非营利组织内审工作流程_第1页
非营利组织内审工作流程_第2页
非营利组织内审工作流程_第3页
非营利组织内审工作流程_第4页
非营利组织内审工作流程_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

非营利组织内审工作流程第一章总则为加强非营利组织的内部审计工作，确保财务管理和运营活动的合规性与有效性，制定本制度。内部审计是对组织内部控制、风险管理及治理过程的独立评估，旨在提高组织的管理水平和运营效率，保障资源的合理利用。第二章目标与适用范围本制度的目标在于明确内部审计的职责、流程及相关要求，确保审计工作的规范性和有效性。适用于本组织所有部门及其下属单位的内部审计工作，涵盖财务审计、合规审计、运营审计等各个方面。第三章内审工作任务内部审计的主要任务包括：1.评估组织内部控制的有效性，识别潜在风险并提出改进建议。2.审查财务报表的真实性和合规性，确保财务信息的准确性。3.评估组织运营效率，提出优化建议，促进资源的合理配置。4.检查各项政策、制度的执行情况，确保合规性。5.定期向管理层报告审计结果，提出改进措施。第四章内审流程4.1审计计划的制定内部审计部应根据组织的战略目标和风险评估结果，制定年度审计计划。审计计划应明确审计的范围、目标、方法及时间安排，并报管理层审批。4.2审计准备在审计实施前，审计人员需收集相关资料，包括财务报表、政策文件、流程图等。审计人员应与被审计部门进行沟通，了解其工作流程及存在的问题。4.3审计实施审计实施阶段，审计人员应按照审计计划开展工作，采用访谈、观察、抽样等方法收集证据。审计人员需保持客观公正，确保审计结果的真实性和可靠性。4.4审计报告的撰写审计完成后，审计人员应撰写审计报告，内容包括审计目的、范围、方法、发现的问题及改进建议。审计报告应简明扼要，逻辑清晰，便于管理层理解和决策。4.5审计结果的反馈审计报告完成后，内部审计部应将报告提交给管理层，并组织审计反馈会议。会议上，审计人员应向管理层汇报审计结果，解答管理层的疑问，并讨论改进措施的落实情况。第五章责任分工内部审计部负责组织和实施内部审计工作，确保审计工作的独立性和客观性。各部门应配合审计工作，提供必要的资料和信息。审计人员应遵循职业道德，保持审计工作的保密性。第六章监督与评估机制为确保内部审计工作的有效性，建立监督与评估机制。内部审计部应定期对审计工作进行自我评估，分析审计结果的有效性和改进措施的落实情况。管理层应对内部审计工作进行监督，确保审计工作的独立性和客观性。第七章附则本制度由内部审计部负责解释，自颁布之日起实施。制度的修订应根据组织的发展和外部环境的变化进行，确保制度的适用性和有效性。第八章相关条款本制度的实施应遵循相关法律法规及行业标准，确保审计工作的合规性。各部门在执行本制度时，应结合自身实际情况，制定相应的实施细则，确保制度

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论