财政学考试练习试卷和答案

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习题一

一、单项选择题

1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是〔〕

A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴

2、扩大再生产是指〔〕

A.将M中的一局部用于投资B.将M中的一局部用于个人消费V

C.将M中一局部用于社会消费D.将M中的一局部用于弥补生产资料的消耗

3、国债最早产生于〔〕

A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会

4、通过两个以上的方案表格来反映国家财政收支状况的预算称作〔〕

A.增量预算B.零基预算C.复式预算D.单式预算

5、现代意义上的财政政策起始于〔〕

A.资本主义建设时期B.第一次产业革命C.第二次产业革命D.20世纪30年代

6、预算管理体制侧重于处理〔〕

A国家与国有企业的关系B.中央与地方的关系

C.企业与政府的关系D.国有经济与非国有经济的关系

7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是〔〕

A.预算赤字B.决算赤字C.公共赤字D.赤字政策

8、公共物品主要的提供者是〔〕

A.政府B.市场C.企业D.国有企业

9、所谓“搭便车〞现象是指〔〕

A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益

C.通过各种手段获取利益最大化D.凭借权力获得好处

10、用于社会保障的资金应该主要来自于〔〕

A.承受捐赠B.行政收费C.强制征税D.社会成员自愿交纳

二、多项选择题

1、国家预算的组成体系包括〔〕

A.中央预算B.地方预算

C.中长期预算D.工程预算E绩效预算

2、公共物品可分为哪两类〔〕

A.纯公共物品B.群众物品

C.混合物品D.剩余物品E.方案物品

3、国债属于〔〕

A.财政范畴B.税收范畴

C.信用范畴D.财务范畴E.流通范畴

4、社会消费性支出包括的内容有〔〕

A.文教科卫事业费B.行政国防费

C.工交商等部门事业费D.社会保障费用E.财政补贴

5、转移性支出包括〔〕A.固定资产投资B.社会保障支出

C.行政事业支出D.财政补贴支出E.捐赠支出

6、按财政收入的形式分类，财政收入包括〔〕

A.税收收入B.国债收入C.企业收入D.规费收入E.国有资产管理收入

7、税收的特征是〔〕

A.强制性B.公平性C.无偿性D.固定性E.简便性

8、属于商品税的具体税种有〔〕

A.增值税B.消费税C.营业税D.关税E.财产税

四、简述题

1.具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应采取若何的提供方式

2.简述社会保障的基本特征。

3.若何理解流转税的性质及特点

4.决定财力和财权的集中与分散程度的主要因素有哪些

5.试述政府财政投资的特点和范围。

6.公共需要具有哪些特征

7.影响国防费开支规模的主要因素有哪些

五、论述题

1.财政政策与货币政策的配合方式包括哪些

2.试述财政的资源配置职能。

习题二

一、单项选择题

1、从形式上看，最主要的财政收入是〔〕

A.税收收入B.利润收入C.国债收入D.收费收入

2、纳税主体为〔〕

A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象

3、税收产生于〔〕

A原始社会B.奴隶社会C.封建社会D.资本主义社会

4、对财政最有利的国债发行价格是〔〕

A.溢价B.折价C.平价D.市场交易的即期价格

5、财政分配的目的是满足〔〕

A.社会公共需要B.私人需要C.混合需要D.国有企业的需要

6、经济稳定的目标集中表达为〔〕

A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供给与总需求的平衡D.充分就业

7、“最低费用选择法〞在评价财政支出效益时，主要适用于〔〕

A.经济工程B.政治军事工程C.公共事业工程D.根基设施工程

8、从社会产品的使用过程看，财政的重置投资是指〔〕

A.满足社会消费后，剩余局部的社会产品用于扩大再生产的投资

B.剩余产品(M)中的一局部用于扩大再生产的投资

C.剩余产品中用于非生产性的固定资产投资D.由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单再生产的投资

9、能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是〔〕

A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴

10、国债与私债的本质区别在于〔〕

A.国债期限长而私债期限短

B.国债用于规模大的工程而私债用于规模小的工程

C.私债有明确的财产为担保，而国债无财产担保

D.国债是政府发行，不以盈利为目的，而私债以盈利为目的

二、多项选择题

1、建国以来.我国曾经实行过的预算管理体制有〔〕

A.统收统支体制B.统一领导，分级管理体制

C.划分收支，分级包干体制D.分税制E.分权制

2、财政赤字可能对经济带来的影响表现为〔〕

A.扩张需求B.促进经济增长

C.形成通货膨胀D.增加收入E.形成收入再分配

3、从理论上讲，以下哪些情况下，财政赤字不会引起总需求扩张所造成的通货膨胀〔〕

A.私人储蓄>私人投资B.私人储蓄<私人投资C.出口>进口

D.出口<进口E.私人储蓄=私人投资，且出口=进口

4、我国财政政策的目标包括〔〕

A.物价相对稳定B.收入合理分配C.经济适度增长

D.增加就业E.社会生活质量的提高

5、市场失灵表现在哪些方面〔〕

A.垄断B.信息不充分C.公共产品

D.社会分配不公E.宏观经济波动

6、公共物品可的提供方式可采取哪几种〔〕

A.政府生产，政府提供B.私人生产，政府购置(提供)

