财务报销制度及报销流程_第1页
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文档简介

财务报销制度及报销流程一、制定目的及范围为规范公司财务管理，提高报销效率，确保报销流程的透明与合规，特制定本制度。本制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等。二、报销原则1.报销必须遵循“真实、合规、合理”的原则，确保所有报销项目均有相应的凭证支持。2.所有报销费用需符合公司预算，超出预算的费用需提前获得批准。3.各部门应指定专人负责报销审核，确保报销流程的顺畅。三、报销流程1.报销申请员工在发生费用后，应及时收集相关凭证，包括发票、收据等。填写《报销申请表》，并附上所有相关凭证。报销申请表应包括费用类型、金额、发生时间及用途等信息。2.部门审核报销申请提交后，部门负责人需对申请进行审核。审核内容包括费用的合理性、合规性及是否符合公司政策。审核通过后，部门负责人在申请表上签字确认。3.财务审核部门审核通过后，报销申请将提交至财务部进行进一步审核。财务部需核对凭证的真实性，确保所有费用符合公司财务制度。若发现问题，财务部有权要求申请人补充材料或进行修改。4.审批流程财务审核通过后，报销申请将进入审批流程。根据公司规定，报销金额在一定范围内的可由财务经理审批，超出范围的需报请更高层管理人员审批。审批完成后，财务部将进行报销款项的准备。5.报销支付审批通过后，财务部将在规定时间内将报销款项支付至申请人指定的银行账户。支付完成后，财务部需将支付记录归档，以备后续查阅。6.报销记录管理所有报销申请及相关凭证需进行系统化管理。财务部应建立报销档案，记录每一笔报销的详细信息，包括申请人、报销金额、报销时间及审批情况等，以便于后续的审计和查询。四、特殊情况处理1.紧急报销对于因特殊情况需要紧急报销的费用，申请人需提前向部门负责人说明情况，并获得批准。紧急报销的审核流程可简化，但仍需保留必要的凭证。2.差旅报销差旅费用报销需遵循公司差旅管理制度，申请人需在出差前提交差旅申请，出差结束后及时填写差旅报销申请表，并附上相关凭证。3.业务招待费业务招待费用需提供详细的招待记录，包括招待对象、招待时间、地点及费用明细。申请人需在报销申请中说明招待的目的及效果。五、报销纪律1.申请人职责申请人需确保报销申请的真实性，提供完整的凭证，避免虚报或重复报销。2.审核人员职责审核人员需认真审核报销申请，确保符合公司政策，发现问题及时反馈。3.财务人员职责财务人员需对报销申请进行严格审核，确保资金安全，防止舞弊行为。六、反馈与改进机制为确保报销流程的有效性，定期收集员工对报销流程的反馈意见。财务部应根据反馈情况，适时对报销制度进行调整和优化，确保流程的高效与透明。七、总结本财务报销制度旨在为公司员工提供清晰、规范的

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