2024年公司资产管理制度

2024年公司斐产管理制度

公司资产管理制度1

1目的

为加强xx集团各项资产管理，确保各项资产的安全完整，提高各项资产的使用效率，合理

规划各项资产的布局、购建、投资等，特制定本制度。

2适用范围

本制度适用于XX地产控股有限公司及其属下所有子公司以及相关联营公司。

3资产管理原则和体制

3、1、XX集团实行统一归类、统一核算办法、统一调配的管理方法。

3、2、XX集团实行'全集团统一管理、各分公司分别核算、使用部门（或人员）具体负责'

的管理体制。即由集团财务中心资产管理部负责全面管理和监督，集团行政办负责实物管理和调

度，各分公司财务部负责本公司范围内的资产管理和监督，各分公司行政办负责本公司范围内的

资产实物管理和调度，各使用部门（或人员）负责所使用资产的具体保养和维护。具体构架如下：

4管理职责

4、1集团财务中心资产管理部。

4、1、1在集团公司董事局的领导下，负责资产管理政策的决定和调整及集团资产管理制度

的制定和监督执行。

4、1、2负责资产管理计划的拟订和组织实施以及各部门、各分公司资产管理工作计划的审

批。

4、1、3负责集团全面资产报表和数据的汇总、编报以及资产管理档案的建立和完善。

4、1、4参与重大资产项目购建、变动、投资在资产管理环节的决策。

4、1、5负责较大资产项目变动的审核。

4、1、6直接负责集团本部环节的资产明细核算。

4、1、7负责资产管理工作的检查和考评。

4、2集团行政办

4、2、1在资产管理工作方面接受集团资产部的指导和监督。

4、2、2按照本制度的规定，制定资产实物管理责任制。

4、2、3负责全集团资产的实物管理和统筹调度。

4、2、4直接负责集团本部各部门资产的调度和管理。

4、2、5负责各分公司行政办资产管理工作的指导、监督和考核。

4、2、6集团行政办应设专（兼）职资产管理员。

4、3各公司财务部

4、3、1负责按本制度的规定和集团资产管理部的政策要求，制定各公司范围内的资产管理

办法。

4、3、2负责各公司范围内的资产核算和资产报表的编报和说明。

4、3、3负责各公司范围内的资产实物管理的监督检杳工作。

4、3、4负责各公司范围内的资产使用效率分析。

4、3、5各公司应设专（兼）职资产管理核算员。

4、4各公司行政办

4、4、1接受集团公司行政办的领导，在资产管理业务上接受集团公司资产管理部和各公司

财务部的指导和监督。

4、4、2负责各公司范围内的资产实物管理和日常调度工作。

4、4、3负责各公司范围内的使用情况及增减变动情况的统计和评价工作。

4、5各使用部门或个人

4、5、1在资产管理环节接受各级财务部的监督、指导和各级行政办按规定进行的调度。

4、5、2对所领用和保管的资产负责，按规定使用和保养，确保各项资产按规定发挥效用。

4、5、3对所领用和保管的资产负责确保其安全和完整。

4、5、4对所领用和保管的资产负责定期报告其使用效果和磨损情况。

5资产范围、分类和含义

5、1范围：XX集团资产管理制度所指的资产是指纳入集团财务中心资产管理的固定资产、

低值易耗品、未售出开发产品、未开发的土地。

5、2分类：本制度所指资产划分为三大类，第一大类为固定资产；第二大类为低值易耗品

第三大类为未售出开发产品、未开发土地。

5、3含义：

5、3、1固定资产：XX集团的固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在20xx元以上

（含20xx元），并在多次使用过程中能保持实物形态的的房屋、建筑物、机器、机械、运输工

具以及其他与本集团生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于本集团生产经营主要设备的物

品，单位价值在20xx元以上,使用期限超过两年以上的也作为固定资产管理。以上定义不包括

家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列为固定资产管理。

