《个人理财》教案

PAGE1PAGE《个人理财》教案第一部分大纲说明一、课程性质、目的与任务1.课程性质《个人理财》课程是面向金融学、财务管理专业学生的专业课程。本课程主要授课对象是已经简单掌握货币银行、保险、证券投资、房地产基本应用知识的学生，主要任务是使学生比较全面地掌握储蓄规划、消费支出规划、教育规划、保险规划、证券投资规划、税收规划、退休规划、财产分配与传承规划等知识，并能够制定出对针对不同年龄阶段家庭的综合理财规划方案，以适应社会对大学生基本素质的要求，同时为后续金融或财务管理课程的学习打下基础。2.教学目的和要求通过《个人理财》课程的学习，使学生比较全面地掌握个人理财的基本概念、各部分理财规划方案的制定、综合理财规划方案的制定等基本知识，造就现代金融及财务管理人才。本课程学习难度一般，具有现代金融、财务管理基础一般理论基础的学生均能很快地适应本课程的学习。但为了更好地掌握这门课程，学生课前预习和课后复习，特别是按照实训设计的内容进行实习是非常必要的。在学习过程中，学生还应该注意完成一定的课后习题，这有助于学生对问题的进一步理解。授课的老师应该注重在授课过程中尽量能够结合实例，用比较通俗易懂的语言使学生理解个人理财比较复杂的规划程序，增加学生学习的兴趣。任课教师还可自编一定的习题，让学生通过做题目来理解书本中的内容。3.本课程的基本内容本书共十一章，包括：个人理财与理财规划、个人财务信息和非财务信息的收集与分析、储蓄规划、消费支出规划、教育规划、保险规划、证券投资规划、税收规划、退休规划、财产分配与传承规划、综合理财规划案例分析等内容。二、课程的教学层次在课程中，对教学内容分成了解、掌握、运用三个层次要求。对于书中案例分析、参考资料部分的部分，以学生自学为主，不作考试要求。

第二部分教学过程建议一、教学形式建议1．本课程的教学以学生学习文字教材的基本内容为主，系统全面地学习个人理财十一个篇章的基本内容。各教学点应聘请有一定经验的金融学或财务管理学教师进行面授辅导。2．在尽可能的情况下，帮助学生讲解一些习题及关键的案例。3．整个教学过程中，各教学点可根据实际情况，安排学生书面作业3～4次，教师应该批改，对学生普遍出现的问题在公开场合予以纠正。二、教学媒体（一）教学中使用的媒体手段1．文字教材：《个人理财》，郭平任本书主编，李香者老师和蒋春艳老师任本书副主编。2．网上课堂：本资料包中的PPT课件（二）教学环节1．学时分配本课程的总教学时数为60学时，具体分配如下表所列：章节章节内容课堂教学时数实训教学时数小计备注一个人理财与理财规划404二个人财务信息和非财务信息的收集与分析426三储蓄规划426四消费支出规划426五教育规划426六保险规划426七证券投资规划426八税收规划426九退休规划426十财产分配与传承规划426十一综合理财规划案例分析426合计114420642．教学研讨为保证《个人理财》课程授课效果，保证教学质量，应采用多种形式的教研活动，在教研活动中应以研讨的形式不仅解决课程中的问题，还要针对学生在学习中普遍存在的问题研讨。3．集中辅导每两周一次集中面授辅导，辅导总时数原则上不超过课程总学时数的50%。4．作业在学习过程中学生应完成一次期中考试，至少两次作业，辅导教师应认真批阅，成绩合格者方可参加期末考试，平时成绩占期末考试一定比例的分数（30%）。5．考试考试是对教和学质量的检查，是不可缺少的教学环节。考试内容应覆盖全面，符合大纲要求，要体现重点、难度适中、题量合适。期末考试成绩占总成绩的70%。（注：本资料包中备有各种测试卷）第一章个人理财与理财规划一、教学目标掌握个人理财的概念及影响因素；熟悉个人理财规划的概念及主要内容；掌握个人理财规划的基本流程；能够在影响个人理财的各类因素中找出主要影响因素。二、课时分配共二节，每节安排3个课时三、教学重点难点1.影响个人理财的因素2.个人理财规划的原则3．个人理财规划的内容四、教学大纲第一节个人理财概述一、个人理财的概念二、影响个人理财的因素宏观因素微观因素三、个人理财的起源及发展第二节个人理财规划一、个人理财规划的概念二、个人理财规划的原则整体规划提早规划现金保障优先风险管理优于追求收益消费、投资与收入相匹配家庭类型与理财策略相匹配三、个人理财规划的内容储蓄规划消费支出规划教育规划保险规划证券投资规划税收规划退休规划财产分配与传承规划四、个人理财规划的基本流程1．收集个人家庭信息2．分析个人家庭财务状况3．制定理财方案4．执行理财方案5．持续关注五、主要概念1.个人理财2.个人理财规划六、教学案例白领致富的7大要领致富第一大要领：先让你的钱包鼓胀起来你们每放进钱包里10个硬币，最多只能花掉9个，这样，要不了多久你的钱包就会鼓起来，它的重量日渐增加，握在手里你会觉得很舒服，你的灵魂也会感到满足。这话听来太简单，也许会引你们发笑。但我敢说这是一个奇妙的真理，当我控制我的支出不超过所得的十分之九，我的生活仍然过得很舒适，但攒钱比以前更容易。这分明是上天赐给人的定理。钱包经常瘪着的人，金子是不会进他的门的。致富第二大要领：为你的开销做预算每一个人都承载着他们的能力所无法满足的诸多欲望。你只能满足其中的很少一部分。只要仔细研究，分析你的生活习惯，你就会发现，有一些你曾经认为必不可少的开销，其实恰恰可以免除或减少。把钱花在刀刃上，把你花钱的效率提高到100%.将确实有必要做个选择出来，然后从钱包里取出十分之九的钱去支付。划掉其他不必要的，因为一味地放纵欲望，只会助长你的贪婪，终将后悔莫及。致富第三大要领：利用好每一分钱装满金子的钱包令人满足，但它也许造就的只是一个吝啬鬼、守财奴，不会有别的意义。我们从自己的收入当中存下金子来，只能算是个成功的开始。这些储蓄所赚回来的钱，才是建立我们的财富的基础。我第一笔获利的投资，是借钱给阿格投资铜材，这次经历使我的智慧得以增长，资金不断增加，我的投资也在扩大——从最初的只借给一些人，到后来的借给许多人。让每一分钱，都如同农田聚积作物一样，反复利用生出利息，帮你带来新的收入，这样财富就源源不断地流入你的钱包。致富第四大要领：谨慎投资，避免损失一旦拥有了金子，人们就可能受到看似可行的投资机会的试探。在你借钱给别人之前，最好调查一下借钱的人是否有偿债的能力，信誉如何。做任何投资，你都要事先彻底了解一下那项投资是否要担风险。不要过分相信你拥有的所谓智慧，在这方面找经验丰富的人多商量。他们愿意免费提供这类建议，实践证明，这些建议真正的价值就在于能保你不受损失。致富第五大要领：拥有自己的房子一个人只要真心渴望拥有自己的房子，就不可能达不成心愿。那些经营贷款业务的钱庄，很高兴你们向他们借钱买自己的房屋和土地。假如你能拟就一个购屋计划，提出一个相对合理的数目，你完全能借到钱，支付那些地产商。房子落成，你付钱的对象由过去的房主，变成了现在的银行。你每一次分期付款后，债务就少一些，几年之后房产便会是你的了。一个人一旦拥有了自己的房子，便是得着了无边的幸福。他的生活费用将大大降低，余出的钱可以用来享受更多的人生乐趣。致富第六大要领：为未来生活做准备一个人有很多方法可以确保未来的生活无忧无虑。有的人找一个隐秘的地方，偷偷把财宝埋藏在地里。也可以买几栋房产或几处地产准备养老。假如选对了将来有可能升值的房地产，他们将永久从其中获取利润。你也可以把小额的钱存入银行，并定期续存增加数额。长期的小额定期存款，会使你的将来有所保障。致富第七大要领：提高你的赚钱能力想成为有钱人，首先要有赚钱的愿望。这愿望务必非常强烈而且明确。在财富的累积过程中，不要嫌钱少，先从小数目开始，逐渐赚得多一些，总有一天能赚得更多。我认为所有懂得自重的人，都应该做好这样几件事：尽可能地还清你欠下的债务，不买你的购买力达不到的物品；尽全力照料好你的家人，让家人总是赞赏你，时常想到你，提起你；活着时就立好遗嘱，以防备有一天万一蒙神宠召，你的财产能按照你的意愿得以适当的分配；关心那些频频遭受厄运，屡受打击的人，尽可能适度帮助他们。这样一来，你会踌躇满志地为实现你的愿望而奋斗。第二章个人财务信息和非财务信息的收集与分析一、教学目标掌握个人财务信息和非财务信息的内容以及收集整理方法；熟悉影响个人财务规划方案的因素；了解和个人财务相关的社会保障等相关信息；掌握个人资产负债表、收入支出表的编制方法；能够根据资产负债表和收入支出表做出财务分析和财务评价。二、课时分配安排6-8个课时三、教学重点难点1.财务信息的收集2.资产负债表的编制3．收入支出标的编制4.个人财务情况的分析四、教学大纲第一节个人财务信息的收集与整理一、收支情况收入支出二、资产与负债情况资产负债家庭净资产三、社会保障信息四、保险保障信息五、遗产管理信息第二节个人非财务信息的收集与整理一、个人基本非财务信息1.姓名和性别2.职业和职称3.工作的安全程度4.出生日期和地点5.健康状况6.子女信息7.婚姻状况二、个人心理和性格特征分析地域差异个性偏好分析个人风险偏好第三节个人财务分析和财务评价一、个人财务报表的编制资产负债表的编制收入支出表的编制二、个人财务状况的分析与评价财务指标结余比率投资与净资产比率清偿比率负债比率负债收入比率流动性比率个人及家庭财务管理与企业财务管理的区别五、主要概念1.资产、负债、净资产、收入、支出2.个人非财务信息六、教学案例个人或家庭财务报表的编制首先，掌握家庭财务报表基本要素及其关系：资产=负债+净资产收入=支出+结余其次，掌握存量与流量的关系：本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额某家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。资产负债表

