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文档简介

餐饮行业应收账款清理制度第一章总则为加强餐饮企业的财务管理，规范应收账款的清理与管理，保障企业资金安全，提高资金周转效率，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。应收账款是企业销售商品或提供服务后尚未收回的款项，合理清理和管理应收账款对于促进企业健康发展具有重要意义。第二章制度适用范围本制度适用于本餐饮企业所有部门涉及的应收账款的管理与清理工作，包括但不限于餐饮销售、外卖服务、宴会接待等业务。所有与客户产生的商业交易均需遵循本制度的规定，以确保应收账款的及时回收。第三章应收账款管理规范应收账款的管理工作由财务部负责，各部门应配合财务部的管理工作。应收账款管理的具体规范如下：1.客户信用评估在与新客户开展业务前，应对其进行信用评估，包括但不限于财务状况、经营历史及信誉评价。评估结果作为是否开展业务的重要依据。2.合同签署所有客户交易前必须签署正式合同，合同应明确付款条款、付款方式及违约责任，减少因合同不清导致的金额争议。3.账款记录所有应收账款必须在财务系统中及时录入，并保持账务的准确性与及时性。每笔交易后应及时更新客户账款明细，确保信息透明。4.定期对账财务部应定期与客户进行对账，确认应收账款的准确性。对账周期为每季度一次，特殊情况可根据需要提前进行。对账过程中发现的问题应及时沟通解决。5.催款机制应收账款到期后，财务部应及时进行催款，催款方式包括电话催款、邮件催款及上门拜访等。催款记录必须详尽，并归档备查。第四章应收账款清理流程应收账款的清理流程包括以下几个环节：1.账龄分析定期对应收账款进行账龄分析，分类处理不同账龄的应收账款。账龄在30天以内的为正常账款，30天至90天的为关注账款，超过90天的为逾期账款。2.逾期账款处理对逾期账款，财务部应制定相应的清理方案，包括加强催款力度、与客户商讨还款计划等。对于长期未付款的客户，需进行评估，决定是否继续合作。3.坏账准备对于无法收回的应收账款，财务部应及时进行坏账准备，按照相关会计准则进行计提，以反映企业的真实财务状况。第五章监督机制为确保制度的有效实施，建立以下监督机制：1.责任分工各部门应明确责任分工，销售部门负责客户关系维护，财务部门负责账款管理与清理，确保各项工作协调推进。2.定期审计财务部应定期对应收账款的管理与清理情况进行审计，审计结果应形成书面报告，提出改进建议，并报送管理层。3.反馈与改进各部门在执行过程中应及时反馈制度实施中的问题，财务部应根据反馈进行制度的优化与调整，确保制度的适用性与可行性。第六章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施，所有员工应严格遵守本制度，违者将依照公司相关规定进行处理。制度的修订与更新应定期进行，以适应市场环境与企业发展的需要。第七章其他相关条款在本制度实施过程中，如遇特殊情况，需依照实际情况进行灵活处理，确保企业利益最大化。各部门应保持沟通，形成合力，共同推动应收账款

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