5、3、2低值易耗品：XX集团的低值易耗品是指单位价值在规定限额内达不到固定资产条

件的财产物资。具体规定如下：

5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。单位价值500元以上（含500元）的，

列作低值易耗品管理。

5、3、2、2家具用具：单位价值3000元以下的，列作低值易耗品管理。

5、3、2、3电讯设备：手机、对讲机、普通电话机（电话交换机除外），无论价值多少,

全部列作低值易耗品管理。

同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，

作为入账价值。

如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价

值损耗后的余额，作为入账价值。

6、3、3自行建造：自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

必要支出作为入账价值。

6、3、4投资者投入：从投资者手中取得固定资产，应会同技术部门根据合同凭证上所列内

容，逐项点收，其价值应以评估确认或者合同、协议约定的价值入账。

6、3、5盘盈：固定资产盘盈应尽快杳明原因，由各级财务部根据查明原因提出处理意见，

报主管董事副总批准后才能正式处理。

6、3、6固定资产改建、扩建：各公司、各部门需将原有固定资产改建、扩建的，由实物保

管部门提出申请，经同级行政办签字确认，集团行政办审核后，报集团资产管理部审定，呈集团

陆总裁批准实施。其价值按固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可

使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入作为入账价值。

6、4固定资产减少的操作规定

6、4、1内部转移：固定资产需要转移的，应由使用部门提出申请，各级行政办依据资产调

度权限办理有关报批手续后才能进行，固定资产实际转移时，应由各级行政办填制《固定资产转

移表》（见附表），财务部门、行政办、使用部门应根据《固定资产转移表》内容登记有关账簿、

卡片，核算部门必须将固定资产原值和累计折旧一同转出，做好核算和统计工作。同时转出固定

资产明细账和总账，固定资产档案固定资产卡片应随转出的固定资产一齐转出并进行转出登记，

转入固定资产的公司财务部、行政办、使用部门应将该项固定资产在固定资产明细账和总账，固

定资产档案，固定资产卡片中进行转入登记，集团行政办应将该项固定资产在固定资产档案中进

彳覆记。

6、4、2出售：企业在出售固定资产时，应由使用部门或财产保管部门填制‘固定资产出售

单’，经同级行政办签字，依据集团的审批权限逐级审批后，据以办理固定资产出售手续，财务

部门根据‘出售单'进行固定资产出售的账务处理。

6、4、3对外赠送：由于公司业务发展需要对外赠送固定资产的，需由使用部门或保管部门

填制'固定资产捐赠单'，经同级行政办签字，集团行政办确认，报集团资产管理部审核后，呈集

团陆总裁批准,各部门根据已审批的固定资产捐赠单'办理消账手续。

6、4、4对外投资：因公司经营业务的需要向其他单位投资固定资产时，财务部门应根据董

事局确定的合同、协议价格入账，实物管理部门在对夕雌出固定资产时，不仅要从账面转出固定

资产原值，同时还应转出固定资产累计折旧。

6、4、5固定资产的清理报废

固定资产需要报废或发生毁损应由使用人员及部门提出需报废或发生毁损的资产状况及原

因的报告，经各级行政办查核并签署意见后，报各级财务部门审核并提出处理意见，经集团公司

资产管理部汇总评审，根据公司规定的审批权限逐级审批后方可进行。对于由主观原因造成的毁

损应100%追收责任赔偿款，由于主客观两方面原因所造成的毁损应根据其发生毁损的实际情况

按责任金额的10—50%追收责任赔偿或行政处罚。固定资产报废后的残值处理应由各级行政办

与使用部门一起参与，必要时财务人员应参与监督。