8月31日单位：千元资产负债和净资产活期存款50负债0股票投资100净资产150资产合计150负债和净资产合计150收支支出表9月单位：千元项目金额薪资收入10股票利得 10生活费用 5房贷利息 2民间贷款利息 0.5本月储蓄12.5资产负债表9月31日单位：千元资产负债和净资产活期存款9.5房贷299股票投资0民间借款余额48房屋500净资产162.5资产合计509.5负债和净资产合计509.5第三章储蓄规划一、教学目标掌握储蓄规划的概念及各类储蓄规划工具；熟悉储蓄利息及利息税的计算；掌握储蓄规划程序及技巧；能够根据各类储蓄规划工具的特点进行灵活选择；根据储蓄利息计算利息总额及利息税。二、课时分配共三节，每节安排2个课时三、教学重点难点1.一般储蓄业务2.特色储蓄业务3．储蓄利息及利息税的计算4．个人储蓄的运用策略四、教学大纲第一节储蓄规划的工具一、现金二、相关储蓄品种一般储蓄业务活期储蓄定活两便储蓄整存整取零存整取整存零取存本取息个人通知存款特色储蓄业务定额定期双定存单定活通绿色存款礼仪存单喜庆存单第二节储蓄利息及利息税的计算一、利息计算的一般规定利率计息起点不计复息存期计算规定二、各类储蓄利息的计算方法活期储蓄的利息计算定活两便储蓄的利息计算整存整取定期储蓄的利息计算零存整取储蓄的利息计算整存零取储蓄的利息计算存本取息储蓄的利息计算三、储蓄利息税的计算第三节个人储蓄的运用策略一、储蓄规划程序确定储蓄额度选择储蓄网点选择储蓄理财方式选择储蓄存期二、储蓄规划技巧储蓄起到了投资的“蓄水池”的作用储蓄存款组合根据利率走势调整储蓄组合提前支取有技巧三、储蓄卡与信用卡使用注意事项借记卡信用卡信用卡使用技巧和注意事项五、主要概念1.活期储蓄2.定活两便储蓄3.整存整取4.零存整取5.整存零取6.存本取息7.定活通六、教学案例支招：银行储蓄有技巧解读四种高息存钱法1.接力储蓄分为12存单(一年期)、36存单(三年期)和60存单(五年期)。12存单每月1单，一年12单，第二年开始每月都有1单到期，本金利息加新投入的钱又转存。36存单(三年期利率更高)以此类推。60存单(五年期利率更高)以此类推。专家点评：适合收入比较稳定，又没什么较大开销的家庭，可以取得较高的利率。2.利滚利储蓄如果你有一笔额度较大的闲置资金，你可采取存本取息的方法，在一个月后，取出这笔存款第一个月的利息，然后再开设一个整存整取的储蓄账户,把取出来的利息存到里面，以后每个月固定把第一个账户中产生的利息取出存入整存整取账户。专家点评：尽可能让每一分钱都滚动起来，包括利息在内。3.分开储蓄假定有1万元现金，将它分成不同额度的4份，分别是1000元、2000元、3000元、4000元，然后将这4张存单都存成一年期的定期存款。在一年之内不管什么时候需要用钱，都可以取出和所需数额接近的那张存单。专家点评：这种方法适用于在一年内有用钱预期，但不确定何时使用，一次用多少的小额闲置资金。用分开储蓄法不仅利息会比存活期储蓄高很多，而且在取出时也能将损失降到最低。4.台阶储蓄假定手中有5万元现金，可平均分成5份，分别开设一年期、两年期、三年期、四年期、五年期的存单。一年后1万元到期后加新存入的钱改成五年期的，二年后1万元到期后改成五年期，以此类推，五年后最后一个到期也改成五年期，以后每年都有钱到期，都是五年期的，赚取高利息。专家点评：此方式较适合生活支出有规律有计划的家庭，让你的生活井井有条。第四章消费支出规划一、教学目标掌握住房贷款的还款方式；熟悉住房贷款的影响因素和原则；了解住房贷款的流程。能够熟练掌握等额本息和等额本金两种还款方式下每月还款额的计算方法；根据自己的实际情况确定购车计划方案。二、课时分配安排8-10个课时三、教学重点难点1.购房目标的确定2.住房消费信贷的选择3．还款方式以及每月偿还金额4.租房优缺点5.汽车的消费信贷和还款方式四、教学大纲第一节住房消费一、住房支出分类不要盲目求大；要量力而行；要考虑住房环境二、购房目标的制定可负担首付款；可负担房贷；可负担房屋总价；可负担房屋单价三、住房消费信贷住房消费信贷的种类还款方式和金额提前还贷和延长贷款四、租房适宜租房的人群租房与购房的比较第二节汽车消费一、汽车贷款的途径和贷款方式商业性银行贷款汽车金融公司贷款二、还款方式第三节个人消费信贷一、个人综合消费信贷二、个人耐用品消费贷款五、主要概念1.购房目标2.等额本息还款3.等额本金还款六、教学案例随着住房、汽车进入城镇居民家庭的速度明显加快，开始取代家电成为新一代领航消费品。有关专家指出，随着收入和购买能力的不断提高，我国城镇居民消费正在从千元级向万元级台阶迈进。目前住房消费成为居民最主要、金额最大的支出，广大居民为了能够拥有自己的住房，将购房作为自己奋斗的目标，为了积累购房的巨额资金，拼命工作赚钱；同时，汽车正在快速进入普通家庭，越来越多的人实现了自己的“轿车梦”。万元级的轿车和住房成为中国消费领域新一代“领航产品”。因而，住房按揭和汽车消费贷款成为我国城市居民家庭债务主体。消费者自身因素对住宅购买行为的影响1.年龄。年龄结构是消费者结构的一个重要方面。就购买力而言，可将年龄结构划分如下：26岁以下阶段；27岁-35岁阶段；36岁-55岁阶段；56岁以上阶段。(1)26岁以下阶段。这一阶段的居民可以说几乎没有住宅购买力。但这个阶段中的5岁-18岁年龄段的居民尚在上学，属未成年人或刚成年，父母必须对他们的教育、监护、安全等问题负责，因此他们对其父母的购买决策有很大影响。