西藏自治区及下辖市（地区）经济财政实力与债务研究

（地区（2023）公共融资部钟士芹20222132.641.1%5.6个百分点，GDP262022的第三产业增加值出现下降，旅游业主要指标降幅明显。从三大需求看，2022商品房销售亦大幅下降。2023年前三季度，西藏自治区主要经济指标均有所恢GDP9.8%9.6个百分点。2022747.5735.05%2022GDP规模依序GDP2022GDP5.00%2%。财政实力：2022年，主要受增值税留抵退税因素影响，西藏自治区一般公共179.6324.59%34.76（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入收入的比重达92.26%。2023年前三季度，西藏自治区完成一般公共预算收入174.44亿元，较上年同期增长35.8%。年一般公共预算自给率最高的拉萨市仅为20.40%10%15.7845.39%。设及易地扶贫搬迁等项目，2022645.30567.9316.42%202393252.472022921.942532022645.142920223.5918位，债务偿付压力尚可。一、西藏自治区经济与财政实力分析（一）西藏自治区经济实力分析西藏自治区地处我国西南边疆，是重要的国家安全屏障和生态安全屏障，年全区GDP位。2022年，全区工业经济继续保持增长，但以消费性服务业为主的第三产业增加值转呈下降态势，旅游业主要指标降幅明显。从三大需求看，2022藏自治区进出口总额保持增长，但投资和消费均呈下降态势，房地产投资及商2023GDP同比增长9.8%，增速较上年同期上升9.6个百分点。西藏自治区地处我国西南边疆，国境线长达4000多公里，是重要的国家安120.28万平方公里，1/8，仅次于新疆，位列第二位。西藏自治区少数民族以藏族902022年末全区常住人口为36613637.36%西藏自治区经济总量小，近年来经济增速变动较大。2022年，西藏自治区实现2132.645.62620231628.599.8%，GDP9.6个百分点。图表1.2013-2022年西藏自治区地区生产总值及增速变动情况数据来源：2013-2022年西藏自治区国民经济和社会发展统计公报，新世纪评级整理图表2.2022年西藏自治区与全国其他省市地区生产总值及增速对比数据来源：各省市2022年国民经济和社会发展统计公报，新世纪评级整理2022年全区第一产业增加180.16804.675.6%；第三产业增加值1147.81亿元，同比下降2.4%；三次产业结构由上年的7.9:36.4:55.71.9年前三季度，西藏自治区主要经济指标均明显恢复，当期实现第一产业增加值116.9010.4%636.79874.908.5%。工业方面，2022201.9311.3%4.90.132.0%18.0%2023年14.7%4.334.7%1147.8114.2个百分点。其中，旅游业主要指标降幅明显，20223002.7627.7%407.0728.5百分点。2023年前三季度，西藏自治区旅游市场加快复苏，当期全区共接待国4966.67593.9846.2%。年，西藏自治区固定资产投资继续下降，当年全区全社会固定资产投18.0%3.8个百分点；其中第一产业投资同比下降0.5%9.8%25.9%。西藏自治60.6843.159.59万平方米，57.7%50.7258.3%2023年前三（不含川藏铁路雅安至林芝段西藏境内投资81.8点。消费方面，2022726.5219.0599.8910.2%18.9658.349.6%68.1816.6%46.0114.6%大贸易伙伴分别为尼泊尔、刚果（金）和印度尼西亚，2022年与上述贸易伙伴15.6315.454.502023632.1018.8%76.5126.3%。（二）西藏自治区财政实力分析2022年，主要受增值税留抵退税因素影响，西藏自治区一般公共预算收入继续下降，规模仍居于全国各省末位；政府性基金收入规模亦较小，且受土地出让收入减少影响，当年全区政府性基金收入继续呈下降态势。西藏自治区一般公共预算自给程度弱，但基于西藏重要的国防边陲地位及特殊的政治战略地位，全区能够持续获得大规模的中央财政补助，财政平衡基本依赖于中央政府支持，2022年全区上级补助收入（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入占财政收入的比重达92.26%2023174.44亿元，较上年同期增长35.8%。20222770.2214.61%，增量主要来自一般公共预算补助收入。西藏自治区一般公共预算2022179.6334.76亿元，6.48%1.25%2022年西藏自治区上级补助收入（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入2555.8392.26%年西藏自治区本级一般公共预算收入和本级一般公共预算补助收入36.662546.03亿元，本级政府性基金收入和本级政府性基金补助收入分别为2.20亿元和9.80亿元，本级综合财力仍以上级补助收入为主。图表3.2020-2022年西藏自治区财政收支情况（单位：亿元）指标2020年2021年2022年一般公共预算收入220.99215.62179.63其中：税收收入143.24142.17106.14一般公共预算补助收入1975.262146.702546.03其中：税收返还收入47.66--47.66一般性转移支付收入1637.62--2254.23专项转移支付收入289.98--244.14政府性基金收入87.9546.1034.76政府性基金补助收入73.608.709.80指标2020年2021年2022年财政收入合计2357.802417.122770.22一般公共预算支出2210.922027.012592.98政府性基金预算支出199.7981.0060.68财政支出合计2410.712108.012653.66税收收入占比（%）64.8265.9459.09一般公共预算自给率（%）10.0010.646.93数据来源：2020-2022年西藏自治区财政决算报告及财政收支决算表，新世纪评级整理2022179.6316.69%，106.1425.35%59.09%，财政收入质量一般。