6、5固定资产的维护和修理

6、5、1固定资产的日常维护

使用部门应妥善保管，按各项资产的说明书正确使用固定资产，做好日常维护和保养工作。

固定资产因使用或保管不善而发生毁损、丢失，有关责任人应承担赔偿责任，由于不按正确方法

操作各类机械设备及违章驾车造成的损失及罚款由当事人负责。

6、5、2固定资产的修理

固定资产发生故障，不能正常使用时，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。使用部门

应即时通知实物管理部门不得擅自修理。实物管理部门接到通知后应赶往使用地点查明原因，

指定有关部门负责修理，并填写《固定资产修理登记单》。固定资产发生修理费用，由负责修理

部门填写报销单，连同《固定资产修理登记单》作为报销依据。

6、6固定资产保险

固定资产的保险、续保、索赔工作由签订财产保险合同的部门负责。固定资产被盗、丢失或

遭受不可抗拒力损坏，实物管理部门及时报案追查原因，同时办理固定资产;蕤手续，财务部门

协助主管部门完成此项工作。

7低值易耗品管理操作规定

7、1低值易耗品采购和保管的操作规定

低值易耗品采购和保管的操作规定按集团公司采购和保管有关规定进行。

7、2低值易耗品领用的操作规定

7、2、1各部门领用低值易耗品应填制《低值易耗品申领单》，按《目标管理责任书》的审

批权限逐级审批。

7、2、2各使用部门应根据领用的低值易耗品按月编制《低值易耗品领用报表》。

7、2、3各级行政办应对各部门领用的低值易耗品编制《低值易耗品档案》及维修、保养记

录。

7、3低值易耗品报废的操作规定

7、3、1低值易耗品在使用过程中发生正常磨损而损毁报废，应经各公司行政办鉴定，确认

报废后，报同级财务部审核，由同级财务部根据报销权限统一报分公司执行总经理、董事副总审

批。

7、3、2低值易耗品由于非正常磨损而发生毁损报废（含短缺），必须及时查明原因，分清

事故责任，由使用部门或保管人提出申请，经行政办鉴定，确认报废原因后，报同级财务部审核，

由同级财务部根据低值易耗品报废毁损的金额

的大小逐级报批。

7、4发生的低值易耗品的报废（含正常与非正常报废），各公司财务部根据已审批过的报

废清单及时报送行政办、使用部门或保管部门办理消账手续。对于非正常报损还须向当事人追收

责任赔偿款。所有报废物资处理应由行政部门负责，加收入应及时交财务办理入账手续。各公

司财务部应根据每月低值易耗品的增减变动情况编制低值易耗品月报表，每月10日前报集团资

产管理部备案。

8未售出开发产品管理

8、1未售出开发产品定义

指已办理竣工验收和交接手续，尚未售出的作为房地产开发产品建造的房屋建筑物。

8、2未售出开发产品管理的.职责分工

8、2、1未售出开发产品的实物管理归物业管理公司，物业管理公司需根据未售出开发产品

的性质、特点，会同住户中心、工程部制定年度、季度、月度维修、保养计划，报集团公司资产

管理部备案。

8、2、2集团公司资产管理部必须建立未售出开发产品档案及分清未售出楼房的完损等级，

其等级主要分为：a、完好房b、基本完好房c、一般损坏房d、严重损坏房4个等级。

8、2、3为了使开发产品在未售出之前保持完好状态，集团公司资产管理部根据物业公司制

定的维修、保养计划，定期或不定期进行检查，写出分析报告，供董事会参考。

9未开发土地管理

9、1未开发土地定义

是指为开发房地产项目而购买但尚未进行开发的土地使用权。

9、2未开发土地使用权管理的操彳锹定

9、2、1取得土地使用权时必须设置土地使用权账户，通过‘土地开发成本'科目归集，待实

际开发时，根据用途转入相应的科目进行明细核算。

9、2、2取得土地使用权时，必须3天之内及时将有关合同、土地使用证等有关资料报集

团公司资产管理部备案。

9、2、3土地使用权发生变更时必须在一周内将有关变更资料报集团公司资产管理部备案。

9、2、4集团公司资产管理部应建立全集团公司土地使用权的档案资料，对土地使用权的变

更，做好明细记录，供有关部门查阅。