(2)27岁-35岁年龄段的居民。这一年龄层的居民在经济能力上处于初步发展地位，与36岁-55岁年龄层的居民相比，购买力稍弱，但由于婚姻、生育等问题，家庭独立性强，购买的欲望也特别强，可能占住房消费市场的25%-33%。(3)36岁-55岁阶段。这一年龄层的居民最具备经济能力，是具有最大购买力的阶层，他们在整个住房市场上所占的比重也最大。(4)56岁以上的年龄层。对于56岁以上的年龄层，多半已拥有住房，而且由于子女逐渐成年、独立谋生，原有的房子可能反而逐渐空下来，对房屋的需求大减，除少数以经营房地产为目的或出于投资保值的目的外，对房屋的兴趣较小。要有兴趣也往往是为了将现有的住房调小。年龄结构对住房消费的影响，还表现在住房消费方式——租赁与购买的选择上。比如，年长者拥有自己的住房的比例较大，相对而言，年轻的租住房屋的比例较大。年龄的不同，对住房属性的要求可能也有所不同。在房屋本身的许多要素、属性方面，如外观、室内设计、房型、工程质量、水电设旖、通风、采光、朝向等等特征上要求不同，年轻人最重视的往往是室内设计，这与年轻人享受的观念相符。2.家庭人口结构针对不同人口结构的家庭所作的厅室比例意向调查表明，在一室一厅和假定三室一厅户的情况下，居民对大厅小室似无异议。但是在二室一厅户，即通常所指的中套，建筑面积在60平方米的情况下，不同家庭人口结构的住户的意向却大相径庭。在建筑总面积一定的条件下，有的住户希望厅大些，卧室可小些；有的住户表示宁可两间卧室大些，厅小些倒没关系。对于后一种反映开始很令人意外，但经过仔细分析后，发现不无道理。另外，倾向于小厅大室的居民还有一个理由，即如果人口减少了，如孩子结婚搬出去了，可以拿一间卧室改成客厅，原来的小厅作餐厅。但如果人口增加了，如女儿生孩子回娘家住，客厅却不能当卧室用，因此还是卧室大点好。上面调查案例分析表明，尽管大厅小室是住宅发展的方向，是进一步提高生活质量和改进生活方式的必然之路，但是在当前居民家庭收入普遍有限、住宅面积还比较紧的情况下，大厅小室并不能适应相当一部分住户的家庭人口结构和生活方式。这从反面说明，住户家庭人口结构对住房消费选择有相当程度的影响。因此，作为开发商，要对房型、住房面积进行准确的市场定位，细致深入地对家庭人口结构进行调查统计和分析预测其变化趋向是必不可少的，不可仅仅是跟着潮流走，“跟着感觉走”。3.家庭收入。家庭收入是影响住房消费最重要的因素。没有一定的家庭收入和家庭积累支持，住房消费不过是一句空话。但分析家庭收入对住房消费的影响，还应深入到家庭收入结构的划分、评估以及居民的收入预期对住房消费的影响中去。开发商还应对家庭的资产状况、不同职业家庭资产状况进行深入分析，以把握市场上稍纵即逝的机会。比如实物资产和金融资产的比例，我国居民的资产中，实物资产往往占的比重比较低，金融资产所占比重比较高。而80年代的美国居民家庭，实物资产已占到78%，金融资产仅占22%。以北京为例的这种家庭资产结构存在很大弊端，在高通货膨胀时期可能因大规模挤兑而造成银行信用危机，或居民因货币贬值而蒙受损失。不过这从一个侧面说明住宅投资极有可能将成为居民投资的新去向、新热点。此外，居民收入预期对住房消费有相当程度的影响。目前各类住房消费贷款纷纷出现，有住房公积金贷款、个人住房商业性贷款、“车房组合”贷款等等。分期付款将逐渐成为居民住房消费的主要模式，但若居民对未来收入预期缺乏信心，对贷款偿还能力缺乏信心，则会影响居民对预期支付房屋的总价款的估计，进而影响其预期住房消费面积的大小。4.购买动机。购买房屋的动机对住房消费选择的影响，我们可以这样来分析：首先，购买房屋的动机可以大致分为两类，一类是那些驱使人采取购买行为的因素，如没有自己的房子、现有住宅太小、现住宅地点不好、现住宅已破旧等，我们可以称其为“促因”：另一类是那些吸引人去购买的因素，如想住新式公寓、想更气派的房子、想住更舒服的房子、想要有幢别墅、想投资房地产等，我们可以称之为“诱因”。当然，促因与诱因是难以截然划分的，每一个因素或多或少地同时带有驱使与吸引的双重力量。例如“现有住宅太小”，固然是个驱使力，但未尝不带有“住大一点的住宅多舒服”的吸引力。同样，“想住新式的房子”固然是吸引，但也可以看成“旧房子住起来很难过”的驱使。概括起来，那些由于“住的基本需要不能满足”而引起的动机，可以视为促因；反之，那些由“更上一层楼的需要”而引起的动机，可以视为诱因。举例来说，各种设施齐全、环境优美的别墅人人向往。但由于经济能力的限制，即便是正在兴起的高收入阶层(如外企高级白领、经理等)，对别墅的远期需求很大，但在近期内购买的可能性却很小，所以近期内不宜大量推出别墅项目。再如，随我国住房实物分配制度的彻底停止，居民将逐渐成为商品房市场上的最大消费主体，因而在购买动机中“想要拥有产权房”的这种促因，将变得越来越重要。此外，据国外分析，在经济的高速发展阶段中，两性在房屋购买动机方面没有太大的区别，惟一的差别在于男性较注意“住得舒服”，女性较注重“有一栋自己的房子”。上海与北京购房状况比较在产品结构上，上海普通住宅项目比例高于北京，北京的公寓、别墅等高档项目比例则高于上海。目前，上海的购房主体已转向中等收入者。而在北京，发展商们仍然固守着“95％的利润来自于5％的高收入阶层”的信念，对于开发“高端产品”兴趣盎然。如果仅从市场供需情况看，京、沪两地的差异在于，北京房地产市场供应增长大于需求增长，而上海则恰好相反，市场需求增长要大于供应的增长。上海房价一路攀升，北京房价则有下降趋势。

