公司财务审批及报销管理办法

公司财务审批及报销管理办法TOC\o"1-2"\h\u7257第一章总则 1310801.1目的与依据 1159131.2适用范围 1111491.3基本原则 1535第二章财务审批流程 2279742.1审批权限划分 2159992.2审批流程及程序 213554第三章费用报销规定 2276313.1费用报销范围 2117553.2费用报销标准 320817第四章借款管理 342224.1借款条件与额度 3262484.2借款审批与核销 315018第五章差旅费管理 4186095.1差旅费报销标准 460905.2差旅费审批流程 413731第六章业务招待费管理 457826.1业务招待费标准 4287916.2业务招待费审批 410266第七章财务报销凭证管理 5161377.1凭证要求 5224337.2凭证审核 528891第八章监督与检查 5190998.1内部监督 586428.2违规处理 6第一章总则1.1目的与依据为了加强公司财务管理，规范财务审批及报销流程，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务审批及报销管理。包括公司员工的各项费用报销、借款、差旅费、业务招待费等的审批和管理。1.3基本原则财务审批及报销应遵循以下基本原则：合法性原则：各项财务支出必须符合国家法律法规和公司相关规定。合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司经营和业务发展的需要。预算控制原则：各项费用支出应在预算范围内进行，严格控制超预算支出。真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。第二章财务审批流程2.1审批权限划分公司根据不同的费用项目和金额大小，划分了不同的审批权限。具体审批权限如下：对于日常费用支出，金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上至[具体金额]的，由分管领导审批；金额在[具体金额]以上的，由公司总经理审批。对于重大项目支出、投资支出等，需经公司董事会或股东会审批。2.2审批流程及程序财务审批流程如下：申请人填写费用报销单或借款申请表，并附上相关凭证。部门负责人对申请事项进行审核，确认费用的合理性和必要性，并签署意见。财务部门对报销凭证的合法性、真实性进行审核，核对费用金额和预算情况，并签署意见。根据审批权限，由相应的领导进行审批。审批通过后，财务部门进行付款或核销借款。第三章费用报销规定3.1费用报销范围公司的费用报销范围包括但不限于以下项目：办公费用：如办公用品、水电费、电话费等。差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。业务招待费：用于业务拓展和客户关系维护的费用。培训费用：员工参加培训的费用。其他费用：如租赁费、物业费、维修费等。3.2费用报销标准各项费用的报销标准如下：办公费用：按照公司制定的办公用品采购标准和费用报销标准执行。差旅费：根据不同的出差地点和级别，制定了相应的交通费用、住宿费用和餐饮费用报销标准。业务招待费：按照公司规定的业务招待费标准执行，严格控制招待费用的支出。培训费用：根据公司的培训计划和费用预算，对员工参加培训的费用进行报销。其他费用：按照市场价格和公司的相关规定进行报销。第四章借款管理4.1借款条件与额度员工因工作需要可以申请借款，借款条件如下：借款必须用于公司业务相关的支出。借款人必须具备良好的信用记录和还款能力。借款额度根据员工的工作需要和信用情况进行确定，一般不超过员工月工资的[具体倍数]。4.2借款审批与核销借款审批流程如下：借款人填写借款申请表，注明借款用途、金额和还款时间。部门负责人对借款申请进行审核，签署意见后提交给财务部门。财务部门对借款申请进行审核，核对借款用途和额度，并签署意见。根据审批权限，由相应的领导进行审批。审批通过后，财务部门办理借款手续。借款人应在规定的时间内归还借款，如因特殊情况不能按时归还，应提前办理延期手续。借款核销时，借款人应提供相关的报销凭证，经审核无误后，财务部门进行核销。第五章差旅费管理5.1差旅费报销标准公司根据不同的出差地点和级别，制定了详细的差旅费报销标准。具体标准如下：交通费：根据交通工具的不同，规定了相应的报销标准。如飞机票按照经济舱标准报销，火车票按照硬座或硬卧标准报销等。住宿费：根据出差地点的不同，划分了不同的住宿标准。如一线城市的住宿标准为[具体金额]元/天，二线城市的住宿标准为[具体金额]元/天等。餐饮费：按照出差天数和地区差异，制定了每天的餐饮费用报销标准。5.2差旅费审批流程差旅费审批流程如下：员工出差前填写出差申请表，注明出差目的、地点、时间和预计费用等信息。部门负责人对出差申请进行审核，签署意见后提交给分管领导审批。分管领导审批通过后，员工方可出差。出差结束后，员工填写差旅费报销单，附上相关凭证，按照财务审批流程进行报销。第六章业务招待费管理6.1业务招待费标准公司根据业务需要和市场情况，制定了业务招待费的标准。具体标准如下：招待对象和人数：根据业务需求，合理确定招待对象和人数，不得随意扩大招待范围。招待费用标准：根据不同的招待场所和级别，规定了相应的费用标准。如高档餐厅的招待标准为[具体金额]元/人，普通餐厅的招待标准为[具体金额]元/人等。6.2业务招待费审批业务招待费审批流程如下：业务部门填写业务招待费申请表，注明招待对象、事由、时间、地点和预计费用等信息。部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后提交给分管领导审批。分管领导审批通过后，业务部门方可进行招待。招待结束后，业务部门填写业务招待费报销单，附上相关凭证，按照财务审批流程进行报销。第七章财务报销凭证管理7.1凭证要求财务报销凭证必须符合以下要求：真实性：凭证必须真实反映经济业务的实际情况，不得虚假伪造。合法性：凭证必须符合国家法律法规和财务制度的规定，不得使用非法凭证。完整性：凭证必须内容完整，包括凭证的名称、填制日期、填制单位、经办人、审核人、金额等要素。准确性：凭证的金额、数量等必须准确无误，不得涂改。7.2凭证审核财务部门对报销凭证进行严格审核，审核内容包括：凭证的真实性、合法性和完整性。费用支出的合理性和必要性。报销金额的准确性和计算方法的正确性。是否符合预算管理和审批权限的要求。对审核不合格的凭证，财务部门有权予以退回，并要求申请人重新提供或补充相关凭证。第八章监督与检查8.1内部监督公司建立健全内部监督机制，定期对财务审批及报销情况进行检查和审计。内部监督的内容包括