9、2、5土地使用权取得价值应以实际支付的土地出让金计价；投资者作为资本金投入的土

地应按评估确认或合同协议约定的金额计价。

10固定资产及土地使用权抵押的操作规定：

由于融资及其他经营业务的需要，需将公司固定资产及土地使用权作抵押物的，由所需部门

填制抵押物登记表，经实物管理部门确认,集团资产管理部门审核，报集团总裁办1比准后办理有

关抵押手续同时将已确认批准后的抵押物书面报送同级财务部、行政办及集团资产管理部备案。

11资产清查盘点的操作规定

11、1为确保全集团资产的账实相符，各项资产应进行定期和不定期盘点。

11、2各项资产每年应至少进行一次全面盘点，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

11、3各项资产盘点应分类进行。

11、4各级财务部和行政办以及实物使用部门或人员应共同参与各项资产盘点，财务部门在

盘点过程中负责组织、监督和审核。

11、5每次盘点前应进行准备，制定盘点方案，设计好各项盘点表格。

11、6每次盘点应填编盘点表,并将财务部提供的账面财产清单与实际盘点数对比，结出差

异，查找和分析差异原因，对差异根据不同情况，按照集团有关管理制度进行处理。

12资产核算原则

12、1集团公司资产管理部负责集团公司资产核算规定的修改和制定。

12、2集团公司各级财务部具体负责各自范围内的资产核算工作，并受集团公司资产管理部

的指导和考核。

12、3集团实行统一的资产计价办法，资产计价采用国家规范的历史成本法。

12、4固定资产折旧采用平均年限法计算，残值比例根据公司性质按国家规定的比例预留，

外资企业、中外合资企业为10%,内资企业为5%,按月计提折旧。固定资产的折旧年限：房

屋建筑物（20年）、机器设备（10年）机械设备（10年）、变电设备（10年）、电器设备（5

年）、装饰物品（5年）、通讯设备（5年）、电子设备（5年）、办公设备（5年）、运输工

具（5年）、厨房设备（5年）、电气设备（5年）、耐用家具（5年）、仪表仪器（5年）、

娱乐设备（5年）、其他设备器具（5年）。

12、5各级财务部应设立固定资产明细账，作好所管固定资产的核算工作，努力做到固定资

产账、卡、物一致。在采用电算化进行固定资产核算的情况下，固定资产应按单项进行明细核算。

12、6财务部门应对所管在用低值易耗品的增减变动情况进行及时的核算，所有低值易耗品

领用或进入使用前必须先通过彳氐值易耗品‘一级科目反映，并应编制低值易耗品清单或建立低值

易耗品档案。

12、7低值易耗品采用一次性摊销法。

13资产管理和使用责任制

13、1XX集团资产实行实物使用和管理责任制。

13、2集团资产管理部及各公司财务部应与集团行政办及各公司行政办签定资产实物管理责

任书，按责任书的内容和标准进行资产事物业绩考核。

13、3各级行政办应与各使用部门或人员签订资产使用责任书，按使用责任书的内容和标准

考核和评价各使用部门或个人的资产使用和保养业绩。

13、4各种资产责任书中的考核标准应以盘点结果及资产报表分析结果为关键内容。

13、5资产考核指标

13、5、1酒店、会所的低值易耗品、物料用品损耗率控制在营业收入1%以内。

13、5、2资产的完好率达到95%。

13、5、3财产流失率为0。

13、5、4项目综合管理水平达到集团公司评定为：优。

14资产规划

集团资产管理部应根据集团发展战略及各种年度的中期（3年左右）的、长期（5-10年）

的财务计划，会同各公司财务部、各级行政办及有关部门制定

集团的资产总规划和各公司的资产规划，包括资产购建、调拨、投资、报废、出售等。

15各种资产管理表格设计（见附表）.

公司资产管理制度2

第一条、设立目的

为了加强本公司存量资产的管理，维护本公司资产的安全与完整，提高其使用效益，保证和

促进本公司各项业务的发展，根据国家有关法律规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条、存量资产范围