北京房价比上海高在哪

总体而言，北京的房价要高于上海房价。这里有多方面的因素：首先，北京地处我国北方地区，房屋建设要考虑供暖因素，在墙体建材的保温方面有一定要求。此外，热力管线铺设、采暖设施配置均需有一定的投入。因此，在房屋的建安成本上要高于上海300元/平米左右。

其次，上海市在住房建设相关税费的收取上为全国最低，其各项税费的收取总额，仅相当于全国各地平均税费的30％。在这方面，北京要比上海高许多。

第三，上海市的住房交易成本要大大低于北京。北京的房屋交易各种税费加起来，大约要占到房价总额的7％左右，而上海仅为1.2％。

第四，目前，人们仍习惯上以新房的平均售价来衡量一个城市的房价水平。但根据国外发达国家的惯例以及国家建设部较为认同的观点，一个城市的平均房价应为新房与旧房二者的加权平均。一些发达国家居民收入与房价比，之所以为3～6倍，是因为有大量旧房交易。如美国商业部公布全美房产交易中，新、旧房之比为1：5.4。按照房地产一般的匡算口径，旧房平均价格大约是新房的6～7成左右。上海旧房交易量庞大，使得实际成交房价得以摊薄。今年上半年上海的二手房成交总量，大约是北京两年二手房成交总量的20倍。因而，上海大量的旧房交易，无疑可满足城市不同人群的居住需求，进而形成梯级消费。

上海人为什么买得起房

有记者曾这样描述，在上个世纪九十年代的10年间，上海有近200万个家庭购买了属于自己的住房。从住公房到买公房，又从卖公房到买新房，上海市民一步步走近买房市场。

上海市主管部门官员，道出该市住房政策的设计初衷：公房对政府来说其实是包袱，政府既管不好，又管不起；以适当价格把公房卖给市民，政府的负担轻了，市民也有了改善居住条件的基础。最重要的是，机制活了。

北京人为什么住得起房

有统计数据显示，上海人均收入高于北京，北京房价高于上海，如果按照目前北京市新房的平均售价和北京人均收入简单测算，北京一般家庭是无法承受住房消费支出之重的，他们既使不吃不喝将全部收入用于支付房款价，也需要30年时间才可能有一套自己的住房。那么，北京人的真实住房情况是否如此呢？

据业内专家及市场人士估测，既使在目前北京个人购房率很高的状态下，仍不能排除有一定规模隐性的集团购买。例如有些是由单位出资以职工个人名义买房，然后单位再以成本价出售给职工。这实质上仍属福利分房性质。其次，在福利分房时代终结之后，另一个福利分房的“变种”形式———单位集资建房依然存在。所谓集资房就是“国家出一点，企业出一点，个人出一点”的投资模式。集资房出售给个人的价格，大约为商品房价格的30％左右。第三，北京以往的福利化分房程度较高，在首都不仅云集了党、政、军各首脑机关，而且还有众多的大专院校、科研机构以及其它各种国有企事业单位。在这些单位工作的人，占城市人口中相当的比例。由于传统的住房体制是按职务和级别实行分配的，因而如果简单地进行“人均”测算，京城人的住房水平并不低。事业单位的住房资金基本上是由财政拨款。很多单位的“小金库”亦倾囊而出，搭乘福利分房的末班车。单位集团购房的能量得以集中释放。于是，该有房的都有了，许多机关事业单位的缺房者可谓凤毛麟角。