C.政府生产，私人提供D.私人生产，私人提供

E.政府生产，一局部由政府提供(免费使用)，一局部由市场提供(交费使用)

7、衡量财政活动规模大小的指标主要有〔〕

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占财政收入的比重E.税收收入占财政收入的比重

8、以下具体支出中，能够表达国家政治职能的支出工程是〔〕

A.行政管理费B.文教事业费C.国防费D.社会保障费用E.财政补贴

四、简述题

1.简述瓦格纳的“公共支出不断增长法则〞法则。

2.制约财政收入规模的因素有哪些

3.现代国债的功能是什么

4.简述社会保障的经济性功能。

5.财政平衡与总量平衡的关系是什么

6.简述“拉弗曲线〞的政策涵义。

7.简述政府预算的原则。

五、论述题

1.试述财政的收入分配职能。

2.论述财政补贴的经济效应。

习题三

一、单项选择题

1、我国预算年度的起止时限为〔〕

A.元月1日-12月31日B.4月1日-次年3月31日

C.7月1日-次年6月30日D.10月1日-次年9月30日

2、财政政策的主体是〔〕

A.政府B.财政部C.企业及行政机关D.财政工具

3、预算管理体制的核心是解决〔〕

A.中央地方间集权与分权的关系B.中央与地方的利润划分

C.国家与企业的利益划分D.国有企业与非国有企业的利益划分

4、衡量财政收支平衡的正确方法是〔〕

A.(经常收入+债务收入)-(经常支出+债务支出)

B.经常收入-(经常支出+债务支出)

C.经常收入-经常支出D.(经常收入+债务收入)-经常支出

5、市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作〔〕

A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车

6、纯公共物品只能由什么来提供〔〕

A.市场B.政府C.企业D.社会组织

7、最早实行社会保障制度的国家是〔〕

A.英国B.法国C.美国D.德国

8、在一般情况下，随着经济的开展，财政收入有〔〕

A.不断增长的趋势B.不断下降的趋势

C.绝对量增长而相对量下降D.绝对量减少而相对量增长

9、税收客体是指〔〕

A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象

10、商品税的征税对象是〔〕

A.商品流转额B.商品收益额C.商品利润额D.商品增值额

二、多项选择题

1、按照财政调节经济周期的作用划分，财政政策类型具体包括〔〕

A.内在稳定的财政政策B.相机抉择的财政政策

C.扩张性财政政策D.紧缩性财政政策E.中性财政政策

2、国债规模包括〔〕

A.历年累积的国债总额B.历年已清偿的债务总额

C.当年需还本付息的债务总额D.当年发行的国债总额

E.按方案准备发行的国债总额

3、编制国家预算的原则有〔〕

A.公开性B.可靠性

C.方案性D.统一性E.年度性

4、分级包干体制的弊端主要表现在〔〕A.加剧地方投资，导致经济过热B.加重重复建设

C.加剧中央干预D.加重地区封锁和地方保护主义E.扩大地区间贫富分化

5、财政政策工具主要有〔〕

A税收B.公债C.投资D.补贴E.公开市场业务

6、以下具有外部正效应的是〔〕

A.路灯照明B.煤汽管道泄漏

C.农业新品种开发形成的粮食增产D.农药化肥的运用带来的农作物增产E.核裂变原理的发现及原子能的应用

7、文教科卫支出属于〔〕

A.投资性支出B.消费性支出

C.购置性支出D.转移性支出E.生产性支出

8、按财政支出是否与商品(劳务)交换为标准，财政支出可分为〔〕

A.积累支出B.消费支出

C.补偿支出D.购置支出E.转移支出

四、简述题

1.导致政府失灵的根源是什么

2.试分析行政管理支出和国防支出对经济的影响。

3.简述税收的替代效应。

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

7.简述社会保障的经济性功能。

五、论述题

1.试述财政的经济稳定与开展职能。2.计算哈伯格三角形面积

习题四

一、单项选择题

1、财政支出发生时，同时伴随着商品和劳务的交换，这类支出称为()

A.购置支出B.转移支出C.生产性支出D.非生产性支出

2、行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出，属于()

A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出

3、不属于财政政策工具的是()

A.税收B.公债C.公共支出D利率

4、公债的排挤效应是指()

A.发行公债使认购者实际收入减少B.发行公债使银行存款减少

C.发行公债使货币流通量减少D.发行公债使民间部门的投资和消费减少

5、集权与分权的关系主要表达在()

A.中央与地方的收支范围划分上B.地方是否构成一级独立的预算主体

C.地方是否拥有独立的立法权D.各税种在中央和地方政府间划分

6、所谓“硬赤字〞是指()

A.通过发行国债弥补的赤字B.通过向国外借款弥补的赤字C.通过向银行发行金融债券弥补的赤字D.通过向中央银行透支弥补的赤字

7、以下情况能形成垄断的是()

A.产量增大

B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增

C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减

D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长

8、对混合物品，较好的提供方式是()

A.政府生产，政府无偿提供B.私人生产，政府购置回来后无偿向社会提供

C.私人生产，私人有偿提供D.一局部政府无偿提供，一局部市场有偿提供

9、税收转嫁中的前转是指()

A.纳税人将税款转移给供货商B.纳税人将税款转移给购置者

C.纳税人将税款转移给投资人D.纳税人将税款转移给本企业员工

10、能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是()