1.本办法所称的公司存量资产指的是归本公司所有，能以货币计量的各种有形经济资源，

主要包括企业应收账款、其他应收款、固定资产、土地、低值耐用品等。

2.固定资产是指单位价格在＞x元以上（含xx元），使用期限在xx年以上,并在使用过

程中基本保持原有物质形态的资产。主要分为房屋及建筑物、仪器设备、图书资料、家具用具和

植物等；

3.土地是指本公司及其所属单位占有并拥有土地使用权的，能以货币计量的资产；

4.低值耐用品。是指单位价格在xx元以上(含xx元)而低于xx元的，使用年限在xx年

以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。

第三条、管理原则

本公司资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原则，实行三级管理制。

第四条、管理部门

1.XXX部门为本公司一级管理机构，负责本公司资产的统一登记汇总，在XXX领导下负责

规划、协调、管理本公司资产。

2.本公司各相关部门为二级管理机构,归口管理各类专用资产。分别是：

(1)部门负责公司土地、建筑物和家具用具等方面资产的管理；

(2)部门负责各类仪器设备和低值耐用品方面资产的管理；

(3)部门负责所有图书资料方面资产的管理；

(4)部门负责本公司内植物方面资产的管理；

(5)负责本公司经营性资产的管理。

3.各管理机构应指定工作认真、责任心强的同志担任专职或兼职的资产管理员,负责本部

门所占用资产的登记、建帐、建库，统计报表报送、资产异动报批等具体管理。各单位资产管理

人员一经确定，应保持相对稳定。资产管理人员工作发生变动时,应按规定办理工作移交手续。

第五条、具体管理措施

1.资产鸵

凡属本公司资产，不论形成渠道和经费来源均属于本办法的管理范围。各类资产必须坚持

"谁经手形成谁负责入库"的登记制度，即资产在形成之后，其经手形成的单位或个人必须及时

到资产的‘XXX部门办理验证、登记、建帐(卡)手续。没有XXX部门的睑证签章，本公司财务

部门不予付款结算。

XXX部门应根据会签后的有效凭证，进行公司资产登记并建立相应的数据库，各部门应认真

建立并做好本部门所占用公司资产的流水帐和分类明细帐。

2.资产使用

(1)本公司资产实行优化配置原则。为提高资产利用率，充分发朦使用功能,XXX部门

应根据需要对各类资产统筹安排、合理分配。并有权对长期闲置不用或使用效益低下的资产进行

调剂处置。

(2)为降低公司运营成本，充分发挥资产的使用效率，本公司可根据实际情况对资产使用

部门收取成本管理费。

(3)使用部门对其占用的资产应做好日常维护、保养等管理工作，使公司资产在规定的使

用时限内始终保持良好的工作状态若出现难以修复的故障应及时呈报xxx部门安排专人项)

修理，恢复其使用功能。

(4)使用部门对其占用的资产不得自行转让、出租、出借。若有多余闲置不用或不需用的

资产，应主动报告xxx部门进行统一调剂，xxx部门则根据不同情况分别办理资产的平行调拨、

无偿调出，有偿转让、出租、出借等手续，所得收入全部上缴公司财务。

(5)本公司资产个人不得长期占用。公司员工在公司内部调换工作岗位，必须向原部门xxx

办理设备清交手续；离开本公司时，应如数归还所占用的公司资产没有所在部门xxx和xxx的

共同验证签字,xxx部门不得放行。

3.资产报废

(1)公司资产在正常情况下，使用寿命已到确已丧失效能的；质量太差或损坏至无法修复

或修复费用过高无修理价值或市场缺少主要零配件不能修复的曲于某种原因已丧失使用价值的;

能源消耗或污蛔境超过国家有关规定又难以改造的可申请报废。

(2)公司资产的报废，必须坚持"先报批，后报废”的原则。由具体使用部门先提出报告

逐一说明资产报废原因，XX签署意见并加盖单位公章后交XX部门，XX部门按照有关的规定和

程序进行核实、确认。单价在XX元以下的，由XX部门负责人审批；单价在XXX元的，由使用

部门报XXX审批；单价超过XX元的需经XXXX审批。年终由XX部门统一汇总呈报XXX.