第五章教育规划一、教学目标1.教育规划的概念及原则；2.悉教育规划的短期和长期工具；3.教育规划的规划流程；4.根据各类教育规划工具的特点进行灵活选择；5.教育规划的目标，制定教育规划方案。二、课时分配共三节，每节安排2个课时三、教学重点难点1.规划的原则2.育规划的工具3.育规划方案的制定四、教学大纲第一节教育规划概述一、教育规划的概念二、教育费用支出现状（一）幼儿园教育支出（二）中小学九年义务教育支出（三）高中、中专教育支出（四）大学教育支出（五）研究生教育支出（六）出国留学教育支出三、教育规划的原则 1.目标合理 2.基金充足 3.定期定投 4.稳健投资第二节教育规划的工具一、短期教育规划工具（一）国家助学贷款（二）学生贷款（三）一般商业性助学贷款二、长期教育规划工具（一）教育储蓄 （二）教育保险（三）政府债券（四）证券投资基金（五）银行教育理财产品（六）子女教育信托三、选择教育规划工具时应注意的问题 1.安全性 2.收益性 3.风险性第三节教育规划方案的制定 一、了解家庭成员结构及财务状况 二、确定子女教育目标 三、估算教育费用五、主要概念1.教育规划2.教育储蓄3．教育保险六、教学案例儿童教育金如何储备家长怎样才能确保孩子成长过程中的教育金充足呢？这个问题已成为众多家长热议的话题。很多家长对孩子未来的事业和生活寄予厚望，年轻的爸爸妈妈开始未雨绸缪，储备孩子的成长教育金。时下，各类银行以及保险机构抓住了家长这一心理，推出的理财产品五花八门，到底家长怎样才能为自己量身定做制定一个钱生钱的计划呢？记者经过多天走访各大商业银行以及保险机构，本期向您推荐了两个储备教育金的方案，可供家长参考。另外，理财师还提醒市民，在为孩子选择储备教育金时最好能按照需求来制定，这样才能确保储备计划顺利进行。家长：如何才能让孩子受优质教育？记者在走访中发现，大部分80后家长希望自己的孩子可以接受社会优质的教育。随着家庭对孩子的教育越来越重视，80后爸爸妈妈则遇到了怎样储备孩子教育金等难题。在一家知名电器公司上班的阿珊结婚两年，孩子已3个月大。她告诉记者，月收入近5000元的她以前领工资时，习惯了花钱“大手大脚”，今年年初，她生完孩子后，就感觉到养儿的辛苦。但是让她感到烦恼的是，每月的工资，除去固定支出外，剩下的钱已经不多，看着逐日长大的孩子，最担心的问题是如何才能储备好教育金。她说：“这个月第一次给孩子过六一节，我就很想把自己微薄的小金库送给孩子，希望能钱生钱，成为教育金，但一直不知道如何挑选理财产品。”担心：套现时银行承诺金减少怎么办？缘何阿珊会一直找不到合适的理财产品，为孩子储备教育金？经阿珊的一番讲述，记者才了解到，她通过网络查询各类理财产品时，发现部分媒体报道了保险公司等不能在合约期限内兑现签合同的承诺金。而记者走访中也发现，不少家长与阿珊的想法有些相似，他们表示，作为80后的他们，身上承担着房子按揭、车子消耗高等压力，虽然工资收入基本稳定，但如何才能合理安排好教育储备金，又不存在风险呢？对于这些80后家长的疑惑，记者采访了鉴海南路某银行的CFP国际金融理财师吴健青。她说：“80后家长还比较年轻，拟每月家庭结余可支配的金额用来选择一些投资分红型的定投基金或者保险，这样家长不但可以灵活运用，一旦出现意外还可以做调整。”建议：按照需求储备教育金人寿保险公司的专业人士建议，如今经济不景气的情况下，顺德人购买理财产品时最好可以先制订孩子上学的详细规划，然后多参考理财师的风险评估与分析，最后在购买时以求稳当为主。按照有关统计，一个孩子从出生到读大学，教育花费至少需要40万元。越来越昂贵的教育成本给众多家长带来很大的压力，专业人士提醒，在给孩子储备教育金前所制订的孩子上学计划越详细越好，这样预算也可以细化，最后再按照需求来寻找储备渠道。案例：吴小姐：是准妈妈，月薪6000元，收入相对稳定，计划从孩子0岁开始储备高中和大学的教育金。这里推荐两套方案。方案一：购买基金定投每月拿出500元买基金定投，定投15年，在九年义务教育期间仍坚持定投。直到孩子15岁时，吴小姐交的本金大概是9万元，但按照年利率8%的来计算，预期收回的金额可以达到173000元，其中包括分红以及投资收入等。方案二：购买分红投资型保险每年拿出10000元购买分红投资型保险，购买12年，假如受保人身体健康符合条件的，将可享受75年的保险期。购买后10天起可以领回每年一领的生存金1718元，家长可以把每年的生存金转存到孩子的账户储备起来，但每年的分红部分则累计15年后才领取，到那时单单分红的金额就预计可以拿到5万元。而预计累计15年后，分红和生存金可以领到的金额就有75770元。而后孩子毕业后创业、结婚等每年还将可以继续领回1718元，直到75岁。第六章保险规划一、教学目标掌握保险的分类和职能；熟悉风险管理的流程；熟悉主要商业保险产品的特点；掌握保险规划的流程。二、课时分配共四节，每节安排1-2个课时三、教学重点难点1.风险管理的流程2.商业保险产品特点分析3．保险规划流程4.保险规划策略四、教学大纲第一节保险与风险管理一、保险概述（一）保险的概念（二）保险的分类（三）保险的职能（四）保险合同二、风险管理1.确立风险管理目标2.风险识别3.风险衡量4.处理风险5.风险管理评估第二节社会保险保障类型一、养老保险二、医疗保险三、工伤保险第三节商业保险产品分析一、人寿保险（一）人寿保险的主要种类（二）人寿保险合同应注意的条款二、人身意外伤害保险1.明确何谓“意外伤害”2.注意免责条款3.保险责任范围三、健康医疗保险1.结合社保选择合适的健康保险产品2.选择合适的健康险品种3.注意健康保险合同相关条款四、投资型保险五、个人财险（一）家庭财产保险（二）车险（三）投保财产保险应注意的问题第四节个人保险规划流程一、评估风险二、认识保险需求三、确定保险金额及期限四、保险规划策略五、主要概念1.风险管理2.保险规划3.定期寿险4．生死两全保险5.万能寿险六、教学案例60后70后80后各年龄阶段经典保险规划案例如果按照年代划分，60后、70后、80后这三个不同人群在当前社会中扮演着不同的角色。80后的人群正处于社会上升期，四处打拼；70后的人群则承担着最主要的家庭责任，扮演着顶梁柱的角色；60后的人群生活则步入稳定，开始为未来的退休生活进行规划。不同的社会角色带来不同的生活压力，从而在投资理财和保障规划方面的侧重点也各有不同。60后：着重健康险与养老保障70后：着重终身寿险或两全保险80后：要纠正不需买商业保险的错误概念60后这一阶段的人群最大的风险来自于疾病，重点在健康险。此外，60后人群还需要考虑退休后的生活保障，因此养老规划也是必须尽早解决的问题。在经济条件允许的情况下，重疾险保额尽量高一点，从目前重大疾病医疗费用来看，最好保额能够达到30万元。70后70后是社会的“夹心层”，需要重点考虑岁月流逝侵蚀健康带来的风险，以及日益紧切的养老需求，从整个家庭的风险角度来选择保险产品。整体粗略估计，70后投保保险额度可以达到家庭年收入的6~10倍，保费金额则应占家庭总收入的10%左右。