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.中央财政收入占全部财政收入的比重D.中央财政支出占整个财政支出的比重

二、多项选择题

1、影响财政收入规模变动的因素有()

A.经济开展水平B.技术水平

C.价格水平D.分配制度和政策E.经济体制

2、按税收与价格的关系，可将税收划分为()

A.从量税B.从价税C.价内税D.价外税E.共享税

3、我国实行比例税率的税种有()

A增值税B.企业所得税C个人所得税D.营业

税E.消费税

4、衡量国债规模(限度)的指标主要有()

A.国债负担率B.国债依存度

C.国债发行率D.还本付息率E.国债换手率

5、我国分税制中的共享税是()

A.增值税B.消费税

C.资源税D.关税E.证券交易税

6、从财政与银行的关系看，财政赤字扩大总需求的效应存在于()

A.财政扩大支出，企业与个人减少支出B.财政扩大支出，银行减少贷款

C.财政扩大支出，银行扩大贷款D.财政扩大支出，私人增加储蓄

E.财政扩大支出，私人扩大投资和消费

7、公债的调节作用表达在()

A.排挤效应B.替代效应C.货币效应D.收入效应E.支出效应

8、用于满足公共需要的物品是()A.纯公共产品B.混合产品C.私人产

品D.国有企业生产的产品E.私人企业生产的产品

四、简述题

1.具有外部效应的第二类混合物品应采取若何的提供方式

2.简述社会保障的基本功能。

3.若何理解所得税的性质与特点

4.简述拉弗曲线及其原理。

5.简述国债的归还资金来源。

6.简述马斯格雷夫和罗斯托的公共支出增长理论。

7.简述政府投资的必要性。

五、论述题

1.什么是市场失灵市场失灵主要表现在哪些方面?