(3)报废的资产一律由XXX部门负责处置，取得的残值收入全部上缴公司财务。

(4)因管理不善而造成公司资产丢失和损坏的，应根据具体情况，追究有关负责人的责任，

并按损失额的一定比例由过失人赔偿。

(5)确因不可预见因素等造成的资产丢失和损坏，应由公司x部门出具相关证明方可进行

正常的报失(损)程序。

4.资产清查与报告

各单位对其所占有、使用的公司资产每年要自行清查一次，核对帐(卡)物相符情况，并将

自查结果上报XXX部门。公司XXXX部门对其归口管理的资产实行报告制度，按规定的报表格式

和内容如实填写资产变动情况表，经与财务部门核对无误后按时报送XXX。部门对报表进行逐项

核实汇总，最终编制出公司存量资产统计报表呈报XXX部门。

第六条、附则

本办法经XXX核准后实施，增设修订亦同。

本办法最终解释权归XXX。

公司资产管理制度3

一、范围：

1、公司资产指法律上确定为公司所有，并能为公司提供未来收益的资源总和。

2、公司资产包括：

3、公司各年累计形成的企业资产；

4、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产；

5、界定的.属于公司的其他资产。

6、公司资产形式有：长期投资、流动资产、无形资产、递延资产。

7、公司对其资产的占有、使用、收益和处理活动进行投资管理，经营管理和收益管理。

二、资产投入管理

1、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。

2、有关职能部门负责资产投入的前期准备，即对投资项目进行市场调杳，经济分析，可行

性研究，办理立项和审批手续，新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理；负责向公司董事

会提交有关项目材料在项目实施后，负责将有关材料整理归档。

三、资产经营管理

1、公司实行资产分级管理和登记制度，公司资产均要进行产权登记，分别建立固定资产和

库存产品三级登记卡，对固定资产、库存产品实行定期盘点清查，开展各项日常管理。

2、公司资产的占有、登记、管理必须真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现

流失、损毁时，管理使用资产的部门必须及时向公司领导、董事会提交资产流失情况或损毁程度

报告书。由财务部报有关机构验证瑞认，经董事会审核后方可处置。

3、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时，必须向公司财务部、彳亍政部、董事会报告，办

理有关审批手续。

四、资产收益管理

1、公司对控投、参股公司的资产收益，按公司《章程》和国家及公司有关规定进行利润分

配。

2、财务部负责公司固定资产的总额控制，固定资产折旧的管理，行政部负责固定资产购

置计划的编制及对实物的管理，财务部、行政部、固定资产使用人员建立三级固定资产登记帐卡，

并负责每年对固定资产进行一次清查盘点，并按照盘点情况随时进行帐目调整，做到帐、卡、物

相符，确保固定资产的完整性。

3、公司对固定资产购置实行计划管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分

两次向行政部申报固定资产购置计划，报公司董事会审批，经董事会审查批准后方可执行。

五、本规定由财务部负责解释。

六、本规定自讨论通过之日起施行。

公司资产管理制度4

第一条目的

为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任,

以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条盘点范围

（-）存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加

工料品、下脚品。

（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品：以费用购置者。

第三条盘点方式

（一）年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

3、财产：由经管部门会同财务SB门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

（二）月末盘点

每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时，

得采取重点盘点。

（三）月份检杳

由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘

点。

第四条人员的指派与职责

（-）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的

版

（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），

负责盘点监督之责。

（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点

人分段核对、确实数据工作。

（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其

职责亦同。

（A）监点人：由总经理室派员担任。

第五条盘点前准备事项

（-）盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理

核定后，公布实施。

（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门

准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未

入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用"结存调整表"一式两联,

将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。

（三）盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

第六条年中、年终全面盘点

（-）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负

责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,

材料可不移动，但必须标示出。

（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报

总经理核准后，始得改变方式进行。

（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，

再继续进行下一项，盘点后不得更改。

（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表”，并每

小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备

日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"

一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点

（-）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”