80后正处于事业上升期，面对的社会压力和挑战相对较大，加上80后大都是独生子女，更应做好自己照顾自己的准备。如果想要获得较完善的保障及较高的保障额度，就需要选择更长的交费期，用每年较低的保费换取一个总体的综合保障。第七章证券投资规划一、教学目标掌握各种投资工具的特点；熟悉各种投资工具的风险和收益；熟悉证券投资规划的流程。二、课时分配共四节，每节安排2-3个课时三、教学重点难点1.影响个人理财的因素2.个人理财规划的原则3．个人理财规划的内容四、教学大纲第一节证券投资规划概述一、证券投资规划的概念投资证券投资规划二、证券投资规划流程客户分析资产配置证券选择实施规划规划评价和修正第二节证券投资规划工具一、股票投资股票概念股票的分类股票市场股票交易原则及规则二、债券投资债券的基本要素债券的特征债券的分类债券市场三、基金投资证券投资基金的当事人证券投资基金的分类基金交易第三节其他投资规划产品一、外汇投资二、黄金投资三、金融衍生品投资第四节各类投资产品组合规划一、各类投资产品的收益与风险分析二、个人投资产品组合规划五、主要概念1.个人理财2.个人理财规划六、教学案例白领致富的7大要领致富第一大要领：先让你的钱包鼓胀起来你们每放进钱包里10个硬币，最多只能花掉9个，这样，要不多久你的钱包就会鼓起来，它的重量日渐增加，握在手里你会觉得很舒服，你的灵魂也会感到满足。这话听来太简单，也许会引你们发笑。但我敢说这是一个奇妙的真理，当我控制我的支出不超过所得的十分之九，我的生活仍然过得很舒适，但攒钱比以前更容易。这分明是上天赐给人的定理。钱包经常瘪着的人，金子是不会进他的门的。致富第二大要领：为你的开销做预算每一个人都承载着他们的能力所无法满足的诸多欲望。你只能满足其中的很少一部分。只要仔细研究，分析你的生活习惯，你就会发现，有一些你曾经认为必不可少的开销，其实恰恰可以免除或减少。把钱花在刀刃上，把你花钱的效率提高到100%.将确实有必要做的选出来，然后从钱包里取出十分之九的钱去支付。划掉其他不必要的，因为一味地放纵欲望，只会助长你的贪婪，终将后悔莫及。致富第三大要领：利用好每一分钱装满金子的钱包令人满足，但它也许造就的只是一个吝啬鬼、守财奴，不会有别的意义。我们从自己的收入当中存下来的金子，只能算是个成功的开始。这些储蓄所赚回来的钱，才是建立我们的财富的基础。我的第一笔获利的投资，是借钱给阿格投资铜材，这次经历使我的智慧得以增长，资金不断增加，我的投资也在扩大——从最初的只借给一些人，到后来的借给许多人。让每一分钱，都如同农田聚积作物一样，反复利用生出利息，帮你带来新的收入，这样财富就源源不断地流入你的钱包。致富第四大要领：谨慎投资，避免损失一旦拥有了金子，人们就可能受到看似可行的投资机会的试探。在你借钱给别人之前，最好调查一下借钱的人是否有偿债的能力，信誉如何。做任何投资，你都要事先彻底了解一下那项投资是否要担风险。不要过分相信你拥有的所谓智慧，在这方面找经验丰富的人多商量。他们愿意免费提供这类建议，实践证明，这些建议真正的价值就在于能保你不受损失。致富第五大要领：拥有自己的房子一个人只要真心渴望拥有自己的房子，就不可能达不成心愿。那些经营贷款业务的钱庄，很高兴你们向他们借钱买自己的房屋和土地。假如你能拟就一个购屋计划，提出一个相对合理的数目，你完全能借到钱，支付那些地产商。房子落成，你付钱的对象由过去的房主，变成了现在的银行。你每一次分期付款后，债务就少一些，几年之后房产便会是你的了。一个人一旦拥有了自己的房子，便是得着了无边的幸福。他的生活费用将大大降低，余出的钱可以用来享受更多的人生乐趣。致富第六大要领：为未来生活做准备一个人有很多方法可以确保未来的生活无忧无虑。有的人找一个隐秘的地方，偷偷把财宝埋藏在地里。也可以买几栋房产或几处地产准备养老。假如选对了将来有可能升值的房地产，他们将永久从其中获取利润。你也可以把小额的钱存入银行，并定期续存增加数额。长期的小额定期存款，会使你的将来有所保障。致富第七大要领：提高你的赚钱能力想成为有钱人，首先要有赚钱的愿望。这愿望务必非常强烈而且明确。在财富的累积过程中，不要嫌钱少，先从小数目开始，逐渐赚得多一些，总有一天能赚得更多。我认为所有懂得自重的人，都应该做好这样几件事：尽可能地还清你欠下的债务，不买你的购买力达不到的物品；尽全力照料好你的家人，让家人总是赞赏你，时常想到你，提起你；活着时就立好遗嘱，以防备有一天万一蒙神宠召，你的财产能按照你的意愿得以适当的分配；关心那些频频遭受厄运，屡受打击的人，尽可能适度帮助他们。这样一来，你会踌躇满志地为实现你的愿望而奋斗。第八章税收规划一、教学目标掌握个人所得税的计算方法；熟悉金融投资、住房投资中涉及到的税种以及金额；了解税收筹划的基本原理；能够充分利用各种税收筹划的基本方法；根据不同的收入提前做好纳税筹划的方法。二、课时分配安排6个课时三、教学重点难点1.税收筹划的原理2.个人所得税的计算3．税收筹划的方法四、教学大纲第一节个人理财的相关税种一、个人收入所得税（一）个人所得税概述（二）个人所得税的征税范围（三）个人所得税的税率（四）各项个人所得，免纳个人所得税（五）应纳税所得额的计算（六）个人所得税的优惠政策二、金融投资的相关税种（一）个人所得税（二）印花税第二节税收规划的原理与基本方法一、税收规划的原理二、税收规划的基本方法1．避免应税收入的实现2．避免适用较高的税率3．充分利用税前扣除五、主要概念1.绝对节税2.相对节税3.税收筹划4.应纳税所得额六、教学案例所得来源地和所得支付地的异同点Tom于1999年3月任职于深辉咨询公司，该公司为华盛顿市一制衣公司提供中国市场的情况，为其收集世界各国制衣公司在中国经营、销售信息及情报。根据聘任合同，Tom工资收入由制衣公司以美元直接支付。Tom认为自己的工资、薪金所得属于境外所得，而且自己在中国未满1年，可以不必纳税，所以当他接到税务机关《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》时，感到非常吃惊。后经税务人员解释，Tom懂得了其中的道理。分析：Tom没有弄清楚所得来源地和所得支付地的概念。在税法上，所得是否纳税就要看其是否符合税法关于来源地或支付地的规定。有时税法要求应税项目的所得来源地和所得支付地一致，有时要求以所得来源地界定是否纳税。所得来源地是一个有特定含义的法律上的概念。各国税法对所得来源地的判定没有统一标准，一般是指应税项目发生地。判定纳税人所得来源地的重要意义在于，首先他是一国政府行使地域管辖权的前提。根据地域管辖权原权，凡来源于中国境内的所得，都应向中国政府缴税，特别是对非居民纳税人能否行使征税权，关键要看其是否有来源于中国境内的所得。其次，对本国居民来说，判定其所得来源地也很重要。因为，为避免国际间双重征税，很多国家对本国居民的双重征税都给予一定的税收优惠，我国也不例外。但只有事先判定我国居民有来源于境外的所得，在对其征税时才能实施一定的免除双重征税的措施，可见，判定所得来源地的最终目的是为了确定该项所得是否应当缴纳个人所得税。