从财政平衡情况看，西藏自治区财政自给程度弱，2022年西藏2592.986.93%。但基于西财政补助，2022年全区获得一般公共预算补助收入2546.03亿元，同比增长18.60%，财政平衡基本依赖于中央政府的持续大力支持。2023174.44同期增长35.8%；当期全区一般公共预算支出1817.18亿元，较上年同期增长26.8%。图表4.2021-2022年西藏自治区与全国其他省市一般公共预算收入及税收占比情况数据来源：各省市财政预决算报告及草案，新世纪评级整理西藏自治区政府性基金收入规模较小，2022年全区实现政府性基金收入34.7624.59%60.6857.29%20229.8012.64%实现平衡。二、下辖各地市经济与财政实力分析西藏自治区下辖拉萨市、日喀则市、昌都市、山南市、林芝市、那曲市6个172600-39004300米以上，受海拔高度制约，该区域以草场资源为主，主业定位为畜牧业，其经济发展水平相对较弱。图表5.西藏自治区行政区划图资料来源：公开资料（一）下辖各地市经济实力分析西藏自治区各地市经济规模差异较大，其中以拉萨市为中心的藏中南区域经济发展水平相对较强，2022年拉萨市GDP总量占全区GDP的比重达35.05%；日喀则市、昌都市、山南市、林芝市2022年GDP规模依序次之，经济规模总体较小；位于藏西北区域的那曲市、阿里地区因气候条件较为恶劣，经济规模最小。从增速看，2022年拉萨市、日喀则市、昌都市、山南市、林芝市和那曲市GDP总量总体呈明显放缓态势，其中昌都市2022年GDP增速相对较高，为5.00%，其他地市2022年GDP增速均未超过2%。2022747.5735.05GDP361.92亿元、303.00亿元、242.98208.29亿元。藏2022GDP为193.202022年GDP20222022年GDP5.00%；2022GDP0.2%1.0%、1.7%、1.0%0.9%。图表6.2021-2022年西藏自治区各地市地区生产总值及增速注1：数据来源于西藏自治区下辖地市经济公报、政府网站及公开资料，新世纪评级整理注2：公开资料未查到那曲市和阿里地区2021年GDP增速、阿里地区2022年GDP及增速（二）下辖各地市财政实力分析西藏自治区一般公共预算收入主要集中于以拉萨为中心的藏中南区域，2022年拉萨市以72.47亿元的规模继续大幅领先于其他地市；其余地市一般公共预算收入规模均在20年各地市一般公共预算收入增速差异较大，除昌都市一般公共预算收入呈正增长之外，其他地市均呈负增长。各地市一般公共预算收支平衡能力均处于低水平，财政自给能力弱。各地市政府性基金收入规模总体较小，且政府性基金收入主要集中于拉萨市，2022年拉萨市政府性基金收入占西藏自治区政府性基金收入的比重为45.39%。72.4740.35%20亿元左右或以下，其202221.23亿13.1412.7012.195.712022一般公共预算收入。从增速来看，2022年除昌都市一般公共预算收入呈正增长外，其他地市-9.73%-15.44%-18.93%、-32.23%和-36.69%。图表7.2021-2022年西藏自治区各地市一般公共预算收入及自给率情况122022年一般公共预算收入从一般公共预算收入构成看，2022年拉萨市、日喀则市、昌都市、山南市63.49亿元、5.7311.03亿元、7.376.1287.60%43.62%51.98%60.50%48.22%；公开资料2022于低水平，财政自给能力弱，均主要依靠上级转移支付平衡资金缺口；2022年一般公共预算自给率最高的拉萨市仅为20.40%9.02%、6.99%、5.85%、3.77%和2.09%，财政平衡能力弱。15.7845.39%；其他地市政府性基金收入规模均较小，20224.99亿元、4.64亿元、3.82亿元、1.36亿元、1.20亿元和0.77亿元。三、西藏自治区及下辖各地市债务状况分析西藏自治区地方政府债务主要用于保障性住房建设、基础设施建设及易地扶贫搬迁等项目，2022规模在全国仍排名末位，政府债务负担相对不大。截至2023年9月末，西藏自治区发债城投企业共3家，其中自治区级平台、拉萨市平台和日喀则市平台各一家，全区城投企业存量债券余额有所增加，带息债务余额略有下降，债务压力在全国排名仍处于偏后水平，区域债务偿付压力尚可。施建设及易地扶贫搬迁等项目。截至2022年末，西藏自治区政府债务限额为645.3016.42%567.93391.36176.57方政府债券发行方面，2022126.0076.0050.0095.0031.002022565.2614.65%。202335.0030.005.00亿元；2023年9月末，西藏自治区地方政府债券余额为600.57亿元。以地方政府债务余额与一般公共预算收入规模相对比，2022年末西藏自治区地方政府债务余额为567.93亿元，在全国各省（区）中规模最小；年末政府20223.1636个省（12202259.87171.70债务的覆盖程度大幅下降。图表8.2022年末各省市政府债务余额与一般公共预算收入对比数据来源：各省市决算报告及草案、预算执行情况等公开资料，新世纪评级整理注：福建*、广东*、辽宁*、山东*、浙江*为不含下属计划单列市数据，新疆*为不含兵团数据图表9.2022年及2023年前三季度各地地方政府债券发行情况数据来源：各省市地方政府债券发行文件，新世纪评级整理注：福建*、广东*、辽宁*、山东*、浙江*为不含下属计划单列市数据，新疆*为不含兵团数据；广东*、海南和深圳地方政府债券余额含发行的离岸人民币地方政府债券从各地市政府债务余额情况看，2022102.2291.94亿元、84.62亿元、68.8329.3525.5020221.27倍；林芝2-7倍之间；那曲市相对较高，17.91倍。图表10.2021-2022年末西藏自治区各地市政府债务余额与一般公共预算收入对比数据来源：新