DB3305T 194-2021 全周期预算绩效监督管理工作规范　　

DB3305Specificationforthefullcyclesupervisionandmanagementoffinanciaperformance湖州市市场监督管理局发布I 1 1 1 1 1 1 4 4 5 6 7 8 9 9 9 委员会办公室、长兴县财政局、浙江标协标准化服务有限公1全周期预算绩效监督管理工作规范本文件规定了全周期预算绩效的监督管理要求、工作流程、结果应用控、绩效评价管理、绩效结果应用全周期管理机制和监督机制相结合的一种监督管理模4监督管理要求4.1.1以依法监管、科学规范、公开透明、权责对等、约束有力为原则，建立事前事中事后全周期监4.1.2建立本级党委政府办公室、纪检监察部门、组织部门、人大财经委（常委会预算工委）、财政4.1.3建立预算绩效管理数字化平4.1.4建立预算绩效监督管理结果应用机制，运用信息公开、预算安排、责任约束等手段，增强公信4.1.5建立第三方机构参与预算绩效管理机制，严格第三方机构执业质量监督管理，促进提高财政资24.1.6制定预算绩效管理基本制度4.1.7全周期预算绩效监督管理流程参见附录4.2.1人大及其常委会4.2.1.1人大常委会4.2.1.1.1监督政府预算绩效管理情况，人大预算绩效监督指标见附录B，重点监督以下内容：a)政府落实党委及上级有关预算绩效管理的决策部署、政策措d)政府完善预算绩效评价指标体系和绩效评价4.2.1.4人大代表4.2.2政府及有关部门4.2.2.1政府4.2.2.2财政部门4.2.2.2.1制定预算绩效管理规章制度、工作规划等。4.2.2.2.2开展事前绩效评估审核、绩效目标审核、财政重点监控、财政评价和结果应用等绩效管理4.2.2.2.3指导预算单位及下级财4.2.2.2.4负责建立和完善共性绩效指标体系，推动各部门开展核心绩效指标体系建设。34.2.2.3发展改革部门4.2.2.3.1建立政府投资项目立项储备库，对政府投资项目进行储备管理。4.2.2.3.2监督检查政府投资项目实施情况，会同财政部门按季度向人大4.2.2.3.3会同财政部门，按国4.2.2.4审计部门4.2.2.4.1对预算绩效管理情况开展审计监督，对资金使用绩效自评结果的真实性、准确性和合规性4.2.2.4.2对纳入年度审计计划的重点领域、重大投资项目和民生资金绩效情况进行审计，出具审计4.2.3.1.1各部门为本部门及所属单位预算绩效管理责任主体，加强组织领导，充实内部预算绩效管4.2.3.1.2负责制定本部门预算绩效管理的有关制度、工作计划、配套措施等。4.2.3.1.3组织实施本部门的预算绩效管理工作，指导、督促和检查所属单位的预算绩效管理工作。4.2.3.1.4研究并建立本部门核心绩效指标体系。4.2.3.1.5组织开展本部门事前绩效评估、绩效自评和部门评价工作，并配合财政部门开展绩效评价4.2.3.1.7开展预算绩效运行监控，并将监控中发现的问题4.2.3.1.8组织开展本部门绩效公开、预算安排4.2.3.1.9对人大财经委（常委会预算工委）、纪检监察、财政、审计等部门发现的问题，采取有效4.2.3.2预算单位4.2.3.2.1制定本单位预算绩4.2.3.2.2开展本单位事前绩效评估工作，根据事前评估意见完善政策制定和预算编制。4.2.3.2.4开展预算绩效运行监控，并将监控中发现的问4.2.3.2.5组织开展本单位预算绩效自评工作，并配合开展其他预算绩效评价工作。4.2.3.2.6组织开展本单位绩效公开、预算安排4.2.3.2.8对人大财经委（常委会预算工委）、纪检监察、财政、审计等部门发现的问题，采取有效44.2.3.3.1乡镇应重点围绕预算编制、预算执行、预算监督、债务管理、资产管理、效益管理等方面4.2.3.3.2街道可参照本标准4.2.3.1要4.2.3.3.3开发区（园区）可参照一级政府有关要求开展全周期预算绩效监督管理工作。4.2.4第三方机构5.1事前绩效评估5.1.1.2预算单位自行开展事前绩效评估的，应成立评估小组，确定评估工作人员和专家，明确责任5.1.1.3各部门应对所属预算单位的事前5.1.1.4按照年度预算编报的时间和要求，应将事前绩效评估报告与预算一同报送财政部门，作为申5.1.1.5拟纳入政府投资项目立项储备库且后续需财政安排预算资金的项目应实行分类管理，新增项），5.1.1.6总投资在一定规模以下的政府投资项目可直接提供事前绩效评估表，送财政部门评审。