我国个人所得税对纳税人所得来源地规定如下：（1）工资、薪金所得以纳税人任职、受雇的单位所在地为所得来源地；（2）生产、经营所得以生产、经营活动实现地为所得来源地；（3）劳务报酬所得以纳税人实际提供劳务地为所得来源地；（4）财产转让所得，其中不动产转让所得以不动产座落地为所得来源地，动产转让所得以实现转让的地点为所得来源地；（5）财产租赁地所得以被租赁财产的使用地为所得来源地；（6）利息、股息、红利所得以支付利息、股息、红利的企业、机构、组织的所在地为所得来源地；（7）特许权使用费所得以特许权的使用地为所得来源地。所得支付地是指纳税人支付所得的企业、事业单位、机关、团体或其他经济组织的所在地。一般来说，所得来源地与所得支付地是一致的，即在哪里任职、受雇，就在哪里取得所得。但有时两者也不一致，例如，外籍人员在中国境内的某外国企业担任业务主管并常住中国境内，为此，该外籍人员的工资、薪金来源地为中国境内，但其支付地可以是中国境内的机构场所，也可以是该企业的境外总机构，当为境外总机构时，所得来源也就同所得支付地产生了不一致。当所得来源地与所得支付地不一致时，根据税法规定，下列所得，均为来源于中国境内的所得，应依法向中国政府缴纳个人所得税：（1）在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得；（2）在中国境内从事生产、经营活动而取得的生产、经营所得；（3）因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；（4）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；（5）转让中国境内的建筑物、土地使用权财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；（6）提供各种特许权在中国境内使用而取得的所得；（7）从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。Tom虽是中华人民共和国非居民纳税人，但根据上面解释，Tom应当就其来源于中国境内所得但由华盛顿市制衣公司支付的工资纳税。点评：税收管辖权是一国政府在征税方面的主权，它表现在一国政府有权决定对哪些人征税，征哪些税以及征多少税等方面。税收管辖权是国家主权的重要组成部分，而国家主权的行使范围一般要遵从属地原则和属人原则，因此，一国的税收管辖权在征税范围问题上也必须遵从属地原则或属人原则。根据属地原则；一国有权对来源于本国境内一切所得征税，而不论取得这笔所得的是本国人还是外国人；根据属人原则，一国有权对本国居民或公民的一切所得征税，而不论他们的所得来源于本国还是外国。判定所得来源地体现了属地原则，而从概念上把所得来源地与所得支付地准确区分，无疑为准确行使地域管辖权提供了依据，纳税义务人应该清楚认识到两者的细微差异，这样才能正确履行纳税义务。第九章退休规划一、教学目标1.掌握退休规划的基本工具；2.熟悉退休规划的影响因素和原则；3.了解退休规划的流程。4.能够区别各类退休规划工具的特点进行灵活选择；5.根据退休规划的目标，制定退休规划方案。二、课时分配安排6个课时三、教学重点难点1.我国基本养老制度2.商业养老保险3.企业年金4．退休养老资金需求的计算四、教学大纲第一节退休规划概述一、退休规划的必要性 1.预期寿命的延长 2.提前退休 3.社会保障与养老资金紧张 4.“养儿防老”的理念不可行 5.其他不确定因素二、退休规划的基本工具（一）社会养老保险（二）企业年金（三）商业养老保险三、退休养老的工具（一）养老信托（二）以房养老第二节退休规划方法一、影响退休养老的客观因素退休时间性别差异人口结构经济运行周期利率及通货膨胀的长期趋势二、建立退休养老规划的原则 1．及早规划原则 2．弹性化原则 3．退休基金使用的收益化原则 4．谨慎性原则三、退休养老资金的计算 （一）预测退休收入 （二）计算养老资金缺口 （三）调整方案 1.推迟退休时间 2.改变每年的投资额五、主要概念1.基本养老保险2.资金缺口3.社会养老保险模式4.企业年金六、教学案例六类人的养老规划全盘点——中国人筹备退休金主要方式生活节奏的加快，生活压力也日益增大。这里总结了不同年龄、不同领域的六位女性，分享她们的养老保障计划和人生经验。据一项网络调查显示：九成以上的人担心养老问题，人们对仅靠养老金维持退休后的生活普遍缺乏信心，87%的人养老得“靠自己另外攒钱”，37%的人认为退休后自己生活水平将严重下降。第一类健康就是福66岁的鲁隽华现居北京宣武区姚家井小区，5年前丈夫过世，膝下一儿两女，儿女孝顺，各自成家立业。老人的生活来源是老伴的抚恤金和子女每月按时交纳的生活费，她说：“我这一辈子省吃省穿，到老了，没攒下什么钱。老伴生病那会儿，基本上家里的积蓄都用空了，接着又给儿女操办婚事，这几年攒下五六万元留着养老。孩子们都有自己的家，我生个病啥的，也需要人照顾，雇人、看病都要花钱。平时我攒点钱，多少是给孩子们减轻点儿压力。”鲁隽华女士的子女们现在工作和家庭都很稳定，没有太多需要老人操心的事，女儿们曾多次提出要老人搬来同住，但是个性要强的老人没有同意，一来不愿意给子女增加负担；二来自己的朋友和生活圈都已经熟悉，不愿换环境。老人无工作单位，也没有购买任何商业保险。2007年初，才加入社区医保，一般小病都能报销。老人身体硬朗，每天早上去附近的陶然亭公园早锻炼，吃完晚饭还要出门遛达几圈，原来喜欢抽点烟，打打麻将，最近几年逐渐把这些嗜好都戒了。“健康就是福啊”，老人反复说：“如果生一场大病，社保医疗最多能解决30%，自己遭罪不说，家人也跟着着急。我身边的几个老人常年吃药，去一次医院就要扔个千八百的。”老人对自己以后的生活打算考虑得很清楚，现在每个月除去基本生活，至少能攒下1500元左右的富余，自己打算存10万元钱为自己的后事和医疗储蓄。老人一再强调，尽量不给儿女添麻烦。第二类养老依赖养老院在西部地方林业局工作多年的姜丽萍女士，丈夫也是公务员，夫妻俩都已过不惑之年，儿子还在读小学。谈到养老打算时，姜女士很从容，他们夫妇退休后，每月能拿到现在工资90%以上的退休金，其他的医疗保障等补贴待遇也很齐全。“现在，主要是给孩子积攒教育经费和我们两家父母的养老金，我们俩商量好了，等行动不便了就住进养老院，现在的孩子都是独生子女，生存压力大，我们不想给他增添负担。”姜女士的理财计划是，为了规避通货膨胀，将收入的30%投资风险较低的国债、短债基金、债券基金等稳健型金融理财产品；另外，他们还有一套面积一百多平米的房产，将来也可以以房养老。姜女士说，除了准备充足的养老金，还要准备养老的精神食粮。到老了要有朋友，有自己的生活，住养老院是一种很好的养老方式，虽然现在许多人还不认同这种养老方式，甚至认为有儿有女的把父母送进养老院是不孝。其实，看看身边很多空巢老人孤独寂寞，还不如聚在养老院每天有人可以一起聊天玩耍不寂寞。即使到老了，也要不断结识新朋友，尽量让自己的生活充实，毕竟，快乐是人生至福。第三类购买保险预防养老关丽在北京一家房地产公司上班，对于养老规划，她颇有想法。