2.论述税收的替代效应并用图示之。

习题五

一、单项选择题

1、能够反映国家征税深度的指标是〔〕

A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率

2、增值税的征税对象是商品价值中的〔〕

A.C局部B.C+V局部C.V+M局部D.C+M局部

3、能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是〔〕

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重

4、文教科卫事业费支出属于〔〕

A.积累支出B.消费支出C.补偿支出D.投资支出

5、发行国债使民间货币转移到财政，并通过财政支出增加货币供给，称作〔〕

A.排挤效应B.货币效应C.收入效应D.支出效应

6、我国现行实行的预算管理体制是〔〕

A.统收统支体制B.统一领导分级管理体制C.划分收支分级包干体制D.分税制

7、社会经济总体平衡的目标是〔〕

A.实现财政收支平衡B.实现货币收支平衡C.实现国际收支平衡D.实现总供给与总需求平衡

8、在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作〔〕

A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租

9、国有国营的经营模式适用于哪类国有企业(或单位)〔〕

A.提供公共物品的国有企业B.垄断性国有企业C.大中型国有企业D.小型国有企业

10、我国目前社会保障制度面临最严峻的问题是〔〕

A.失业问题B.公费医疗C.教育收费D.住房商品化

二、多项选择题

1、我国行政管理支出主要包括的内容有〔〕A.行政支出B.公安支出

C.国家安全支出D.国防支出E.外交支出

2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有〔〕

A.非竞争性B.非盈利性

C.非排他性D.强制性E.无偿性

3、以下能正确反映价格变动与财政收入相互关系的表述有〔〕

A.价格上涨率高于财政收入增长率，使名义财政收入增加，实际财政收入也增加

B.价格上涨率高于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入减少

C.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都增加

D.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都减少

E.价格上涨率等于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入不变

4、衡量税收负担水平的指标有〔〕

A.税收总收入占GDP的比重B.税收总收入占财政总收入的比重

C.税收总收入占财政支出的比重D.企业所得税占企业实现利润的比重E.企业纳税额占企业收入的比重

5、增值税的类型有〔〕

A.生产型B.收入型

C.消费型D.积累型E.累进型

6、按国债的流动性不同，国债可分为〔〕

A.自由国债B.强制国债

C.可转让国债D.不可转让国债E.无息国债

7、实行分级预算管理体制的理论依据是〔〕

A.经济开展存在阶段性B.宏观经济存在波动性

C.公共需要的受益范围有层次性D.国家方案的缺陷性

E.国家政权有级次性

8、公共支出的主要内容有〔〕

A.行政国防支出B.文化科教支出

C.社会公益事业支出D.财政投资支出E.社会保障支出

四、简述题

1.“瓦格纳法则〞阐述的基本原理是什么

2.影响财政收入规模的因素有哪些

3.影响税负转嫁的因素有哪些

4.简述社会保障的社会性功能。

5.政府采购制度对提高财政支出效益的意义表现在哪些方面

6.试述财政支出按经济性质分类及其经济分析意义。

7.简述国债的发行方式。

五、论述题

1.若何区分公共物品与私人物品并试画出各自的社会需求曲线。

2.论述税收的收入效应并用图示之。

习题六

一、单项选择题

1、“经济决定财政〞这一命题反映的是〔〕A.经济开展水平越高则财政收入规模越大

B.财政收入随价格的增长而增长

C.财政收入规模由不同的分配制度决定

D.财政收入规模由不同的经济体制决定

2、能够实现税负转嫁的税被称为〔〕

A.直接税B.间接税C.中央税D.地方税

3、最早实行增值税的国家是〔〕

A.英国B.法国C.意大利D.德国

4、我国现阶段公平分配是指〔〕

A.按劳分配B.按资分配C.按权力分配D.按对社会的奉献分配

5、在一般情况下,随着社会经济的不断开展,财政支出规模的开展趋势表现为〔〕

A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动

6、教育需求是〔〕

A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求

7、西方国家社会保障的资金来源主要是〔〕

A.个人所得税B.社会保障税C.企业所得税D.公积金

8、能够表达税收"纵向公平"的税率是〔〕

A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率

9、所得税的征税对象是〔〕

A.销售收入B.营业收入C.纯收入D.级差收入

10、当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作〔〕

A.国债负担率B.国债依存度C.国债清偿能力D.国债限额比

二、多项选择题

1、转移性支出包括的内容有〔〕

A.基本建设支出B.社会消费性支出

C.文教科卫支出D.社会保障支出E.财政补贴支出

2、研究和安排投资规模时必须考虑的三个问题是〔〕

A.投资规模要适度B.投资时机要适当

C.投资构造要合理D.投资观念要更新E.要讲求投资效益

3、以下表述符合“税收支出〞含义的有〔〕

A.税收支出是将税收取得的收入用于特殊工程的支出

B.税收支出是特殊的财政补贴

C.税收支出是政府给予纳税人的税收优惠而形成的财政收入的损失

D.税收支出是将税收收入的一局部用于困难企业和居民的补助

E.税收支出是政府的一种间接支出

4、以下属于财政转移性支出的类别是〔〕

A.国防支出B.行政管理支出

C.税式支出D.社会保障支出E.财政补贴

5、拉弗曲线说明的经济含义包括〔〕

A.高税率会有效增加财政收入B.高税率会损害经济开展C.高税率反而会减少税收收入D.低税率是税制设计的最正确选

择E.高税率取得的税收可能与低税率取得的税收相等

6、增值税的计算方法曾出现过〔〕

A.加法B.减法

C.乘法D.扣额法E.扣税法

7、国债的发行方式有〔〕

A.固定收益出售方式B.公募拍卖方式

C.连续经销方式D.直接推销方式E.综合方式

8、从财政政策乘数原理分析可以得出的政策指导意义有〔〕

A.增加财政支出对总需求有成倍扩张B.增加税收使需求成倍缩减

C.减少税收使需求成倍扩张D.平衡的财政政策不具有扩张效应

E.增税的同时也增加等额的支出,同样有扩张效应

四、简述题

1.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。

2.简述教科文卫支出的必要性。

3.试述商品课税的一般特征和功能。

4.简述国债的发行条件。

5.弥补财政赤字的手段有哪些

6.简述影响财政支出规模的因素。

7.政府投资应遵循什么样的原则

五、论述题

1.试述税式支出有哪几种形式

2.分析“暗补〞且购置数量无限制的补贴对需求的影响。

习题一答案

一、AAACDBBABC二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD四、1．具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应采取若何的提供方式答：这种混合物品的提供可以考虑采取两种方式来提供：一是市场提供，即通过向使用该物品的消费者收取一定的费用来弥补成本；(2分)二是由政府提供，政府通过征税的方式来筹集资金提供该物品，免费供社会公众使用。(2分)这两种方式到底哪一种好，这要视具体问题具体分析，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的比照。(1分)

2．简述社会保障的基本特征。

答：〔1〕覆盖面的社会广泛性；(1分)〔2〕参与上的强制性；(1分)〔3〕制度上的立法性；(1分)〔4〕受益程度的约束性。(2分)

3．若何理解流转税的性质及特点

流转税是泛指以商品为征税对象的税类，流转税有下述四方面的特征：

(1)课征普遍；(1分)(2)以商品和非商品的流转额为计税依据；(2分)(3)实行比例税率；(1分)(4)计征简便。(1分)

4．决定财力和财权的集中与分散程度的主要因素有哪些

答：〔1〕国家政权的构造。一般来说，单一制国家的财力和财权的集中程度要高于联邦制国家。(1分)

〔2〕国家的性质与职能。在社会主义国家，生产资料以公有制为根基，国家既是政权机构又是生产资料全民所有制的代表，具有行政管理职能和所有者职能。

这就使得社会主义国家的财力和财权的集中程度，通常要高于资本主义国家。(2分)

〔3〕国家对社会经济生活的干预。二次世界大战以来，随着资本主义国家对经济生活干预的加强，中央政府财力和财权的集中程度普遍在逐步加强。(1分)

〔4〕国家的经济体制。政府预算管理体制是整个经济体制的一个重要组成局部，并受其制约。(1分)

5．试述政府财政投资的特点和范围。

答：特点：〔1〕由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利；(1分)〔2〕政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型工程和长期工程；(1分)〔3〕政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应〞较大的产业和领域。(1分)

范围：财政投资包括生产性投资和非生产性投资。按财政支出工程分类，生产性投资主要是基本建设支出，还包括增拨流动资金、挖潜发行资金和科技三项费用以及支援农村生产支出等。非生产性支出主要是用于国家机关、社会团体、文教、科学、卫生等部门的办公用房建设。(2分)