具体5.1.1.7自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等突发事件需紧急建设的项目，可简化5.1.2.1财政部门要加强对拟新出台重大政策和项目的预算审核，未提供事前绩效评估报告的原则上5.1.2.2财政部门对政府投资项目完成初审后，会同发展改革等部门进行评审。必要时，可邀请相关5.1.2.3财政部门对事前绩效评估报告的审核结论分为：55.1.2.4未经评审通过的项目，不应列入政府投资项目立项储备库。5.1.3.1人大财经委（常委会预算工委）可对事前5.2绩效目标管理5.2.1.1预算单位应按照财政部门提出的绩效目标5.2.1.2预算单位同步编制部门预算的整体绩效目标、政策及项目绩效目标，预算绩效目标填报应符5.2.1.3预算单位具体指标应从绩效指标模板中选取，绩效模板包括共性绩5.2.1.4各部门做好本部门绩效目标的设定工作，汇5.2.1.5绩效目标是项目入库的前置条件，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过不得纳入项5.2.2.2财政部门应对预算单位65.2.2.4财政部门审核中发现有问题的，应及时将意见反馈至各部门进行调整完善，未按规定要求设5.2.3.1人大财经委（常委会预算工委）会同相关专工委在开展预算初审时，应同步对预算绩效目标5.2.3.2预算单位应根据人大财经委（常委会预算工委）的初审意见调整完善，未按5.2.3.3向本级人民代表大会报送预算草案时，同步报送预算绩效目标，接受人大代表审查。5.2.4.1本级预算经人民代表大会审查批准后，财政部门批复部门预算时同步批复绩效目标。5.2.4.2预算执行过程中，因预算调整涉及绩效目标调整的，预算单位应同步调整绩效目标。预算调整方案经人大常委会审查批准后，财政部门同步批复调整后的绩5.3绩效运行监控5.3.1.1绩效运行监控包括项目实施进度、预算执行进度、目标实现程度等。5.3.1.2依据以下内容监控项目实施进度：b)实施进度是否与预算执行进度相匹配；5.3.1.3依据以下内容监控预算执行进度：5.3.1.4依据以下内容监控目标实现进度：5.3.2.1绩效运行监控实行红黄蓝灯预警机制。a)全年绩效目标预计无法实现明确具体的指标）75.3.3.1预算单位应开展自行监控，自行决定监控时间节点和监控方式。各部门最迟于每年第三季度5.3.3.2对绩效监控发现的问题和预警a)监控中出现红灯警示的，应暂停项目实施并停止拨付资金，按程序调5.3.3.3各部门应对本部门及所属预算单位的预算绩效运行情况进行监控，做好数据采集、填报和核5.3.4.1财政部门应制定年度重点监控项5.3.4.2财政部门可采用数据核查、实地查验、系统监测、解释说明等方法，对项目实施进度、预算5.3.4.3财政部门可联合人大财经委（常委会预算工委）、审计等部门，开展事中监控工作，抽查预a)因政策变化、突发事件等客观因素导致绩效目标难以实现的，财政部门按程序调整预或停止预算拨款，并启动相关监督检查程序，对绩效运行情况进行监督并提出意见，责成有关部门分析原因，采取措施加以整改。5.3.5.3审计部门应对纳入年度审计计划的重点领域、重大投资项目、民生资金及纳入计划的同级预5.4绩效评价85.4.1.1预算单位应在项目完成后进行自评工作，对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期监5.4.1.3各部门依据三定方案中确定职产出效果，社会评价、预算配置、预算管理等方面进行部门整体绩效自评，报送至财政部门。5.4.1.4各部门应对所属单位的绩效自评情况进行督促和检查，对绩效自评中发现的问题及时要求纠5.4.2.1部门评价对象优先选择部门履职的主要项目，兼顾一般性项目。5.4.2.2各部门应成立评价组，制定评价方案，形成绩效评价报告。5.4.2.3各部门完成评价工作后，及时将评价结果反馈被评价单位。5.4.2.4被评价单位应按要求向主管部门报送整改落实情况5.4.3.1财政部门应在重大政策、科技、民生、产业、改革等领域设置财政重点评价范围，开展财政重点评价，绩效评价指标见附录D,出具重点评5.4.3.2财政部门可在单位自评基础上开展抽评，对自5.4.3.3财政部门应及时将评价结果反馈被评价部门，被评价部门应按要求向财政部门报送整改落实5.4.3.4财政部门应向人大报告绩效评价结果。