早在1997年，关女士就为自己和全家都购买了保险，“我在民营企业工作，虽然工资不低，但企业没有福利待遇，也没给员工办理保险”。她早早就开始计划养老，保险是她选择的最好投资理财方式。保险既能起到保值升值的作用，也对自己不可预见的未来生活风险起到保护网的作用。儿子一出生，她就为儿子投资了教育和人寿保险。今年儿子刚上初中，就开始按月领取教育基金了。关女士说，现在每个月为孩子的教育也在做定期的基金投资，等孩子上大学，这笔资金就基本和学费持平了。同时，她也为全家都办理了分红型的养老险，每月2500元缴纳保证金，连续缴纳10年，50岁开始每年能得到逐年提高的分红，今后这份保险分红连带本金也是为孩子留下的一笔遗产。父母都有单位，而且是北京市民，养老和医疗还算有保障，关女士和妹妹共同负担父母的生活。现在的主要压力是自己的工作不很稳定，一旦失业，就没有任何保障，生活支出会骤然增加。最近关女士还在留意一些信誉好的保险公司新推出来的险种。关女士说：“选保险，首先要看这个企业是否有良好的赔付记录，其资金是否雄厚；其次，按照自身要求的保障范围和标准，对比各个保险公司提供的品种，哪些条款是最符合自己的要求；同时要结合家庭财务状况，一般日常花销、投资和现金储蓄是3﹕3﹕1的关系。对于保险投资来说，越早给自己投保越划算，随着年龄的增加，投保金的成本也在增加，而投资与回报的比例则相对降低。”第四类养老规划要趁早顾维佳小姐在一家知名外企工作，受周围人的影响，从2005年开始，就对个人理财很感兴趣，个性独立的她想趁年轻拥有高薪时，用较少的支出为自己的未来购买一份高额保障。顾小姐说：“我工资的八成都买成了股票和基金，股票居多。目前国内缺乏完善的投资体系，我们的理财经验和知识不足，而国内也缺少专业且责任心强的理财顾问，所以面对繁多的投资渠道和机会，却无处下手。”和那些左顾右盼，踌躇买房的年轻人不一样，现在还在租房的顾小姐表示不考虑买房，面对加息的风险、持有成本的提高和楼市本身的风险等，她对每月月供有一定顾虑，加上担心父母的养老和医疗问题，甚至考虑到当前经济环境不乐观，自己也可能跳槽甚至失业等等风险问题，买房会骤然增大生活成本，降低生活质量。顾小姐去年底为父母各上了了份保险，她也正准备为自己购买人身意外和医疗保险，“保险具有一定的强迫储蓄功能。我经常出差，保单和存折都寄存在父母那儿，真有个万一，我的父母也得到一定补偿。”第五类存一笔丰厚的养老储蓄卢晖是一名自由职业者，平时在家里全职照看刚上小学的孩子，空余时间为杂志撰稿、画插图，生活主要来源依靠丈夫的事业。卢女士为养老算了一笔账，从60岁～80岁这20年，家里至少需要积攒100万元养老金，算上3%的通货膨胀，就是每年要贬值3万元，再加上一些不可预见的费用，家庭积蓄目标200万元。现在孩子的教育支出是大头，预留教育基金需要30万元～50万元，还不包括日后需要出国深造的费用。望子成龙是中国父母的最大心愿，卢女士也不例外，她甚至不惜放弃工作，全职在家照顾孩子。关于对养老生活，卢女士计划买一个商铺，等孩子再大些自己可以经营一些服饰设计，她希望老有所乐，不图赚钱。第六类养老还是件遥远的事24岁的宋先生刚参加工作，谈起养老计划她觉得很模糊、很遥远，现在的收入只能满足一般的生活需求，每个月除去基本生活费，就剩几百元钱，还不时参加一些培训和大学进修课程，正全力为提高自身竞争力，为下一步在职场上提升做准备呢，“我的财政属收支持平，属月光族，我没有对每个月的收支很好规划”。打算今年结婚的宋先生说：“第一步的目标是先购置一套房产，也是养老的保障。土地资源总是越来越稀缺的，房产总趋势是上升的。退休前人养房，退休后房养人。为了安度晚年，我们都必须从长计议。”结论：从容养老从摇篮到墓地，每个生命都不能规避终有衰老的那一天，早为老年生活做些物质和精神上的准备，使得老年生活更有品质，更从容。按此推理，养老规划是每个渴望幸福生活的家庭需要认真对待的大事。中国已进入老龄化社会，养老问题特别突出，如果不提前做好养老保障准备，不单我们自身，整个社会也将面临由此带来的后顾之忧。由于缺乏社会保障机制，养儿防老，是中国传统的养老模式；此外，个人积蓄也是最主要的养老保障手段。随着独生子女政策和国民人均预期寿命的延长，有关专家认为，未来的几十年就业人口占总人口的比例将不断减少，结果将导致社会能够提供的养老财务支撑能力下降，支取退休金的人员比例上升。由于社会价值系统的变化，加上中国人口政策的因素，未来的一对夫妇可能要照顾四位老人，子女也将不再能够成为未来养老的依托。随着我国社会保障制度的日益建立，养老问题正从传统走向现代，社保、企业年金、个人储蓄正成为新的养老方式逐步替代并完善传统的养老方式。虽然，目前的社会保障体系只能提供最基本的生活保障，退休金平均是退休前总收入的三分之一，要想实现高品质养老的愿望，还需个人积蓄做强力支撑。第十章财产分配与传承规划一、教学目标掌握基于抚养、赡养、夫妻债的财产分配问题；熟悉财产分配与传承规划方案的制定原则；掌握财产分配与传承规划的各类规划工具；能够分析财产分配与传承所涉及的财产问题；根据运用公证、信托和遗嘱等财产分配与传承规划工具。二、课时分配共三节，每节安排2个课时三、教学重点难点1.财产分配与传承的主要内容2.财产分配与传承规划方案的制定原则3．财产分配与传承规划工具四、教学大纲第一节财产分配与传承规划的主要内容一、基于抚养的财产分配问题二、基于赡养的财产分配问题婚生子女养子女继子女三、基于夫妻债的财产分配问题夫妻个人债务夫妻共同债务第二节财产分配与传承规划方案的制定原则一、风险隔离的原则二、合情合法原则三、照顾妇女儿童原则四、有利方便的原则五、不得损害国家、集体和他人利益的原则第三节财产分配与传承规划工具一、公证公证的概念及办理夫妻财产约定公证遗嘱公证二、信托三、遗嘱遗嘱的特征有效遗嘱需具备的条件撤销遗嘱和变更遗嘱的效力五、主要概念1．财产分配规划2．公证3．个人信托4．遗嘱六、教学案例公民依法享受遗产继承权在社会生活中，继承遗产的事情每时都在发生。按照生老病死的自然法则，说不定我们在具体的哪天也要经历遗产继承的现实。因此，这就需要我们对遗产继承的相关知识有所了解和认识，依法享受遗产继承的权利。1.要明确遗产继承相关概念首先要弄清楚关于被继承人、继承人和遗产等基本概念。根据《中华人民共和国继承法》的规定，我们可以将这些概念进行生活化地认识，简单直白地说被继承人就是遗留财产的死者，继承人就是继承死者遗产的人，而遗产则是指遗留财产死者个人的合法财产，也是确定被继承人和继承人之间的被继承和继承关系的重要构成要素。2.要明确遗产继承人及顺序遗产继承人是由《中华人民共和国继承法》确定的，它包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母和外祖父母为法定继承人。其中，配偶、子女和父母按继承法的规定为第一顺序继承人，兄弟姐妹、祖父母和外祖父母为第二顺序继承人。遗产继承活动开始后由第一顺序继承人继承遗产，如果没有第一顺序继承人继承遗产或第一顺序继承人放弃继承遗产的话，则由第二顺序继承人继承遗产。无论是第一顺序的继