于呈报总经理核准后办理。

（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

（三鹿点前应由会计部门利用"结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数,

再行盘点。

（四）不定期抽点，应填列"盘存表

第八条盘点报告

（一）财务部门应依"盘存表"编制"盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原

因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理

室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。年中、年终

盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。

（三）盘点盈亏金额，平时仅到入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈

余或营业外支出的盘点亏损。

第九条现金、票据及有价证券盘点

（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，

应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽杳一次。

（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘

点。

（四）会点人依实际盘点数详实填列”现金（票据）盘点报告表"一式三联经双方签认后呈

核，第一联经管部门存，第二联财务部门存,第三联送总经理室。

（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证

券盘点报告表"一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联送

往总、经理室,如有出入，应即呈报总经理批。

第十条存货盘点

（-）存货的'盘点，以当月最末一日举行为原则。

（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者,

应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

第十一条其他项目盘点

（-）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点,其"外

协加工料品盘点表"一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门第二联财务部门存查，

第三联送总经理室。

（二）销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

（三）经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

第十二条注意事项

（-）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人

报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则

应查究其责。

（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造

数据记录之。

（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编再株卜休。

（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

（A）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

第十三条盘点工作奖惩

（-）盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签

报，各嘉奖一次，以资奖励。

（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

第十四条账载错误处理

（一）账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重

予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

（二）账载数字如有涂改未盖宣、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数

字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

（-）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第十六条本办法自某年某月某日起生效。

公司资产管理制度5

一、制定目的

为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各

环节的权、责、禾k明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准

本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设

备；

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固

定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；

4、对固定资产的'变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责:

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施"谁使用，谁保管"的原则。

固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责

任人的，免除赔偿责任；

2、保持固定资产的日常清洁卫生；

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

固定资产核算部门

L财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备。

五、固定资产的购置

1、公司实施"谁使用，谁申购"的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定

资产申购单"（格式后附一），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后,由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、

金额；

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部

应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写"固定资产变更表"（格式后附二），由

部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；

2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表"（格式后

附三），提出处理意见,由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写"固定资产出售申请表"（格式后附

四）；

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审

批；

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；

4、如有需要财务吾阱艮据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应

的财务处理。

八、固定资产编号

编号原则：

1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号；

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母一使用部门一购置年月+编号：

九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使

用部门配合执行；

2、固定资产的盘点应填制"固定资产盘点明细表"（格式后附五）,详细反应所盘点的固定

资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，

列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。

十一、本制度自发布之日起实行。

附件一：《固定资产申购单》

附件二：《固定资产变更表》

附件三：《闲置固定资产明细表》

附件四：《固定资产出售申请表》

附件五：《固定资产盘点明细表》

公司资产管理制度6

物业公司关于资产（物资）报废管理制度为了加强对资产和各类物资的管理，特制定报废管

理制度。

1、对于已达到使用寿命的资产和物资，如已失去原设计使用价值，但可转化为它用，要充

分利用它的.剩余价值；2、对于已无剩余使用价值的，如再使用X镀影响到安全或浪费能源、影

响形象等，即可办理报废；3、对于设备设施的报废须由维保部提出书面申请，交办公室组织相

关人员评议确定后，报总经理核准；

4、对于各类工具的报废，由使用部门提出书面申请，交办公室组织相关人员评议确定后，

报总经理核准；

5、对于劳保物品的报废，由相关部门提出申请，报办公室核定后，报总经理核准；

6、对于其他各类库存物资的报废，由保管员提出书面申请，交办公室组织相关人员评议确

定后，报总经理核准；

7、经总经理批准后的报废资产和物资,由办公室组织相关人员到现场做销毁处理；

8、作为废品被收购的，其收入款项要及时、如数上交财务部；

9、对于已按程序报废的资产和物资等，保管员要及时做账务抵消姐虱

公司资产管理制度7

第一条固定资产定义

固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电

子设备、办公家私、办公设备。

第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、

分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。

第三条固定资产计价

一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、

税金等）计价。

二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的，按照两古璃认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等

计价。无发票帐单的，按照同类设备市彳介计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去

改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

第四条固定资产的购置

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经

中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。

第五条固定资产的验收与发放

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验

收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。工程类资产，

如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同

《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。

二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做

好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。

第六条固定资产的管理

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政

中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。

第七条固定资产分类及编码

一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、

名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘杳核实的重

要标志，任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）O

第八条固定资产的盘杳

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日

期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固

定资产盘点表》（附件七），报行政中心。

三、行政中心中艮据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心对各中心资产管

理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人

为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后，对盘盈的‘固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固