5.4.4后评价5.4.6.1人大财经委（常委会预算工委）应对单位自评、部门评价和财政评价及发展改革部门对政府5.4.6.2人大财经委（常委会预算工委）对监督中发现问题较多的部门、单位，可组织人大常委会组5.4.6.3发展改革部门应采取在线监测、现场核查等方式，对政府投资项目工程结算、竣工财务决算95.4.6.4审计部门应对纳入年度审计计划的重点领域、重大投资项目、民生资金的预算执行情况和使6.1.4纪检监察部门、人大财经委（常委会预算工委）、发展改革部门、审计部门应将有关预算6.2.1财政部门应强化项目库管理，预算单位申请预算必须从项目库中挑选预算项目，坚持“先6.2.2财政部门应将事前绩效评估结果作为新出台重大政策、拟立项项目预算安排的依据，未组效评估的，或绩效评估审核结论为不予支持的，不应立6.2.3财政部门应将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，对未按要求设定绩效目标或绩效目6.2.4财政部门应将绩效运行监控结果作为完善项目管理、资金拨付和下年度预算安排和政策制依据，并对存在严重问题的项目，应及时调整、暂缓或停止预算拨款，督促各部门整改a)等级为优的，根据需要和财力可能，优先b)等级为良的，据实予以合理保障；c)等级为中和差的，根据情况予以从严从紧控制预算、核减6.2.7预算单位应将事前绩效评估、绩效目标、绩效监控及绩效评价有关结果应用于内部预算资6.3.1党委政府办公室应将预算绩效管理情况纳入党委政府对本级部门考核内容。对年度预算绩6.3.2纪检监察部门应对预算单位公职人员在预算绩效管理工作中依法履职、秉公用权、廉洁从和使用中不履职、不正确履职或存在违纪违法问题的情况，组织开展审查调查，并追究责任。6.3.3组织部门应加强主要领导干部预算绩效管理的教育培训，将预算绩效管理结果作为干部选6.3.4人大常委会应将预算绩效管理情况纳入部门向人大常委会述职和评议内容，将绩效管理结b)对整改情况进行监控，根据整改情况抽查复核；6.3.6审计部门应将部门预算绩效管理情况纳入经济责任审计，对预算监督管理过程中发现的违 况 率会可以每年选取若干专项资金开展人大评价或要比委）每年对财政部门强化第三方机构参与预算绩C.1.1第三方机构为独立于委托方和预算绩效监督管理对象的组织，主要包括专业咨询机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、科研院所、高等院C.1.2第三方机构及其工作人员应开展C.2.2在协议规定的时间内完成相关工作，提交绩效评估、评审、评价报告等工作成果及相关资料。C.2.3第三方机构及其工作人员对预算绩效管理工作中涉及的信息资料负有保护信息安全的义务。未C.2.4第三方机构应建立预算绩效管理委托事项的档案管理制度。应根据协议（合同）确定的归档责方机构协助的，应严格限定各方责任，第三方机构仅限于协助委托方完成部分事务性工作,不应以第三方机构名义代替委托方对外出具相关报告和C.4.1第三方机构应当在了解预算绩效管理对象基本情况的基础上，充分考虑自身胜任能力以及能否），权利义务、归档责任、违约责任、争议解决的方式等内容，并严格按协议（合同）条款执行。或主管人员有亲属关系（含：夫妻关系、直C.4.3第三方机构应当加强与委托方及预算绩效管理对象的沟通，在调研、全面了解被预算绩效管理通过座谈、现场调研、问卷发放等方式，获取有关数据和C.4.5第三方机构因合并、撤销、解散、破产或者其他原因终止的，应将受托开展预算绩效管理业务C.4.6第三方机构在受托开展预算绩效管理工作中，有下列情形之一的，委托方有权终止委托业务，C.4.7第三方机构受委托方的监督检查，对在预算绩效管理工作中存在的违法违规行为，依照相关法和项目绩分）5“产出与效果”指标体系是否涵盖本预算目标设定的公共性、必要性、科学性。与预算编制的规范性、精准性及精细化程度。符按规定项目和标准征收政府非税收入，收缴分任何形式隐匿、转移、截留，坐支、挪用和私分，预算资金使用是否符合相关财务管理制度的规理预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、严格落实中央及地方有关债务控制规定，严格投融2.乡镇对财政管理