6．公共需要具有哪些特征

答：(1)是社会公众的共同需要；(1分)(2)每一个社会成员可以无差异地享用；(1分)(3)享用公共需要也要付出代价；(1分)(4)满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余局部，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“M〞局部的抽取。(2分)

7．影响国防费开支规模的主要因素有哪些

答：经济开展水平的上下(1分)、国家管辖控制的范围大小(2分)、国际政治形势的变化情况等因素决定国防支出水平。(2分)

五、1．财政政策与货币政策的配合方式包括哪些

答：1.财政政策与货币政策的不同组合。按照财政政策与货币政策的松、紧类型，其松紧组合有四种形式，各有其不同的配合效应：

(1)松的财政政策与松的货币政策搭配，即“双松〞政策。松的财政政策主要是通过减少税收和扩大政策支出规模，来刺激社会总需求的增加。松的货币政策主要是通过降低法定准备金率、降低利息率而扩大信贷支出的规模，增加货币的供给，来影响和拉动社会总需求。这种“双松〞政策配合的结果，能够对比迅速地激发社会总需求的增加，但要注意实施过程中往往容易带来经济增长过热和通货膨胀。(3分)

(2)紧的财政政策和紧的货币政策搭配，即“双紧〞政策。紧的财政政策主要通过增加税收，压缩政策支出，来抑制社会总需求的增长。紧的货币政策是指通过提高法定准备金率，提高利息率，减少货币供给量，来抑制投资和消费支出。这种政策的组合效应，会有效地制止需求增长过猛和通货膨胀，抑制经济增长过热势头，但可能带来经济的滑坡，失去增加。(3分)

(3)松的财政政策和紧的货币政策搭配。松的财政政策，有助于抑制需求缺乏和经济萧条；紧的货币政策能缓和松财政政策所造成的通货膨胀压力。这种政策的配合，可以在保持经济一定增长的同时，尽可能地防止通货膨胀。但这种政策组合的长期实行，会造成财政赤字居高不下，对汇率和国际收支产生不良影响。(3分)(4)紧的财政政策与松的货币政策搭配。紧的财政政策可以抑制社会总需求，限制社会集团和和个人消费，防止经济过热和通货膨胀；松的货币政策能鼓励投资，促进经济增长。这种政策的组合，能改善资源配置，并有助于资金积累，在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增加。但如果松紧掌握不好，货币政策过松，难以抑制通货膨胀。(3分)

2．试述财政的资源配置职能。

答：(一)资源配置职能的含义(2分)

所谓资源配置职能，是指通过财政收支活动以及相应财政政策、税收政策的制定、调整和实施，可以实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源构造与流向进展调整与选择。政府通过财政资源配置职能的运用，可以到达合理配置社会资源、实现资源构造合理化、资源运用效率较高、经济与社会效益最大化目标。

(二)财政配置资源的必要性(2分)

资源配置也就是资源的使用方式和使用构造问题。市场在资源配置中起根基性作用，在没有政府干预的条件下，市场会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置状态，但由于存在市场失灵和缺陷，市场自发形成的配置状态，不可能实现最优的效率构造。具体表现在：

第一，市场对满足诸如行政、国防、司法、公安等纯社会公共需要是无能为力的，而这些部门又是社会和经济正常运行所必需的。

第二，市场原则是等价交换，它要求利益边界和所有权的准确性。而社会公共需要具有非排他性，具有外部效应，它是一种社会公众的集体需要，每个人享受的份额无法准确计算，即使收费享受也难以和每个人享受的相对称。就这个意义说，财政是一种模糊经济学。

第三，市场经济只有具备充分的竞争条件才可能到达效率配置的最正确状态，即使市场体系对比完善的兴旺国家也不具备这种条件。

第四，对于非竞争性产业、耗资大而周转慢以及起主导作用的产业的投资，也要由财政提供社会公共需要来保证。

因此，只有市场配置和财政配置相结合，才能到达优化资源配置的目标。财政的配置职能正是由政府介入或干预所产生的。它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

(三)配置资源职能的主要内容(3分)

1.调节资源在产业部门之间的配置

资源在部门之间配置状态若何，直接关系到产业构造是否合理及其合理化程度。部门之间的资源配置及其调整，主要是依靠两个途径：一是调整投资构造，二是调整资产存量构造及资源使用构造(企业的生产方向)。财政对资源在产业部门之间的配置和调节，也是通过两个相应途径，采取两个相应的手段来实现的。一方面通过调整国家预算支出中投资构造，如增加对根基产业和根基设施投资，相应减少对加工工业部门投资等，到达合理配置资源的目的；另一方面，则是通过制定财政、税收政策和投资政策，来引导和协调社会资源的流动与分配，到达调节现行资源配置构造的目的。

2.调节资源在不同地区之间的配置

一个国家、地区之间经济开展不平衡是客观现实。其原因不仅在于历史的、地理的和自然条件方面的差异，而且还在于市场机制导致资源往往向经济兴旺地区单向流动，从而使落后地区更落后，兴旺地区更兴旺。从整体上看，这样不利于经济长期均衡稳定的开展。财政资源配置职能的一个重要内容，就是通过财政分配，即财政补贴、税收、财政政策与财政体制等手段，实现资源在各个不同地区之间的合理配置。

