐饮费标准为每人每次元，重要客户的礼品费标准为每次元。办公用品及设备采购费标准：根据办公用品及设备的种类和规格，制定了不同的采购费标准。例如，办公桌椅的采购标准为每套元，电脑的采购标准为每台元。第四章差旅费报销4.1差旅费标准公司根据不同的出差地点和出差人员级别，制定了相应的差旅费标准。具体标准如下：国内出差：一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：住宿费：普通员工每天不超过X元，部门经理及以上级别人员每天不超过X元。交通费：根据实际发生的费用报销，如飞机票、火车票、汽车票等。餐费：早餐不超过元，午餐和晚餐不超过元。二线城市及以下：住宿费：普通员工每天不超过X元，部门经理及以上级别人员每天不超过X元。交通费：根据实际发生的费用报销。餐费：早餐不超过元，午餐和晚餐不超过元。国外出差：根据不同的国家和地区，制定相应的差旅费标准，包括住宿费、交通费和餐费等。4.2差旅费报销规定员工出差结束后，应及时填写差旅费报销单，并附上相关的发票和凭证。差旅费报销单应包括出差人员姓名、出差时间、出差地点、出差事由、费用明细等内容。报销单经部门负责人审核签字后，交财务部门审核报销。财务部门应严格按照公司的差旅费标准进行审核，对超出标准的费用不予报销。对于因特殊情况需要超出标准的费用，应事先经公司领导批准后方可报销。第五章业务招待费报销5.1业务招待费标准公司根据业务需要和客户级别，制定了不同的业务招待费标准。具体标准如下：一般客户：餐饮费：每人每餐不超过X元。礼品费：每次不超过X元。重要客户：餐饮费：每人每餐不超过X元。礼品费：每次不超过X元。5.2业务招待费报销要求业务招待费的报销应遵循以下要求：报销时需提供详细的招待事由、招待对象、招待时间和地点等信息。招待费用的发票应符合国家税务规定，且发票内容应与招待事项相符。业务招待费应在发生后的一定期限内进行报销，逾期不予受理。严禁以业务招待费的名义报销个人消费或与业务无关的费用。第六章办公用品及设备采购报销6.1采购流程办公用品及设备的采购应按照以下流程进行：需求部门提出采购申请，填写采购申请表，注明采购物品的名称、规格、数量、预算等信息。采购部门根据采购申请表进行市场调研，选择合适的供应商，并进行价格谈判。确定供应商后，签订采购合同，明确采购物品的价格、质量、交货时间等条款。供应商按照合同约定交付货物，需求部门进行验收，确认货物符合要求后，填写验收报告。6.2报销规定采购完成后，需求部门应及时将采购发票、采购合同、验收报告等相关凭证提交给财务部门进行报销。财务部门应审核采购凭证的真实性、合法性和完整性，核对采购物品的价格、数量、规格等信息是否与采购申请表、采购合同、验收报告一致。审核无误后，按照公司的财务报销流程进行报销支付。第七章财务报销审核7.1审核内容财务部门在进行报销审核时，应重点审核以下内容：报销凭证的真实性和合法性，包括发票、收据等凭证的真伪，以及凭证内容是否符合国家税务和财务规定。报销事项的合理性和必要性，审核报销事项是否与公司的业务相关，是否符合公司的财务管理制度和预算安排。费用支出的标准和限额，审核费用支出是否符合公司规定的标准和限额，对超出标准和限额的费用应进行严格审查。报销手续的完整性，审核报销申请表、审批意见、相关凭证等是否齐全，手续是否完备。7.2审核责任财务部门应承担财务报销审核的主要责任，保证审核工作的准确性和及时性。审核人员应严格按照公司的财务管理制度和审核流程进行审核，对审核结果负责。对于审核中发觉的问题，应及时与相关部门和人员沟通，提出整改意见和建议。如因审核不严导致公司财务损失