定资产由行政中心、财务中心有原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理;必要时，

财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。

第九条固定资产的调拨

一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》（附件一），经中心

负责人同意后,方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批

通过后方可进行调拨。

具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）

三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡

片信息未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、

交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。

第10条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。

第11条固定资产的报废、清理

固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使用部门副总加具

意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管

理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[20xx]112号）执行。

总价值在1万元以下的固定资产而使用中心负责人确认后可以报废总价值在1万元（含）

以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见《固

定资产报废、清理流程图》附件十）

确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；

此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登

记，更新固定资产台帐。

第十二条本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。

附件一：《固定资产申购/调拨单》

附件二：《固定资产申购流程图》

附件三：《固定资产验收表》

附件四：《固定资产验收、发放流程图》

附件五：《资产卡片》

附件六：《固定资产编码表》

附件七：《固定资产盘点表》

附件八：《固定资产调拨流程图》

附件九：《固定资产报废申请表》

附件十：《固定资产报废、清理流程图》

公司资产管理制度8

第一章总则

第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。

第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名（可兼任），负

责公司的资产管理。

第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督并定期对公司的资产状

况和对本制度的执行情况进行检查。

第四条本制度适用于公司各部门。

第二章资产管理范围

第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况,

公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：

一、固定资产

1、单位价值在20xx元(含20xx元)以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品；

2、单位价值不足20xx元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

二、低值易耗品

1、单位价值在20xx元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品；

2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品(主要指优盘、计算器等)、娱乐

用品等。

三、物料用品

在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷

品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

第六条不纳入本制度资产管理范围的物品

一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登

记，以备检查；

二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

第三章资产管理职责

第七条资产管理相关部门职责

一、资产管理部门主要职责

(1)负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训；

(2)负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理；

(3)负责建立公司资产台账(格式见附表一)，并监督指导各部门资产台账的建立及管理；

(4)负责对各使用部门的资产进行跟踪检杳、抽查、盘点；

(5)负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

二、财务部门主要职责

(1)固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、昔等业务的审核及账务处理，建

立固定资产明细账；

(2)固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据;

(3)员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续；

(4)协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

三、资产购置部门主要职责

(1)公司的'资产由执行采购职能的部门负责购置；

(2)在资产购置审批表(格式见附表二)上加具相关意见；

(3)凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货

商处理相关事宜。

四、资产使用部门主要职责

(1)部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、

岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案；

(2)每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员；

(3)妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修；

(4)建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、

报废、出租、昔等情况及时进行更新；

(5)本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门

及财务部门；

(6)每季度对本部门资产进行自查(包括固定资产、低值易耗品)，并于该季度末月的25

日前将部门负责人签字的自杳盘点表(格式见附表三)原件及电子版交公司资产管理员，复印件

自留存档。

第四章资产日常管理

第八条各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡，

做到账账相符,账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定

期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。

第九条资产申购潮呈

一、固定资产的申购流程

由使用部门填写《资产购置审批表》，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门

进行询价议价（招标）。完成询价议价（招标）后附上相关资料报公司总经理审批，资产购置部

门依据批示购买。

二、低值易耗品及物料用品的申购流程

由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购置部门购

买。

三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。

第十条资产购置验收事宜

一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门共同验收。

二、验收合格后，财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨

手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。

三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。

第十一条资产盘点

一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘

点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清

点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相

符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

三、盘点结束后形成资产盘点报告上报公司总经理并根据总经理批示及时进行相关处理。

第十二条资产调配

一、资产调配工作统一由公司烫产管理部门负责。根据各部门资产使用现状经与部门协调，

报公司总经理签批同意后将公司烫产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单格式见附表四）,

资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。

二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进

行合理调配。

三、各部门的闲置资产必须及

时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。（资产移交表见附表五）

四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资

产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

第十三条资产报废

一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》（见附表六），专业技术部门给

予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总经理审

批。

二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部匚，再由资产购置部门负

责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失

同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。

第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿

一、资产管理按"谁使用、谁管理、谁负责"的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗，

应第一时间向当地公安机