3.调节社会资源在政府与非政府部门之间的配置

政府部门是指分配与使用财政资金的部门。凡不在这个范围之内的，均称为非政府部门。财政在这方面的职能作用，主要是通过它在国民生产总值或国民收入中集中的比重实现的。而这个又取决于必须由政府通过财政提供的社会共同需要规模的大小。而社会共同需要的规模并不是一成不变的，它要随着社会经济度和经济开展阶段、社会政治、文化条件的变化而发生相应的变化。与此同时，政府部门所支配的资源，即财政资金规模也发生相应的变化。因此，调整资源在政府部门与非政府部门之间的配置要符合优化资源配置的要求，便是财政资源配置职能的一项内容。

(四)发挥财政资源配置职能应遵循的原则(3分)

1.合理确定财政收入占GDP的比例，使之符合高效资源配置的要求。根据社会主义市场经济条件下的政府职能确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则。

2.优化财政支出构造。合理安排政府投资的规模、构造，保证国家的重点建设。政府投资规模主要指政府投资在社会总投资中所占的比重，说明政府对社会总投资的调节力度。而政府投资构造和保证重点建设，在产业构造调整中起着重要作用，这种作用对开展中国家有着至关重要的意义。

3.通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。

4.提高财政配置本身的效率。对生产性投资要进展成本—效益分析，对非生产性工程要以最少费用原则到达同一目标。在组织收入要降低成本等。

(五)执行资源配置职能的主要工具(2分)

财政配置资源的机制，有财政收入手段，如税收、利润上缴；有财政支出手段，如投资、补贴；有国债、政府预算等。

政府主要通过财政支出、税收、公债、财政转移支付的制度和政策，实现社会资源的合理配置。

习题二答案

一、AABAACBDAC二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC

四、1.简述瓦格纳的“公共支出不断增长法则〞法则。

答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。这个结论是建设在经历分析基本之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他认为，现代工业的开展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的扩张。〔3分〕他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会变得更加复杂，市场关系的复杂化会引起对商业法律和契约的需要，并要求建设司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安和法律设施。〔1分〕所谓经济因素，是指工业的开展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进展管理和调节工作。〔1分〕

2.制约财政收入规模的因素有哪些

答：〔1〕经济开展水平和生产技术水平；经济开展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的上下，经济开展水平高，社会产品丰富及其净值—国民生产总值就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。〔2分〕〔2〕分配政策和分配制度；经济开展水平是分配的客观条件，而在客观条件既定的条件下，还存在通过分配进展调节的可能性。〔2分〕

〔3〕价格对财政收入的影响。财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的又是按一定时点的现价计算的，所以，由于价格变动引起的GDP分配的变化也是影响财政收入增减的一个不容无视的因素。〔1分〕

3.现代国债的功能是什么

答：〔1〕弥补财政赤字；〔2分〕〔2〕筹集建设资金；〔2分〕〔3〕调节经济。〔1分〕

4.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕

5.财政平衡与总量平衡的关系是什么

答：〔1〕财政平衡是社会总供求平衡中的一个组成局部，必须从国民经济的整体平衡研究财政平衡，就财政本身研究财政平衡难以得出全面的、正确的结论；〔1分〕

〔2〕国民经济整体平衡的目标是社会总供求的大体平衡，财政平衡只不过是其中的一个局部平衡，因而对社会总供求平衡而言，财政平衡本身不是目的，而不过是总供求平衡的一种手段；〔2分〕

〔3〕总量平衡中消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为，或者说属于市场行为，也就是通过市场实现的，而财政收支属于政府行为，因而财政收支平衡是掌握在政府手中，是政府进展宏观调控的手段。〔2分〕

6.简述“拉弗曲线〞的政策涵义。

答：(1)说明高税率不一定会促进经济增长，取得高收入；〔1分〕

(2)取得同样多的收入可以采用两种不同的税率；〔1分〕

(3)税率和税收收入及经济增长之间的最优结合，即表现在图中的A点，它是税制设计的理想目标模式，也就是最正确税率；〔1分〕另外，画出图形2分

7.简述政府预算的原则。

答：〔1〕公开性；〔1分〕〔2〕可靠性；〔1分〕〔3〕完整性；〔1分〕〔4〕统一性；〔1分〕〔5〕年度性。〔1分〕

五、1.试述财政的收入分配职能。

答：〔一〕收入分配职能的含义：通过对收益分配的各主体利益关系的调节，到达收入公平合理分配的目标。〔3分〕

〔二〕收入分配职能的主要内容：〔1〕调节企业的利润水平；〔2〕调节居民个人收入水平〔4分〕

〔三〕执行收入分配职能的主要工具：〔1〕税收；〔2〕转移支付；〔3〕购置性支出；〔4〕各种收入政策。〔5分〕

2.论述财政补贴的经济效应。

答：(一)财政补贴对需求的影响财政补贴可以改变需求构造，这可以通过财政补贴的两种形式〔明补和暗补〕来说明。所谓“明补〞，是对于政府给消费者因产品涨价所损失的购置力提供的现金补偿的一种俗称。特点：

(1)它是直接把补贴金发给消费者；

(2)它不是通过降低补贴品的价格，而是通过增加消费者的收入，让他们按原来的价格去购置更多的商品。〔2分〕

从图中可以看到，实行“明补〞后，预算线(价格人民币)的斜率不变，但收入上升了，所以使预算线向外平移了，由原来的KL外移到K/L/，与更高的无差异曲线U1在S点相切，S较之于原来的消费者均衡点Q是一个代表着更高满足水平的均衡点。与S点相对应，消费者对E的消费量从原来的OM上升到ON，对于Z的消费量从OF上升到OG；这说明，消费者在得到“明补〞后对于两类商品的购置量都会上升。〔3分〕

“暗补〞是无限制的实物补贴的一种俗称，它是消费者以低于市场价值的价格购置商品时所得到的补贴。〔2分〕

从图中可以看到，由于政府对E实行了补贴，亦就是降低了E的售价，居民用同样多的货币就可以买到更多的E，从而使KL线位移至KL/，这说明消费者的实际购置力提高了。现在由于存在对E的“暗补〞，预算线KL/与无差异线U1在R点相切，与R点相对应的消费量分别为对ON与OG，这说明在暗补的条件下，消费者对两类商品(补贴品与非补贴品)的消费量都增加了。〔3分〕

(二)财政补贴对供给的影响

财政补贴还可以改变供给构造。这一作用是通过改变企业的产品价格，从而改变企业盈利水平发生的。

习题三答案

一、AAACCBDADA二、AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE

四、1.导致政府失灵的根源是什么

答：〔1〕政府干预的公正性并非必然；〔1分〕

〔2〕政府某些干预行为的效率较低；〔1分〕

〔3〕政府干预易引发政府规模的膨胀；〔1分〕

〔4〕政府干预为寻租行为的产生提供了可能性；〔1分〕

〔5〕政府失灵还常源于政府决策的失误。〔1分〕

2.试分析行政管理支出和国防支出对经济的影响。

答：〔1〕从直接的生产和消费社会财富角度来看，这两类费用纯属社会财富的“虚耗〞，因为，行政活动和国防活动是非生产性劳动，从而与生产性劳动相对立。就此而论，这两类支出越少越好。〔1分〕〔2〕从财富生产的社会条件看，国防保护了人民生产与生活的安全，行政活动维持了生产与生活的秩序，因而，用于这两类活动的费用又不是在“虚耗〞社会财富。〔2分〕〔3〕从社会经济的循环周转来看，生产是产品的创造，消费则是产品的实现，而且，假设无消费，生产不仅是一种无内容的概念，而且也不能正常进展。行政活动和国防活动，正是全社会消费的一个构成局部。因此，当社会的消费需求缺乏以完全吸收掉同期的产出时，行政费和国防费的增加，有增加消费和支持生产的作用；而当社会的消费需求超过同期产出时(供给缺乏)，增加行政费和国防费，则有通货膨胀的效果。〔2分〕

3.简述税收的替代效应。

答：替代效应对纳税人在商品购置方面的影响，〔1分〕表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，〔1分〕使纳税人减少征税或重税商品的购置量，〔1分〕而增加无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。〔2分〕

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

答：“收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支〔预算外收支属于财政性收支〕纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监视水平。〔1分〕

从收入方面来看，主要是收缴别离，标准预算外收入并减少各部门和单位的资金占圧。对合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴别离，纳入预算或实行财政专户管理。取消现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门委托的代理银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位的支出。〔2分〕从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与其支出安排挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。〔2分〕

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

答：〔1〕两者的作用机制不同：财政是国家集中一局部GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配根基上的一种再分配，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。〔2分〕〔2〕两者的作用方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业构造，促进国民经济构造的合理化，而银行的作用在于调整总量和产品构造。〔1分〕〔3〕两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即“创造〞货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

答：财政支出按经济性质分类分为购置性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于社会的生产和就业及收入的再分配的影响不同；〔2分〕⑵两者表达出的财政活动对政府形成的效益约束不同；〔2分〕⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。〔1分〕

7.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.试述财政的经济稳定与开展职能。

答：〔一〕稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，以到达充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目标。〔3分〕

〔二〕财政的稳定与开展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由无数个消费者、企答：替代效应对纳税人在商品购置方面的影响，〔1分〕表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，〔1分〕使纳税人减少征税或重税商品的购置量，〔1分〕而增加无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。〔2分〕

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

答：“收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支〔预算外收支属于财政性收支〕纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监视水平。〔1分〕

从收入方面来看，主要是收缴别离，标准预算外收入并减少各部门和单位的资金占圧。对合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴别离，纳入预算或实行财政专户管理。取消现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门委托的代理银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位的支出。〔2分〕从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与其支出安排挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。〔2分〕

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

答：〔1〕两者的作用机制不同：财政是国家集中一局部GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配根基上的一种再分配，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。〔2分〕〔2〕两者的作用方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业构造，促进国民经济构造的合理化，而银行的作用在于调整总量和产品构造。〔1分〕〔3〕两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即“创造〞货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

答：财政支出按经济性质分类分为购置性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于社会的生产和就业及收入的再分配的影响不同；〔2分〕⑵两者表达出的财政活动对政府形成的效益约束不同；〔2分〕⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。〔1分〕

7.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.试述财政的经济稳定与开展职能。

答：〔一〕稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，以到达充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目标。〔3分〕

〔二〕财政的稳定与开展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由无数个消费者、企答：替代效应对纳税人在商品购置方面的影响，〔1分〕表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，〔1分〕使纳税人减少征税或重税商品的购置量，〔1分〕而增加无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。〔2分〕

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

答：“收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支〔预算外收支属于财政性收支〕纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监视水平。〔1分〕

从收入方面来看，主要是收缴别离，标准预算外收入并减少各部门和单位的资金占圧。对合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴别离，纳入预算或实行财政专户管理。取消现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门委托的代理银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位的支出。〔2分〕从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与其支出安排挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。〔2分〕

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

答：〔1〕两者的作用机制不同：财政是国家集中一局部GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配根基上的一种再分配，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。〔2分〕〔2〕两者的作用方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业构造，促进国民经济构造的合理化，而银行的作用在于调整总量和产品构造。〔1分〕〔3〕两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即“创造〞货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

答：财政支出按经济性质分类分为购置性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于社会的生产和就业及收入的再分配的影响不同；〔2分〕⑵两者表达出的财政活动对政府形成的效益约束不同；〔2分〕⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。〔1分〕

7.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.试述财政的经济稳定与开展职能。

答：〔一〕稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，以到达充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目标。〔3分〕

〔二〕财政的稳定与开展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由无数个消费者、企答：替代效应对纳税人在商品购置方面的影响，〔1分〕表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，〔1分〕使纳税人减少征税或重税商品的购置量，〔1分〕而增加无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。〔2分〕

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

答：“收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支〔预算外收支属于财政性收支〕纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监视水平。〔1分〕

从收入方面来看，主要是收缴别离，标准预算外收入并减少各部门和单位的资金占圧。对合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴别离，纳入预算或实行财政专户管理。取消现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门委托的代理银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位的支出。〔2分〕从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与其支出安排挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。〔2分〕

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

答：〔1〕两者的作用机制不同：财政是国家集中一局部GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配根基上的一种再分配，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。〔2分〕〔2〕两者的作用方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业构造，促进国民经济构造的合理化，而银行的作用在于调整总量和产品构造。〔1分〕〔3〕两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即“创造〞货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

答：财政支出按经济性质分类分为购置性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于社会的生产和就业及收入的再分配的影响不同；〔2分〕⑵两者表达出的财政活动对政府形成的效益约束不同；〔2分〕⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。〔1分〕

7.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.试述财政的经济稳定与开展职能。

答：〔一〕稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，以到达充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目标。〔3分〕

〔二〕财政的稳定与开展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由无数个消费者、企答：替代效应对纳税人在商品购置方面的影响，〔1分〕表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，〔1分〕使纳税人减少征税或重税商品的购置量，〔1分〕而增加无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。〔2分〕

4.试述“收支两条线〞管理的内容。

答：“收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支〔预算外收支属于财政性收支〕纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监视水平。〔1分〕

从收入方面来看，主要是收缴别离，标准预算外收入并减少各部门和单位的资金占圧。对合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴别离，纳入预算或实行财政专户管理。取消现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门委托的代理银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位的支出。〔2分〕从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与其支出安排挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。〔2分〕

5.财政政策与货币政策协调配合的必要性是什么

答：〔1〕两者的作用机制不同：财政是国家集中一局部GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配根基上的一种再分配，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。〔2分〕〔2〕两者的作用方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业构造，促进国民经济构造的合理化，而银行的作用在于调整总量和产品构造。〔1分〕〔3〕两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即“创造〞货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义

答：财政支出按经济性质分类分为购置性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于社会的生产和就业及收入的再分配的影响不同；〔2分〕⑵两者表达出的财政活动对政府形成的效益约束不同；〔2分〕⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。〔1分〕

7.简述社会保障的经济性功能。

答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金缺乏的问题。〔1分〕(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。〔1分〕(4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.试述财政的经济稳定与开展职能。

答：〔一〕稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，以到达充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目标。〔3分〕

〔二〕财政的稳定与开展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由无数个消费者、企答：(1)固定收益出售方式：这是一种在金融市场上按预先确定的发行条件推销国债的方式；〔1分〕(2)公募拍卖方式：这是一种在金融市场上通过公开招标推销国债的方式；〔1分〕(3)连续经销方式：这是一种推销机构受托在金融市场上设专门柜台经销并拥有较大灵活性的国债发行方式；〔1分〕(4)直接销售方式：是一种由财政部门直接与认购者谈判出售国债的推销方式；〔1分〕(5)组合方式：是一种综合上述各种方式的特点而加以结合使用的国债推销方式。〔1分〕

五、1.若何区分公共物品与私人物品并试画出各自的社会需求曲线。

答：公共物品具有非排他性和非竞争性，私人物品具有排他性和竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付印购置之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。〔2分〕以下文字说明各2分，图形及说明各3分。

纯私人物品：

〔1〕商品的总量等于每一个消费者对这种商品的消费〔拥有〕数量之和

〔2〕私人物品在个人之间是可分的

纯公共物品：

〔1〕任何一个消费者都可以支配公共物品的总量

〔2〕公共物品在个人之间是不可分的

2.论述税收的收入效应并用图示之。

答：收入效应对纳税人在商品购置方面的影响，表现为使纳税人的收入水平下降，从而降低商品购置量和消费水平。〔3分〕

假设政府决定对纳税人课征一次性税收(如个人所得税)，税款相当于AC乘以衣物价格或